Las entidades financieras bancarias poseen cada uno su forma de evaluar una solicitud de crédito para Mype, teniendo en cuenta las políticas de crédito de cada entidad bancaria. No obstante, todas estas entidades realizan dos tipos de evaluación a las Mypes que son fundamentales para la toma de decisión de financiamiento o no, estas son:
2.10.1 La evaluación cualitativa
La evaluación cualitativa determina la “voluntad de pago del cliente” antes del financiamiento del préstamo. Es uno de los criterios más
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importantes para tomar la decisión si aprobar o denegar una solicitud de crédito.
Podemos decir entonces, que la evaluación cualitativa analiza la solvencia moral del cliente, es decir, analiza si tiene la voluntad para realizar el pago de sus deudas aún en escenarios complejos como por ejemplo, un declive en las ventas del negocio.
Existen varios aspectos a tomar en cuenta al momento de que los analistas de crédito realizan la evaluación cualitativa de un negocio, el primero es la experiencia del cliente en la actividad comercial a la que se dedica, de esta forma se reduce el riesgo cualitativo. Otro aspecto importante a tomar en cuenta son los referidos del negocio, en este aspecto, los referidos nos ayudarán a determinar “cómo se comporta el cliente en diferentes situaciones y escenarios”, por ejemplo, si tomamos como referencia un referido del negocio (cliente), el cliente nos va a expresar cómo es la calidad de atención y su nivel de satisfacción que le otorga ese negocio, si le brindan una mala atención, será un cliente detractor, y si le brindan una atención de calidad, será un cliente promotor. Otro ejemplo es tomar como referido el contacto de algún proveedor del negocio, al momento de contactar al proveedor del negocio que queremos financiar, éste nos dirá si el cliente es puntual en sus pagos a proveedores, si hubiese algún problema de por medio daría una alerta de que el cliente no posee una buena solvencia moral.
El análisis cualitativo lo realizan los analistas de crédito o funcionarios de microempresa, por lo tanto el buen análisis de este criterio va a depender mucho del criterio y sentido común de cada analista / funcionario, en pocas palabras, los bancos confían en los resultados que les brindan sus colaboradores para poder aprobar el
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crédito, en ocasiones especiales, se realiza una doble verificación por parte de un integrante del comité de créditos del banco, sobre todo si el monto a financiar es de mayor cuantía.
2.10.2 La evaluación cuantitativa
La evaluación cuantitativa de un crédito Mype es el criterio más importante a tomar en cuenta ya que nos ayuda a determinar la capacidad de pago del cliente, es decir, hasta que monto podría asumir como cuota sin tener el riesgo de sobreendeudarse o incurrir en morosidad por falta de liquidez.
Para realizar el análisis cuantitativo, se necesitan los estados financieros de la empresa objeto de análisis. En el caso de las Mypes, muchas de ellas no tienen estos estados financieros, es por ello que los analistas de crédito tienen la función principal de crear estos estados financieros con base en los datos proporcionados por el cliente y los documentos sustentatorios que lo respaldan como facturas, cuaderno de ingresos / egresos, gestión de inventarios (kardex), entre otros.
Los estados financieros más importantes son el estado de situación y el estado de resultados, en base a estos se puede elaborar el flujo de caja, pero antes de esto, los analistas deben realizar el análisis vertica y horizontal de la empresa para determinar su estructura y su crecimiento con respecto al año anterior, es por ello que las entidades bancarias solicitan los estados de cuenta de por lo menos 2 años, a fin de poder comparar el crecimiento del negocio con respecto al año anterior, es importante tomar en cuenta que existen en muchos casos periodos estacionarios o estacionalidades, esto significa, que son meses en los cuales se obtienen un incremento en
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las ventas del negocio significativo, sin embargo es solo por temporada, en muchos casos un error típico que cometen los analistas es verificar sólo los reportes de ventas de los últimos meses, y esto puede ocasionar un grave riesgo de morosidad del crédito a futuro.
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CAPÍTULO III
GESTIÓN DE COBRANZA EN LA MOROSIDAD DEL
SECTOR MYPE
En el presenta Capítulo, se hace un análisis de los diferentes métodos de cobranza que utilizan las entidades del Sistema Financiero para recuperar la deuda en mora.
Es importante analizar los métodos de cobranza que utilizan las instituciones bancarias ya que producto de esta gestión se puede determinar dos resultados:
A) La recuperación de la deuda pendiente, ó
B) El incremento de las provisiones como consecuencia de una deuda impaga irrecuperable.
Por lo tanto, la gestión de cobranza que realizan los bancos debe ser debidamente planificada y no existe improvisación ya que producto de ella solo se conseguiría el fracaso.
Asimismo, en el capítulo III se detalla el proceso de liquidación de empresas por demandas judiciales por parte de los bancos hacia los deudores potenciales (mayor cuantía).