BASES DE PREPARACIÓN

a) Declaración de cumplimiento con Normas Internacionales de Información Financiera (N.I.I.F.).

Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con el Compendio de Normas del Sistema de Pensiones emitido por la Superintendencia de Pensiones (SP), organismo fiscalizador que en virtud de las facultades que confiere la Ley Nº20.255 Artículo 47 Nº6, emitió la referida regulación de carácter obligatorio para las Administradoras de Fondos de Pensiones. El Compendio de Normas del Sistema de Pensiones establece los criterios contables que deben ser considerados como la base para la confección y presentación de los estados financieros de las Administradoras de Fondos de Pensiones y de sus sociedades filiales, salvo en aquellos casos no prescritos en esta Norma, en cuyo caso las Administradoras deberán ceñirse a lo dispuesto por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF” o “IFRS”, su sigla en inglés) acordadas por el International Accounting Standard Board (“IASB”). En caso de existir discrepancias entre las NIIF y los criterios contables emitidos por la Superintendencia de Pensiones (Compendio de Normas) primarán estas últimas.

De acuerdo con lo establecido en el Capítulo II, Letra D, Título VII del Libro IV del Compendio de Normas del Sistema de Pensiones (el Compendio), la Administradora debe informar aquellos tratamientos contables, presentaciones y/o revelaciones de información financiera que no cumplan íntegramente con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). UNO afp acoge la interpretación de la Superintendencia de Pensiones según oficio ordinario N°1467, de fecha 23 de enero de 2015, y considera que no existen diferencia significativas entre el Compendio de Normas del Sistema de Pensiones y las Normas Internacionales de Información Financiera, respecto del reconocimiento de ingresos y gastos asociados al servicio de administración de los Fondos de Pensiones.

Adicionalmente a lo exigido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), en forma complementaria se informa.

Presentación y Revelación

 Presentación de resultados trimestrales en estados financieros anuales.

La presentación de estos estados no es una exigencia de las NIIF, sino un requerimiento de la Superintendencia de Pensiones a través del Compendio de Normas del Sistema de Pensiones.

 Presentación de estados complementarios.

La presentación de estos estados no es una exigencia de las NIIF, sino un requerimiento de la Superintendencia de Pensiones a través del Compendio de Normas del Sistema de Pensiones.

 Revelación de hechos relevantes.

La presentación de los hechos relevantes en los estados financieros no es una exigencia de las NIIF, sino un requerimiento de la Superintendencia de Pensiones a través del Compendio de Normas del Sistema de pensiones.

Estos estados financieros reflejan fielmente la situación financiera de UNO afp al 31 de diciembre de 2020 y los resultados integrales de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el período comprendido entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2020.

Los presentes estados financieros han sido aprobados en Sesión Extraordinaria de Directorio celebrada con fecha 15 de abril de 2021.

b) Bases de medición.

Los presentes estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico con excepción de los siguientes rubros:  Los Instrumentos financieros medidos a valor razonable con cambio en resultados.

 El Encaje está calculado de acuerdo al valor cuota de cada uno de los fondos de pensiones al cierre de los presentes estados financieros.

d) Moneda funcional y de presentación.

La moneda funcional y de presentación de los estados financieros es el peso chileno.

e) Información a revelar sobre supuestos y juicios claves para la estimación de la incertidumbre.

En la cuantificación de algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que se registran en los presentes estados financieros, se han utilizado estimaciones realizadas por la sociedad administradora.

Estas estimaciones se refieren a la vida útil y valor residual de los activos intangibles, propiedades, plantas, equipos y propiedades de inversión, la necesidad de constituir provisiones y la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos basándose en estimaciones de resultados futuros, hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los activos y pasivos financieros para efectos de medición y revelación, hipótesis empleadas para calcular la existencia de pérdidas por deterioro del valor de los activos financieros e hipótesis y supuestos para determinar la existencia de pérdidas por deterioro del valor de las propiedades, planta y equipos, propiedades de inversión e intangibles.

Las estimaciones antes mencionadas, se realizaron en base a la mejor información disponible a la fecha de presentación de los estados financieros, en el caso que acontecimientos futuros obliguen a modificarlas, estos cambios se efectuaran en forma prospectiva.

f) Fecha del Estado de Situación Financiera.

Los estados de situación financiera se presentan al 31 de diciembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019. g) Período cubierto por los Estados Financieros.

Los Estados de resultados integrales, de cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo cubren el periodo comprendido entre el 30 de enero de 2019 (Fecha de constitución de la Sociedad) y el 31 de diciembre de 2020.

h) Bases de conversión.

Los tipos de cambio utilizados y sus variaciones, son los que a continuación se señalan:

31-12-2020 31-12-2019 $ $ Dólar Estadounidense 710,95 748,74 -5,05% Unidad de Fomento 29.070,33 28.309,94 2,69% Moneda Variacion Porcentual

El valor dólar informado, es el que publica el Banco Central de Chile el primer día hábil del mes de enero de 2021 y el primer día hábil del mes de enero de 2020 respectivamente.

El valor informado como Unidad de Fomento, corresponde al determinado para el día 31 de diciembre de 2020 y para el día 31 de diciembre de 2019.

El activo denominado Encaje, equivalente al uno por ciento (1%) de cada tipo de Fondo de Pensiones, se invierte en cuotas del respectivo Fondo y se valoriza según el valor de la cuota de cada fondo al último día del mes.

Las inversiones de los fondos de pensiones mantenidas en el extranjero son valorizadas según el tipo de cambio de cierre de mes publicado por el Banco Central de Chile, para estos efectos el valor dólar utilizado en la valorización de estas inversiones y en consecuencia en la valorización del Encaje es de $ 711,24 al 31 de diciembre de 2020 y de $ 744,62 al 31 de diciembre de 2019.

l) Información a revelar sobre el Capital.

La Sociedad Administradora busca mantener un nivel adecuado de capitalización, con el objetivo de cubrir en todo momento el capital mínimo establecido por la normativa legal vigente. Esto además del cumplimiento de sus objetivos de mediano y largo plazo, manteniendo una sólida posición financiera optimizando así el retorno a sus accionistas.

Por requerimientos normativos de capital, las Administradoras de Fondos de Pensiones deben mantener un patrimonio neto mínimo en Unidades de Fomento, el cual se establece en relación a los afiliados mantenidos a la fecha de los estados financieros.

Al 31 de diciembre de 2020 existen 276.217 afiliados, lo cual deriva en un requerimiento normativo de capital de 20.000 U.F. según se indica en la siguiente tabla:

Al 31 de diciembre de 2020, UNO afp, se encuentra en cumplimiento del capital mínimo requerido. El patrimonio de la AFP asciende a M$ 8.235.486, equivalente a UF 283.295.

m) Cambios contables.

Al 31 de diciembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, no existen cambios contables que informar.