CAPITULO 4. ANÁLISIS Y DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS
4.1 Caracterización de la Contraloría General del Estado
La Contraloría General del Estado, es una institución que se encarga de vigilar el adecuado uso de los recursos públicos de los ecuatorianos. A continuación se detalla su historia:
Historia de la Contraloría General del Estado del Ecuador:
El 2 de diciembre de 1927, como consecuencia del asesoramiento prestado al país, por la Misión Kemmerer, entró en vigencia la Ley Orgánica de Hacienda, publicada en el Registro Oficial Nº 448 de 16 de noviembre de 1927, que crea la Contraloría General de la Nación, como departamento independiente del gobierno, con el objeto de realizar el control fiscal, compilar cuentas y constituir la oficina central de la Contabilidad del Estado.
Con el Decreto Ley 1065-A se reforma a la ley Orgánica de Hacienda de 1927; tales enmiendas son codificadas en 1960, estableciendo que la Contraloría debe tener un sistema moderno de control (Sistema Integrado de Administración Financiera y Control) con el fin de precautelar la economía, efectiva y eficiente administración de los recursos humanos, materiales y financieros, para controlar oportunamente los fondos fiscales y satisfacer las necesidades del servicio público y del desarrollo del país.
En la constitución de 1967 se le asignaron, además, funciones de fiscalización y se cambió la denominación de "Contraloría General de la Nación" por la de Contraloría General del Estado. En 1977 se expide la ley Orgánica de Administración Financiera y Control (LOAFYC) publicada en el Registro Oficial ·337, de 16 de mayo de ese año, con la cual se sustituyó a la Ley Orgánica de Hacienda Codificada. La LOAFYC, contiene las normas fundamentales que rigen la estructura y funcionamiento de la Contraloría General del Estado; en ella se plasmó el cambio de esta Institución dejando atrás el sistema del simple Control Fiscal para instaurar el sistema de Control Gubernamental Moderno de los recursos públicos.
Al cambiar la estructura legal y administrativa de la Contraloría, dejó de ser la oficina de Contabilidad e Intervención Fiscal, se constituyó como un Organismo Superior de Control de los recursos de las entidades del sector público. Este control lo efectuará mediante un examen
40 posterior a las operaciones financieras y administrativas de cada entidad a través de exámenes especiales, auditorias financieras y auditorias operacionales. (Contraloría General del Estado , 2014).
Figura 2. Organigrama de la Contraloría General del Estado
Subcontralor General del Estado
Coordinación Jurídica Dirección de Patrocinio, Recaudación y Coactivas Subcontralor Administrativo Dirección Administrativa y de Servicios Dirección de Capacitación Dirección de Comunicación Institucional
Contralor General del Estado
Dirección de Auditoría de Administración Central Dirección de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social Dirección de Auditoría de la Producción, Ambiente y Finanzas. Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social Dirección de Auditoría de Sectores Estratégicos Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental Dirección de Auditorías Internas Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana Y Control Patrimonial Gestión Coordinación Auditorías Internas
Gestión Asuntos éticos, participación ciudadana y
análisis de denuncias Gestión Jurídico
Gestión Patrocinio Gestión Recaudación y Coactivas Secretaría Patrocinio, Recaudación y coactivas Gestión Estudios de Ingeniería Gestión Control de Proyectos Gestión Control Ambiental Gestión Técnica Normativa Gestión Administrativa y Servicios Generales Gestión Contratación Pública Gestión Capacitación Delegación Provincial de El Oro Delegación Provincial Guayas Dirección Regional 1 (Sede en Guayaquil)
Delegación Provincial de los Ríos Delegación Provincial de Santa
Elena Delegación Provincial de Galápagos Dirección Regional 2 (Sede en Cuenca) Delegación Provincial de Azuay Delegación Provincial de Cañar Delegación Provincial de Morona Santiago Dirección Regional 3 (Sede en Ambato) Delegación Provincial de Tungurahua Delegación Provincial de Pastaza Dirección Regional 4 (Sede en Loja) Delegación Provincial de Loja Delegación Provincial de Zamora Chinchipe Dirección Regional 5 (Sede en Portoviejo) Delegación Provincial de Manabí Dirección Regional 6 (Sede en Riobamba) Delegación Provincial de Chimborazo Delegación Provincial de Bolívar Dirección Regional 7 (Sede en Ibarra) Delegación Provincial de Imbabura Delegación Provincial de Carchi Dirección Regional 8 (Sede en Tena) Dirección Regional 9 (Sede en Latacunga) Delegación Provincial de Napo Delegación Provincial de Sucumbíos Delegación Provincial de Orellana Delegación Provincial de Cotopaxi
Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas
Coordinación de Asuntos Internacionales Dirección de Auditoría Interna Institucional Secretaría General Asesores
Gestión Documentación, Archivo y Certificaciones
PROCESO HABILITANTE - ASESORÍA
PROCESO GOBERNANTE
PROCESO VALOR AGREGADO
Dirección de Talento Humano Dirección de Tecnología de la Información y Comunicaciones Gestión de Servicios Gestión Infraestructura Gestión Proyectos Dirección Financiera Gestión Contabilidad Gestión Presupuesto Gestión Tesorería Gestión Determinación y Recaudación de ingresos institucionales
PROCESO HABILITANTE - APOYO
Dirección de Responsa- bilidades Dirección de Recursos de Revisión Secretaría de Recursos de Revisión Dirección Técnica, Normativa y Desarrollo Administrativo Gestión Desarrollo Administrativo Gestión Investigación, Desarrollo y Evaluación académica Gestión de Estudios Jurídicos y cauciones Gestión Control Patrimonial Dirección de Auditoría de Tecnología de la información
Dr. Carlos Pólit Faggioni Contralor General del Estado
Gestión Resoluciones Responsabilidades Civiles Gestión Resoluciones Responsabilidades Administrativas Secretaría de Responsabilidades
Gestión Talento Humano
Gestión Salud Ocupacional
Área de Certificaciones
Coordinación de Planificación y Evaluación Institucional
Gestión Planificación y Evaluación Institucional Gestión de información, Seguimiento y Evaluación Coordinador de Despacho Institucional Gestión Contratación Servicios de Auditoría con
Compañías Privadas Dirección Regional 10 (Sede en Esmeraldas) Delegación Provincial de Esmeraldas Gestión De coordinación con la Función de Transparencia y Control Social
De lo expuesto anteriormente, la Institución en la que se realiza el estudio tiene 87 años de creación, la cual se ha fortalecido legal, estructural y administrativamente, para responder a las demandas de los diferentes sectores, a través de un modelo de gestión por procesos diseñado acorde a las necesidades de un organismo de control.
41 MISIÓN
Controlar los recursos públicos para precautelar su uso efectivo, en beneficio de la sociedad. VISIÓN
"Ser reconocida como un referente de excelencia en el control de los recursos públicos." El Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por procesos de la Contraloría General del Estado, determina las funciones de las respectivas unidades para el cumplimiento de los fines y objetivos. Mismo que se detalla a continuación. (Contraloría General del Estado, 2012) La Constitución de la República del Ecuador establece que la Contraloría General del Estado es un organismo técnico dotado de personalidad jurídica y autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa, dirigido y representado por el Contralor General del Estado, quien desempeñará sus funciones durante cinco años.
Su principal atribución es controlar la utilización de los recursos estatales, y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos.
Según lo previsto en el artículo 206 de la Constitución de la República del Ecuador, el Contralor General del Estado forma parte de la instancia de coordinación de la Función de Transparencia y Control Social.
Así mismo, la Ley de Presupuestos del Sector Público, en su artículo 46 manifiesta que el control externo de los recursos de los presupuestos del Sector Público, es competencia de la Contraloría General del Estado, que lo realizará obligatoriamente de manera previa, durante y posterior al proceso de ejecución de los presupuestos.
Es en este contexto que la Contraloría General del Estado, como organismo técnico de control, cumple con las funciones a ella encomendadas ya sea efectuando auditorías de gestión, financieras, de carácter técnico o bien exámenes especiales de los recursos financieros, materiales y humanos, en base a un plan anual de actividades.
42 1. Gestión Estratégica.- Conducir a la Contraloría General del Estado hacia la mejora de su desempeño.
2. Gestión de Talento humano.- Apoyar a la Gestión efectiva del Talento Humano, para mejorar la dotación del personal, su contribución según sus competencias, su compromiso y motivación en el desempeño de sus funciones.
3. Gestión de Control Interno y Externo.- Modernizar y fortalecer los procesos de control Gubernamental observando los principios y normas aplicables que constituyen las herramientas para asegurar la oportuna y eficaz transparencia de la administración pública.
4. Gestión Tecnológica.- Desarrollar y ejecutar el Plan Estratégico Integrado de Tecnología y Recursos Informáticos.
5. Gestión de Calidad.- Consolidar el Proceso de Mejoramiento Continuo de los procesos Gobernantes, misionales y de apoyo de la Contraloría General del Estado.
Procesos de la Contraloría General del Estado
Los procesos que generan los productos y servicios de la Contraloría General del Estado, se ordenan y clasifican en función de su grado de contribución o valor agregado al cumplimiento de la misión institucional.
Los procesos gobernantes; orientan la gestión institucional a través de la emisión de políticas, directrices y planes estratégicos.
Los procesos que agregan valor; son los responsables de generar, administrar y controlar el portafolio de productos y servicios que responden a la misión y objetivos estratégicos de nuestro organismo de control.
Los procesos habilitantes; son los responsables de generar productos y servicios de asesoría y apoyo logístico, para la elaboración del portafolio de productos institucionales demandados por los procesos gobernantes, agregadores de valor y para sí mismos, viabilizando la gestión institucional.
43 Los procesos desconcentrados; son los mecanismos mediante los cuales el nivel superior delega en forma permanente el ejercicio de una o más de sus atribuciones, así como los recursos necesarios para su cumplimiento
DE LOS PROCESOS GOBERNANTES DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
Contralor General del Estado Misión.- Direccionar a la organización para el cumplimiento de su misión institucional.
Funciones y atribuciones
a) Ejercer la representación legal de la Contraloría en la forma y en los casos establecidos por la ley;
b) Dictar las políticas que se observarán para el cumplimiento de la misión institucional; c) Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la Contraloría;
d) Nombrar, remover, promover, suspender, trasladar destituir y declarar cesante al personal de la Contraloría y de las unidades de auditoría interna, de acuerdo con la ley;
e) Aprobar el Plan Estratégico y los Planes Operativo Anual: de Contrataciones; y, de Inversiones de la Institución;
f) Aprobar el proyecto de presupuesto de la Institución y sus modificaciones y dirigir su ejecución;
g) Expedir los acuerdos y resoluciones que reglamenten el ejercicio de control y la determinación de responsabilidades;
h) Delegar el ejercicio de las competencias atribuidas por el ordenamiento jurídico a los servidores de la institución, cuando lo estime conveniente;
44 j) Aprobar los informes de auditoría y de exámenes especiales, personalmente o por medio de sus delegados;
k) Decidir la intervención de la Institución como parte en los procesos judiciales relacionados con la administración de los recursos públicos que son objeto de control;
l) Presentar a las diversas funciones del Estado los informes previstos en la ley, así como rendir cuenta de su gestión a la ciudadanía;
m) Mantener actualizada la organización estructural y funcional de la Contraloría; y, n) Cumplir las demás funciones determinadas en la Constitución y leyes de la República. ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO
Dirección de Talento Humano Misión: Administrar técnicamente la gestión del talento humano de la institución y del personal técnico de las unidades de auditorías internas de las entidades y organismos del sector público que potencialicen su desempeño y los niveles de eficiencia y eficacia.
Funciones y atribuciones
a) Elaborar y ejecutar el plan operativo anual de la Dirección;
b) Administrar los subsistemas de talento humano, así como el régimen disciplinario institucional;
c) Elaborar el reglamento de administración de personal que incluirá el régimen propio de remuneraciones de la institución;
d) Elaborar y aplicar los manuales, reglamentos, instructivos, procedimientos, relacionados con la Administración del Talento Humano, en coordinación con la Dirección Técnica, Normativa y de Desarrollo Administrativo;
45 e) Controlar la administración de los servicios de salud y asistenciales;
f) Programar y coordinar con la Dirección de Capacitación las actividades de capacitación y desarrollo profesional de los servidores de la Contraloría;
g) Elaborar el plan de servicios de salud, bienestar social y programas de seguridad y salud ocupacional de la Institución.
h) Autorizar los gastos de todos los componentes remunerativos de los servidores de la institución;
i) Evaluar el desempeño del personal de la unidad a base de los procedimientos establecidos; j) Recepción, investigación y trámite de reclamos y denuncias relacionadas al comportamiento ético de los(as) servidores(as) de la Contraloría;
k) Cumplir con lo dispuesto en el Art. 14 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, en lo que se refiere al talento humano de las auditorías internas del sector público; y l) Las demás que le sean asignadas por la Alta Dirección.
Productos:
- Plan Operativo anual.
- Informe de ejecución del plan de evaluación de desempeño. - Informes de movimientos y rotación de personal.
- Manual de clasificación de puestos.
- Reglamento interno de administración del talento humano. - Informe de supresión de puestos.
- Plan de servicios de salud, bienestar social y programas de seguridad y salud ocupacional de la Institución.
- Informe de ejecución del plan de servicios de salud, bienestar social, programas de seguridad y salud ocupacional de la institución.
- Administración del talento humano que corresponde al personal técnico de las unidades de auditorías internas de las entidades y organismos del sector público.
46 - Contratos de personal.
- Reglamento de seguridad y salud ocupacional. - Plan de bienestar laboral a nivel nacional
- Informe de la ejecución del plan de bienestar laboral a nivel nacional - Estudios de clima laboral y cultura organizacional a nivel nacional - Programa de medicina preventiva (médico y odontológico)
- Memorandos con resultados de investigación de denuncias relacionadas con la actuación de los servidores de la Contraloría General del Estado;
Estructura básica
La Dirección de Talento Humano se estructura con los Administradores de Gestión de: 1. Talento humano.
2. Salud ocupacional
Funciones y atribuciones de la gestión de Talento Humano
a) Elaborar la planificación de la gestión y poner a consideración de la Dirección;
b) Desarrollar y mantener actualizados los subsistemas de administración del talento humano; c) Preparar el distributivo de sueldos en coordinación con la Dirección Financiera;
d) Efectuar, de acuerdo con las instrucciones del Contralor, la ejecución de los subsistemas de administración del talento humano y demás acciones de personal;
e) Proponer la rotación de personal de las unidades operativas sobre la base del requerimiento de las unidades administrativas usuarias;
f) Llevar registros y expedientes centralizados y preparar las estadísticas de personal; g) Administrar el plan de Carrera Administrativa;
47 i) Llevar el control de asistencia, vacaciones, licencias, y permisos del personal;
j) Absolución de consultas de temas legales relacionados con la administración del talento humano
k) Administrar las becas que se ofrezcan a la Contraloría y las que ésta llegare a establecer; l) Desarrollar la gestión del talento humano para el personal técnico de las unidades auditorías internas de las entidades y organismos del sector público.
m) Diseño, implantación de módulos o aplicaciones de talento humano relacionadas con el sistema informático de la Dirección; y,
n) La demás que le sean asignadas por el Director.
Funciones y atribuciones de la gestión de Salud Ocupacional
a) Elaborar la planificación de la gestión y poner a consideración de la Dirección; b) Proponer y elaborar los programas de desarrollo personal y de bienestar laboral. c) Prestar atención médica, dental y asistencia social al personal de la institución;
d) Prestar servicios asistenciales y de trabajo de grupos, así como investigar y diagnosticar problemas socio económicos del personal de la institución;
e) Realizar programas permanente y continuos de medicina preventiva para el personal de la institución;
f) Realizar programas integrales de educación para la salud para el personal de la institución; g) Coordinación y control del Centro de Desarrollo Infantil;
h) Fortalecer el sistema de seguridad y salud ocupacional de la institución; y, i) Las demás que le sean asignadas por el Director.
48 Estadística actual de los servidores de la Institución:
Las siguientes estadísticas corresponden a un total de 2.395 servidores a nivel nacional, es decir, abarca a la población total, pese que a que para el estudio se tomó únicamente la población que comprende la Coordinación Administrativa Financiera de la ciudad de Quito.
Tabla 9. Distribución de los servidores por tipo de Proceso (INCLUYE VACANTES) PROCESO No. % GOBERNANTE 9 0,38% HABILITANTE 469 19,58% VALOR AGREGADO 1917 80,04% Total 2395 100,00%
Fuente: Sistema de Personal Dirección de Talento Humano Contraloría General del Estado Actualizado al 2013-12-31
Del cuadro anterior se observa que los servidores de la Institución pública de estudio, con su actual
estructura orgánica, ubica al 80.04% d
'\ sus cargos pertenecientes a Unidades Administrativas Agregadores de Valor, el 19.58% a Unidades Administrativas Habilitantes-Apoyo y el 0.38% corresponden a procesos Gobernantes.
Tabla 10. Distribución del personal por género (SIN VACANTES)
GENERO Núm. %
Femenino 925 49%
Masculino 945 51%
Total 1870 100,00%
Fuente: Sistema de Personal Dirección Talento Humano Contraloría General del Estado Actualizado al 2013-12-31
La distribución actual de Género de los servidores existe un porcentaje de género masculino con el 51% mientras que el género femenino cuenta con el 49%.
Tabla 11. Distribución del personal por discapacidad
AUTODEFINICION NUMERO % NO (Discapacidad Funcionario) 1793 95,88% SI (Discapacidad Funcionario) 77 4,12% Total 1870 100,00%
Fuente: Sistema de Personal Dirección Talento Humano Contraloría General del Estado Actualizado al 2013-12-31
El 4.12% de las personas informaron poseer algún tipo de discapacidad, es importante recalcar que como se había señalado en el análisis anterior, estas variables incluyen información proporcionada por todo el personal de la institución, motivo por el cual para determinar si la CGE, actualmente está cumpliendo con la disposición relacionado con el 4% de personal
49 discapacitado, se deberá excluir de este análisis al personal contratado y a los Auditores Generales de los Gobiernos Autónomos de Descentralizados, por su carácter de temporalidad y tipo de nombramiento respectivamente. (Esta información estará sujeta a la presentación del carnet del CONADIS).
Evaluación del Desempeño del periodo del 2013
La Evaluación del Desempeño en la Contraloría General del Estado se realiza de acuerdo con la Norma Técnica del Subsistema de Evaluación del Desempeño, emitida por el Ministerio de Relaciones Laborales mediante Resolución No. SENRES-2008-000038, tiene por objeto establecer las políticas, normas, procedimientos e instrumentos de carácter técnico y operativo que permitan a las instituciones del Estado, medir y mejorar el desempeño organizacional desde la
Perspectiva institucional, de las unidades o procesos internos, de los ciudadanos y de las competencias del recurso humano en el ejercicio de las actividades y tareas del puesto, (SENRES, 2008).
El Contralor General del Estado aprobó el “Instructivo para el Subsistema de evaluación del desempeño para los servidores de la Contraloría General del Estado” y el “Instructivo para el procedimiento de reconsideración y/o recalificación de la evaluación del desempeño de los servidores de la Contraloría General del Estado”.
El informe de la implementación del Subsistema de Evaluación del Desempeño en la Contraloría General del Estado, establece que se realizó en dos fases:
1. Programación 2. Evaluación
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Tabla 12. Escala de calificaciones de Evaluación del Desempeño
CALIFICACIÓN % OBTENIDO DESCRIPCIÓN
Excelente Superior a 90.5% Supera los objetivos y metas
programadas
Muy bueno Entre 80.5% y 90.4% Cumple los objetivos y metas
programadas
Satisfactorio Entre 70.5% y 80.4% Mantiene un nivel mínimo aceptable de
productividad
Regular Entre 60.5% y 70.4% Resultados menores al mínimo
aceptable de productividad
Insuficiente Igual o inferior a 60.4% Su productividad no permite cubrir las
necesidades del puesto. Fuente: Informe de Evaluación del desempeño del período 2013.
A continuación se presentan los datos estadísticos generales obtenidos en las Evaluaciones del Desempeño realizadas a 750 servidores de la Matriz bajo la modalidad de nombramientos:
Tabla 13. Datos estadísticos generales de acuerdo a la escala de calificaciones
ESCALA DE CALIFICACIONES NÚMERO DE EVALUACIONES % DE PARTICIPACIÓN Excelente 332 44,39 Muy bueno 391 52,01 Satisfactorio 26 3,48 Regular 1 0,13 Insuficiente 0 0 TOTAL 750 100
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Figura 3. Participación general escala de calificaciones – Evaluación del Desempeño:
Fuente: Informe de Evaluación del desempeño del período 2013.
Tabla 14. Datos estadísticos generales de acuerdo a la escala de calificaciones – Evaluación del Desempeño del personal bajo contrato de servicios ocasionales de la Matriz
CALIFICACIÓN
CUALITATIVA NÚMERO PORCENTAJE
EXCELENTE 14 33% MUY BUENO 25 60% SATISFACTORIO 3 7% REGULAR 0 0% INSUFICIENTE 0 0% TOTAL 42 100%
Fuente: Informe de Evaluación del desempeño del período 2013.
Figura 4. Participación general escala de calificaciones – Evaluación del Desempeño - personal matriz bajo la modalidad de contratos de servicios ocasionales
Fuente: Informe de Evaluación del desempeño del período 2013.
44,39%
52,01%
3,48% 0,13% 0%
PARTICIPACIÓN ESCALA DE CALIFICACIONES
EXCELENTE MUY BUENO SATISFACTORIO REGULAR INSUFICIENTE 33% 60% 7% 0% 0%