e) Acciones propias en cartera
POR CLASES DE CONTRAPARTES:
Entidades de crédito 19.765 100,0% 4.057 100,0%
19.765 100,0% 4.057 100,0%
El desglose de los derivados en función de las calificaciones crediticias asignadas por agencias externas de calificación, es el siguiente:
2013 2012
Miles de Euros % Miles de Euros %
Riesgos calificados como A+ - - 183 4,51%
Riesgos calificados como A - - 1.628 40,13%
Riesgos calificados como A- 5.124 25,93% - -
Riesgos calificados como BBB+ 161 0,82% - -
Riesgos calificados como BBB 1.427 7,22% 225 5,56%
Riesgos calificados como BBB- 12.862 65,08% 2.021 49,80%
Riesgos calificados como BB 8 0,04% - -
Riesgos calificados como BB- 183 0,91% - -
19.765 100% 4.057 100%
Riesgo de mercado
La sensibilidad del valor de mercado de los derivados de cobertura contratados por el Grupo GAMESA a variaciones en el tipo de interés y en el tipo de cambio se refleja en las siguientes tablas:
Miles de euros Variación tipos de interés
2013 2012
+ 0,25% - 0,25% + 0,25% - 0,25%
Variación en el valor de la cobertura (6) 6 (19) 19
Miles de euros
Variación porcentual tipos de cambio
2013 2012
+ 5% - 5% + 5% - 5%
Variación en el valor de la cobertura (550) 550 (42) 42
23- Provisiones para riesgos y gastos
El movimiento y composición del epígrafe “Provisiones para riesgos y gastos” del pasivo del balance consolidado adjunto durante los ejercicios 2013 y 2012 son los siguientes:
Provisiones para Provisiones para Provisiones para Provisiones para Total provisiones litigios, indemnizaciones, garantías contratos restructuración
impuestos y similares en pérdidas
Saldo al 1 de enero de 2012 12.149 229.596 - - 241.745
Dotaciones con cargo a pérdidas y
ganancias (Nota 29.e y 29.c) 48.722 182.598 15.183 32.615 279.118 Modificaciones del perímetro de consolidación (Nota 2.g) (5) 243 - - 238
Traspasos a corto plazo - - - - -
Traspasos a grupos enajenables de elementos
clasificados como mantenidos para la venta - (479) - - (479) Reversión por exceso de provisiones (Nota 29.e) (17) (10.061) - - (10.078) Provisiones aplicadas a su finalidad (472) (124.921) - (23.621) (149.014)
Diferencias de conversión - (2.274) - - (2.274)
Saldo al 31 de diciembre de 2012 60.377 274.702 15.183 8.994 359.256
Dotaciones con cargo a pérdidas y
ganancias (Nota 29.e y 29.c) 5.161 95.363 - 6.918 107.442
Traspasos a corto plazo (30.261) 27.558 - - (2.703)
Traspasos a grupos enajenables de
elementos clasificados como mantenidos para la venta - - - - - Reversión por exceso de provisiones (Nota 29.e) - (33.669) - - (33.669) Provisiones aplicadas a su finalidad (8.563) (132.133) (11.373) (15.912) (167.981)
Diferencias de conversión - (9.775) - - (9.775)
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 26.714 222.046 3.810 - 252.570
153
A continuación se detalla la información de las provisiones del Grupo divididas en 4 grandes grupos:
Litigios, indemnizaciones, impuestos y similares
El Grupo GAMESA mantiene provisiones para hacer frente a responsabilidades nacidas de litigios en curso y por indemnizaciones, así como obligaciones, avales u otras garantías similares a cargo de la empresa de carácter legal. El Grupo GAMESA realiza una estimación al cierre de cada periodo reportado de la valoración de los pasivos que suponen el registro de provisiones de carácter jurídico y tributario, por litigios y otros. Aunque el Grupo estima que la salida de flujos se realizará en los próximos ejercicios, no puede prever la fecha de vencimiento de estos pasivos, por lo que no realiza estimaciones de las fechas concretas de las salidas de flujos considerando que el valor del efecto de una posible actualización no sería significativo.
Durante el ejercicio 2012, el Grupo registró una dotación en 48,7 millones de euros, aproximadamente. Los movimientos más significativos de esta provisión durante el ejercicio 2013 son como sigue:
•
En el segundo semestre de 2012, se dotó una provisión correspondiente a la ejecución de un aval por la cancelación de un contrato como consecuencia de las restricciones a la inversión establecidas a nivel europeo en el país correspondiente y de acuerdo con la sentencia judicial del segundo semestre de 2012, dictada a tal efecto y favorable a la ejecución del aval. Durante el ejercicio 2013 el procedimiento se ha mantenido abierto, hasta enero de 2014, en el que se dicta sentencia favorable a GAMESA. Por otro lado, en diciembre de 2013, el Juzgado de lo Mercantil de Barcelona dicta sentencia en referencia a otro litigio, en la que rechazando la virtualidad probatoria de todos los informes periciales aportados por Gamesa, y desatendiendo el criterio expuesto por el perito judicialmente designado, desestima la acción de nulidad de patente interpuesta y accede a todas las pretensiones de la parte demandante, y condena a las demandadas (filiales de GAMESA) a indemnizar. La resolución de ambos litigios no ha tenido impacto en la provisión a 31 de diciembre de 2013.•
Durante el ejercicio 2012 se identificaron diversos problemas en un parque propiedad del cliente, tras lo cual se establecieron negociaciones para alcanzar un acuerdo comercial, y el cliente interpuso una demanda arbitral por la que se registró la provisión correspondiente al cierre del ejercicio 2012. Durante el ejercicio 2013, ha tenido lugar la resolución del arbitraje, abocando a las partes a una negociación con base en la obligatoriedad para GAMESA de hacer frente, exclusivamente, a los problemas que se pongan de manifiesto en el parque del cliente. Por lo tanto, la provisión por dicho concepto se ha traspasado al epígrafe de provisión de garantías al considerarse ya un riesgo de carácter operativo.Provisiones de garantías
Por su parte, la provisión para garantías se corresponde, principalmente, con las posibles reparaciones y gastos de puesta en marcha que el Grupo debe cubrir en las ventas de aerogeneradores durante el periodo de garantía establecido en cada contrato (que, en términos generales, asciende a 2 años). La disminución de esta provisión tiene su origen principalmente en la disminución de MW en garantía como consecuencia de la disminución de actividad durante los ejercicios 2013 y 2012 (lo que supone menor entrada de MW en garantías) y la finalización de los periodos de garantía para parques entregados en ejercicios anteriores.
Otras provisiones de garantía no recurrentes.
Derivado de diversos factores, entre otros las reclamaciones de clientes en el ámbito exclusivo de la actividad operativa del Grupo, puestos de manifiesto fundamentalmente a partir del segundo semestre del ejercicio 2012, se creó en el mencionado ejercicio un equipo multidisciplinar tendente a identificar soluciones para los diferentes problemas específicos, responsabilidad de GAMESA, y de carácter extraordinario en parques. El equipo de trabajo que se constituyó en septiembre de 2012 tiene adicionalmente la función de liderar a la Organización y orientarla en la búsqueda de soluciones a las reclamaciones de los clientes, persiguiendo, en
consecuencia, la optimización de la gestión con el cliente.
Las soluciones a dichos problemas se han planteado mediante diferentes iniciativas denominadas “Proyectos especiales”, cuya cuantificación económica estimada no está cubierta por la provisión ordinaria por garantías.
En el contexto anterior se han establecido diferentes planes de actuación tendentes al:
•
Desarrollo de soluciones técnicas tanto preventivas como correctivas a implantar una vez decididas por el negocio.•
Desarrollo de nuevos conocimientos para optimizar las técnicas de reparación a implantar.•
Desarrollo de nuevos métodos de inspección y de medición de incidencias o mejora de los actuales.•
Clasificación de los diferentes tipos de problemas que permita agilizar su resolución.•
Concreción de acciones de contención y corrección en fabricación, en componentes entregados por proveedores y/o en flota (población afectada).•
Contratación de empresas externas colaboradoras que permita agilizar la resolución final.•
Incrementar la formación del personal de mantenimiento del parque.Los aspectos anteriores generaron, a partir del segundo semestre del ejercicio 2012 y el ejercicio 2013, negociaciones con los clientes afectados que han culminado en:
•
Acuerdos para aplicar medidas correctivas.•
Ampliaciones de garantía.•
Cartas de compromiso para consensuar de forma conjunta la solución de los problemas y trabajos pendientes.•
Contratos nuevos de mantenimiento,Como consecuencia de los compromisos adquiridos con los clientes anteriormente descritos, y considerando la resolución de la demanda arbitral con el cliente resuelto en 2013, explicado anteriormente, el grupo ha registrado una reversión neta dentro del epígrafe “Provisión para garantías” por importe de 14 millones de euros (2012, dotación 73 millones de euros). El saldo pendiente de pago al cierre del ejercicio 2013 por 47 millones de euros (2012, 66 millones de euros) considera la obligación presente que se deriva de los contratos y acuerdos posteriores con los clientes, a aplicar en los próximos 3 ejercicios, principalmente para cubrir los costes de sustitución o costes de reparación en los plazos de ejecución acordados con los clientes en base a las soluciones identificadas por el grupo multidisciplinar creado al efecto.
Todo lo anterior ha permitido al cierre del ejercicio 2013 y 2012 realizar una estimación razonada del coste en base a informes técnicos de las soluciones y un plan de implementación de las mismas y por lo tanto conocer los desembolsos futuros que pudieran suponer la resolución de los citados aspectos.
Contratos en pérdidas
Con fecha 10 de octubre de 2012, GAMESA suscribió un contrato marco para el suministro de aerogeneradores de 4,5 MW en Finlandia durante los ejercicios 2013 y 2014. Al 31 de diciembre de 2012, se estimaba que los costes totales superarían los ingresos del contrato, por lo que se registró, de acuerdo con la política contable descrita en la Nota 3.b), una provisión para riesgos y gastos por importe de 15 millones de euros en el epígrafe “Variación de provisiones por contratos en pérdidas” de la cuenta de resultados consolidada del ejercicio 2012 (Nota 29.e).
Durante el ejercicio 2013, se han aplicado 11,3 millones de euros a su finalidad, quedando una provisión pendiente de aplicación por importe de 3,8 millones de euros, que serán aplicados en 2014.
Reestructuración
Tal y como se menciona en la Nota 1, Gamesa puso en marcha un nuevo Plan de Negocio 2013-2015 que contemplaba la racionalización de gastos fijos mediante una reducción de plantilla que permita una dimensión de la estructura acorde con la coyuntura de mercado y sin ineficiencias, así como el cierre de oficinas, delegaciones y centros de servicios. En este contexto, GAMESA registró durante el ejercicio 2012 los costes de restructuración de personal formalmente comunicados durante el ejercicio 2012 por importe de 32,6 millones de euros (Nota 29.c). Dicha provisión ha sido aplicada en su totalidad durante el ejercicio 2013, sin existir diferencias significativas entre la estimación a cierre de 2012 y la aplicación real del ejercicio 2013.
155
24- Otros pasivos no corrientes
La composición de este epígrafe del balance consolidado al 31 de diciembre de 2013 y 2012 adjuntos es la siguiente:
Miles de euros
31.12.13 31.12.12
Anticipos reintegrables 45.188 35.594
Anticipos de clientes a largo plazo 3.290 3.290
Otros pasivos no corrientes 5.244 4.175
TOTAL 53.722 43.059
El epígrafe “Anticipos reintegrables” incluye básicamente anticipos concedidos a las Sociedades del Grupo Gamesa Innovation and Technology S.L. Unipersonal y Cantarey Reinosa S.A. Unipersonal por el Ministerio de Ciencia y Tecnología y otros organismos públicos, para la financiación de proyectos de I+D, sin devengo de interés y para su devolución en 7 ó 10 años, tras tres de carencia. La parte de dichos anticipos con vencimiento a corto plazo se registra bajo el epígrafe “Otros pasivos corrientes” del pasivo corriente del balance. El detalle de sus vencimientos es el siguiente:
Anticipos reintegrables al 31 de diciembre de 2013 con vencimiento a
Corto Plazo Largo Plazo
Saldo al 31.12.2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 y Total
siguientes largo plazo
ANTICIPOS REINTEGRABLES 52.653 7.465 3.194 5.802 6.336 6.328 23.528 45.188
Anticipos reintegrables al 31 de diciembre de 2012 con vencimiento a
Corto Plazo Largo Plazo
Saldo al 31.12.2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 y Total
siguientes largo plazo
ANTICIPOS REINTEGRABLES 42.398 6.804 2.362 4.529 4.512 4.268 19.923 35.594
El pasivo financiero correspondiente a dichos anticipos reintegrables se registra por su valor actual, que coincide básicamente con su valor razonable y la diferencia hasta su valor de reembolso calculada a un tipo entre 3,5% y 5% se reconoce como ayuda implícita a imputar como ingresos sobre una base sistemática, a lo largo de los periodos necesarios para compensarlos con los costes relacionados (Nota 3.h).
25- Impuestos diferidos
El movimiento y composición de los epígrafes “Impuestos diferidos activos” e “Impuestos diferidos pasivos” del balance consolidado adjunto durante los ejercicios 2013 y 2012 son los siguientes:
Miles de euros
31.12.12 Aplicación Abono (cargo) Diferencias de Traspaso a Retiros / 31.12.13 y/o Abono (cargo) en la reserva de conversión Activos Salida del
en la cuenta de revaluación de Mantenidos perímetro
resultados (Nota 27) activos y pasivos para la venta