COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACION

El Consejo Directivo reunido en sesión N° 44-11-2012, con fecha 13 de noviembre de 2012, acordó: publicar en el Diario Oficial La Gaceta el Balance de Situación y el Estado de Excedentes y Pérdidas al 30 de junio de 2012, de la Comisión Nacional de Préstamos para Educación CONAPE.

BALANCE DE SITUACIÓN COMBINADO AL 30 DE JUNIO 2012 Activo

Activo Circulante

Efectivo ¢249.386.420,94

Inversiones Transitorias 7.486.000.000,00

Cuentas por Cobrar 37.097.014,13

Intereses por Cobrar 96.291.602,30

Préstamos al Cobro a Corto Plazo (1) 5.070.603.814,65

Menos: Estimación para Incobrables (3) 49.478.380,43 5.021.125.434,22 __________________ Total Activo Circulante ¢ 12.889.900.471,59

Otros Activos

Préstamos al Cobro a Largo Plazo 48.246.334.311,98

Menos: Estimación para Incobrables (3) 470.598.852,60 47.775.735.459,38 Préstamos en Ejecución a Largo Plazo 71.346.593.974,45

Menos: Préstamos en Proceso Desembolso (2) 22.501.805.583,42 ______________________ Préstamos en Ejecución Neto 48.844.788.391,03 Menos: Estimación para Incobrables (3) 476.443.549.27 _______________________

48.368.344.841,76 Préstamos en Cobro Judicial 1.139.096.146.63

Menos: Estimación para Incobrables (3) 11.185.540.19 ______________________

1.127.910.606.44

Terreno (4) 1.180.579.220,00

Edificios e Instalaciones (4) 679.775.770,70 Menos: Depreciación Acumulada 2.165.918,05 ____________________

677.609.852,65 Mobiliario y Equipo de Oficina 110.645.289,71

Menos: Depreciación Acumulada 72.986.498,68 _______________________

37.658.791,03

Vehículo 33.997.032,00

Menos: Depreciación Acumulada 20.762.754,50 ______________________

13.234.277,50 Equipo para Comunicaciones 64.288.217,07

Menos: Depreciación Acumulada 22.065.876.48 ____________________

42.222.340.59 Equipo Electrónico 457.304.271.18

Menos: Depreciación Acumulada 289.060.412.32 ____________________

168.243.858.86 Equipo Educacional y Recreativo 1.237.625.00

Menos: Depreciación Acumulada 1.237.578.00 ___________________

47.00 Equipo Médico y de Laboratorio 928.847.60

Menos: Depreciación Acumulada 465.004.10 ___________________

463.843.50 Maquinaria y otros Equipos 55.972.181.14

Menos: Depreciación Acumulada 24.661.083.90 ___________________

31.311.097.24

Depósito en Garantías 1.258.230.00

_________________ Total Otros Activos ¢ 99.424.572.465.95 Total Activo ¢112.314.472.937.54 Pasivo y Patrimonio

Pasivo a Corto Plazo

Cuentas por Pagar 13.379.284.78

Retenciones por pagar 1.204.350.43

Cuentas por Pagar Diversas 29.941.805.99 Amortizaciones de Crédito por Clasificar 36.982.241.36 Por pagar a otros (cheques anulados) 811.600.00 _________________ Total Pasivo a Corto Plazo ¢82.319.282.56 Otros Pasivos Fondos en Administración 1.251.144.06 ________________ Total Pasivo ¢83.570.426.62 Patrimonio Superávit Asignado (5) 95.137.222.818.32 Superávit No Asignado (6) 6.238.139.297.82 Superávit por Revaluación de Terrenos 1.096.033.165.43 Superávit por Revaluación de Edificios (7) 542.801.328.31 Superávit Devengado Bancos 36.150.987.87 Total Patrimonio 103.050.347.597.75 Excedente del Periodo 9.180.554.913.17 Total Pasivo Más Patrimonio ¢112.314.472.937.54

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO 2012

ACTIVO

1. Los préstamos por Cobrar a Corto Plazo para el periodo se estimaron en ¢10.457.000.000.00 de los cuales se han recuperado ¢5.386.396.185.35

2. Los Préstamos en Proceso de Desembolso, son compromisos adquiridos con los prestatarios, a los que se les ha otorgado un préstamo para estudios, el cual ha sido formalizado por medio de un Contrato de Estudios.

Los desembolsos se realizan por períodos según el centro de estudios, con base al Plan de Desembolsos que presentó cada estudiante en la solicitud de crédito.

Al 30 de junio de 2012, CONAPE mantiene compromisos financieros con los estudiantes por ¢22.501.805.583.42 respaldados por las Inversiones Transitorias, la diferencia se estima captarlo de futuros aportes de bancos y recuperaciones de cartera.

3. El Consejo Directivo en la sesión N° 5-2-2008 documento N° 16-5-2008 “Reserva para Incobrables”, acordó fijar a partir del primer semestre de 2008, la estimación para incobrables en un 100% de la cartera de cobro judicial, porcentaje que se encuentra vigente.

4. Incluye el monto correspondiente al terreno y la construcción de la propiedad ubicada en el Cantón de Coronado, distrito San Rafael, adquirida por CONAPE en un proceso de remate.

PATRIMONIO

5. Superávit Asignado

Corresponde a la Liquidación de los ingresos por recuperaciones e intereses sobre préstamos y egresos de la Institución por desembolsos realizados, además de los gastos que no requieren efectivo, como la depreciación, estimaciones y retiro de bienes, así como la capitalización de activos.

6. Superávit No Asignado

Corresponde al Superávit Libre y al Superávit Específico, los cuales se reflejan en la liquidación presupuestaria, más los intereses devengados por las Inversiones y los devengados por los Préstamos en Ejecución.

a. Superávit Libre

Corresponde a todos aquellos Recursos Financieros que eventualmente se pueden utilizar para atender gastos originados en la gestión administrativa de CONAPE, inversión y desembolsos a estudiantes. Esto obedece a que en el artículo 20 de la Ley de creación de CONAPE no se estableció un destino específico para su aplicación.

b. Superávit Específico

Corresponde a todos aquellos Recursos Financieros que hayan ingresado a CONAPE para uso exclusivo en la atención del Crédito Educativo y cuyo origen se fundamenta en una Ley, alguna disposición especial o Convenio realizado con alguna entidad estatal o internacional.

El Superávit No Asignado, lo constituyen mayoritariamente las Inversiones Transitorias y sirve de respaldo a los compromisos financieros de los estudiantes con préstamos formalizados. Además, de acuerdo con la disponibilidad de recursos permite a la Institución programar las nuevas colocaciones o nuevos préstamos.

Superávit al 30 de junio de 2012

Superávit Asignado ¢95.137.222.818.32 Superávit No Asignado *** 6.238.139.297.82 Superávit por Revaluación de Terrenos 1.096.033.165.43 Superávit por Revaluación de Edificios 542.801.328.31 Superávit Devengado Bancos 36.150.987.87

Total ¢103.050.347.597.75

*** De este Superávit No Asignado por la suma de ¢6.238.139.297.82 existen compromisos por préstamos aprobados en la fase de desembolsos a estudiantes por un monto de ¢22.501.805.583.42

7. Superávit por Revaluación de Edificios

En esta cuenta se realiza el rebajo por la suma de ¢16.470.733.99, debido a que en el año 2003 no se ajustó el valor de la construcción de la Casa Anexo Este con base en el avalúo AV.ADM N° 395-2001.

8. De conformidad con lo dispuesto por la Contraloría General de la República, el Superávit Presupuestario tiene el respaldo financiero en las correspondientes cuentas del Balance de Situación.

Estado de excedentes y pérdidas (combinado) del 1° de enero al 30 de junio 2012 Ingresos

Intereses y Comisiones s/ operaciones Crediticias ¢4.006.586.846.56 ________________

Total Ingresos ¢4.006.586.846.56

Gastos

Administración General 1.051.917.312.25

Depreciación 31.939.457.10

Operaciones crediticias incobrables 219.081.233.16 ___________________ Total de Gastos ¢1.302.938.002.51 Excedente de Operación ¢2.703.648.844.05 Ingresos Corrientes

Venta Otros Servicios Financieros y Seguros 184.589.003.72 Intereses Gobierno Central (LP) 194.976.665.44 Intereses Gobierno Central (CP) 3.724.844.44 Intereses Gobierno Central (Fondo de Garantía) 9.313.407.80 Intereses Gobierno Central (Fondo BID) 12.286.346.62 Otras Rentas Act. Financ. Cuentas Ctes. Bancos Estatales 1.921.338.98 Otros Varios no Específicos 458.319.02 Otros Reintegros en efectivo (INS) 84.618.017.18 Transferencias Corrientes Sector Público 2.732.620.902.93 Transferencias Corrientes Sector Privado 3.252.397.222.99 ______________________ Total Ingresos Corrientes ¢6.476.906.069.12 Excedente Total del Periodo ¢9.180.554.913.17

“El resultado de comparar los ingresos totales con los egresos totales, se denomina excedente, lo cual corresponde a recursos financieros cuyo destino específico es la aplicación de desembolsos según los compromisos contractuales formalizados con los prestatarios, obligaciones financieras que se prolonga por varios periodos fiscales, según sea el plan académico del estudiante.

A partir de lo anterior, la realidad de este excedente no corresponde a recursos de programas sin ejecutar, sino a la obligatoriedad de transferir fondos de un periodo fiscal a otro, para atender la programación de los gastos según el avance en la carrera de los estudiantes”.

MBA. Adrián Blanco Varela, Secretario Ejecutivo.—Lic. Flora E. Villalobos A, Auditora Interna.—1 vez.—O. C. 24022.— Solicitud 906-0005.—C-320820.—(IN2013004554).