CAPÍTULO IV CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
4.4 CONCLUSIONES PERSONALES
Mi instancia dentro de la empresa KTMEX S.A de C.V., me brindo nuevos y grandes conocimiento sobre esta mi carrera Contabilidad, conocimientos que pude poner el practicar, para integrar los procedimientos y resultados re requerían para la elaboración de este proyecto, que a pesar no lograr que el saldo de la cuenta contable UNVOUVHER quedara en ceros me siento satisfecha de haber implementado los procesos a ejecutar para seguir controlando el saldo y los ingresas de esta cuenta.
No solo logres eso también logres implementar una serie de nuevos procedimientos que ya tenía la empresa, así como ver ya algunos de sus resultados, este proyecto necesita un poco más de tiempo para obtener resultados al 100%.
BIBLIOGRAFÍA
BRINK, V. 1988. Auditoria Interna Moderna. Thomson Learning. 1ª Ed.
MONTEJO GONZÁLEZ, M.A. 2000. Principios Contables del IMCP y Leyes Fiscales. Heriberto Frías 1451. 2ª Ed.
PERDOMO MOREBNO, A. 2004. Fundamentos de Control Interno. Internacional Thomson Editores. 5ª Ed.
GRANADOS PALACION, R.S. 2001. Contabilidad intermedia. Internacional Thomson Editores. 1ª Ed.
AGUIRRE ORMAECHEA, J.M. 1998. AUDITORIA III, Control Interno Áreas Específicas De Implementación Procedimiento Y Control. Edición Especial para Cultural. 1ª Ed.
IMPC. 2017. Normas de Información Financiera. 12ª Ed.
https://horaciopuentesmedina.com.mx
https://www.consultoria-sap.com/2014/03/que-es-sap-y-para-que-sirve.html
ESTADO DE CUENTA FIRMADO POR EL REPRESENTANTE LEGAL DE PROVEEDOR
Tabla 2
RESUMEN DE RIGISTROS QUE YA TIENEN
MIRO 2017
NOMBRE DE PROVEEDOR Total General
Asahi Sho Ko Sha Mexico - 132,058.00 COMERCIALIZADORA DE3 SA DE CV - 12,612.64 CONTROL Y ADMINISTRACION - 62,256.05 EMPAQUES MAQUILAS Y SERVICIOS - 6,344.00 ERICK ARTURO PEREZ JIMENEZ - 119,675.00 HUBEI PROVINCIAL JIAXIN MACHINERY - 50,530.27 INGENERIA EN ESPUMAS SA de CV - 13,493.32 MACH 1 GLOBAL SERVICES INC - 16,364.63 Maquilas y Empaques Servisum 21.23 TRANSPORTES VALADEZ - 4,440.00 UREBLOCK SA DE CV 9,376,271.02
Tabla 3
RESUMEN DE RIGISTROS QUE YA TIENEN MIRO
2018
NOMBRE DE PROVEEDOR Total General
3M DE MEXICO SA de CV - 269,893.34 AGS MIND SA DE CV - 22,698.00 AMOR IZCHEL RUIZ BERNAL - 10,408.10 Automatizacion y Control para soluc - 11,664.00 COMERCIALIZADORA DE3 SA DE CV 37,342.98 CS CARGA FORWARDERS SA DE CV - 29,773.24
DISCOM PLS - 4,144.05
EMPAQUES MAQUILAS Y SERVICIOS - 12,052.00 Ferresdistribuidora Castillo 1,600.00 Fusibles Proteccion SA de CV - 197.00 GAS EXPRESS NIETO SA DE CV - 10.00 INGENERIA EN ESPUMAS SA de CV - 14,183.04 JANESVILLE DE MEXICO SA DE CV - 618,840.26 KOTOBUKIYA FRONTE CO LTD 148,186.46 LUIS ALFONSO CAPETILLO SERNA - 52,050.00 Maquilas y Empaques Servisum 97,002.28 PAPELERIA HERRERA CORNEJO DE OCC - 2,136.00 POLIMEROS DEL URETANO SA DE CV - 319,119.09 POLIMEROS Y DERIVADOS SA DE CV 132,627.94
PSM AUTOMOTIVE - 15,923.40
ROSA MARIA HERRERA SOLTERO - 9,442.80 SCHENKER INTERNATIONAL - 2,956.40 SKYMATT SA DE CV - 295,574.53 TRANSPORTES VALADEZ 7,871.00 UREBLOCK SA DE CV 20,509,917.10 ZARETYY 3,558.18 Total general 19,247,040.69
Tabla 4
RESUMEN DE REGISTROS QUE NO TIENEN NUMERO O CLAVE DE REFERENCIA 2016
NOMBRE DE PROVEEDOR Total General
Asahi Sho Ko Sha Mexico 16,595.81 CHEM-TREND COMERCIAL SA DE CV 23,018.44 MIDWEST ACOUST A FIBER INC 20,355.19 MILLIKEN AUTOMOTIV NONWOVENS 31,741.39
MPAP 519,539.84
OWENS CORNING MEXICO RL DE CV 31,923.09 PATRICIA CONTRERAS VASQUEZ - 72,986.71 POLIMEROS Y DERIVADOS SA DE CV 159,903.14 TRANSPORTES TERRESTRES MAXIMA SA DE - 16,500.00
TREDIN 400,931.37
UNITED PLASTIC CORPORATION 273,934.39 UNIXEL DIVISION INDUSTRIAL SA DE CV - 20,939.00
Tabla 5
RESUMEN DE REGISTROS QUE NO TIENEN NUMERO O CLAVE DE REFERENCIA 2017
NOMBRE DE PROVEEDOR Total General
3M DE MEXICO SA de CV 17,125.11 AMOR IZCHEL RUIZ BERNAL - 4,750.00 Asahi Sho Ko Sha Mexico 13,491.99 AUTO RENTAS TURISTICAS - 10,287.40
CIATEQ AC - 108,333.34
COMERCIALIZADORA DE3 SA DE CV 23,768.20 CONTROL Y ADMINISTRACION - 1,731.00
ECO TECHNILIN SAS 28,963.57
Ferresdistribuidora Castillo - 1,600.00
FYNOTEJ S DE RL 83,551.29
GAS EXPRESS NIETO SA DE CV - 7,627.00 Industrias Cazel S de RL de CV 85,188.97 INDUSTRIAS RASSA SA DE CV - 3,015.00 INNOVACION Y PROYECTOS INTEGRALES - 209,125.80 KEY QUIMICA SA DE CV - 1,050.00 MA GUADALUPE LOPEZ GUTIERREZ - 29,800.00 MACH 1 GLOBAL SERVICES INC - 528,756.21 MARIA ISABEL ARTEAGA - 980.00 MERCEDES ALEJANDRA LOPEZ MORALES - 3,417.90 MILLIKEN AUTOMOTIV NONWOVENS 2,126.61 Multiservicios Dávila SA de CV - 57,260.00 OFIMART DEL CENTRO SA DE CV - 654.00 OWENS CORNING MEXICO RL DE CV 158,138.35 PLASTICOS HELIOS SA DE CV 94.22 POLIMEROS Y DERIVADOS SA DE CV 84,602.66 POLIURETANOS SW LEON SA DE CV 20,639.37 ROSA MARIA HERRERA SOLTERO - 255.00 SERVICIO INDUSTRIAL Y AUTOMOTRIZ - 17,430.00 SERVICIOS INTEGRALES DE CALIDAD - 4,257.50
SKYMATT SA DE CV - 38,653.36
TRANSPORTES TERRESTRES MAXIMA SA DE - 63,200.00
TRANSPORTES VALADEZ - 162,434.00
TREDIN 24,273.27
UNITED PLASTIC CORPORATION 83,762.55
UREBLOCK SA DE CV - 9,381,270.57
Tabla 6
RESUMEN DE REGISTROS QUE NO TIENEN NUMERO O CLAVE DE REFERENCIA 2018
NOMBRE DE PROVEEDOR Total General
CIATEQ AC - 54,166.67
Francisco Ruiz Núñez 33,229.52
FYNOTEJ S DE RL 21,329.76
HUBEI PROVINCIAL JIAXIN MACHINERY 41,544.67 Industrias Cazel S de RL de CV 1,529,661.87 JANESVILLE DE MEXICO SA DE CV - 811.77 KOTOBUKIYA FELTOL CO 7,909.40 MA GUADALUPE LOPEZ GUTIERREZ - 112,804.00 Maquilas y Empaques Servisum 4,861.10 NIFCO CENTRAL MEXICO S DE RL DE CV 8,468.39 NORDSON DE MEXICO SA DE CV - 1,560.00 PELICULAS UTILES SA DE CV 24,659.59 POLIMEROS Y DERIVADOS SA DE CV 271,611.13 POLIURETANOS SW LEON SA DE CV 49,617.26 SERVICIOS INTERNACIONALES DE 27,900.90 TRANSPORTES VALADEZ - 365,734.00
UNITED PLASTIC CORPORATION 227,402.39
UREBLOCK SA DE CV - 20,830,793.67
Total general - 19,117,674.13
Tabla 7
RESUMEN DE REGISTROS QUE FUERON LIMPIADOS DEL REPORTE UNVOUCHER
NOMBRE DE PREOVEEDOR TOTAL ADEUDO
CONTROL Y ADMINISTRACION - 2,122.00 Ferresdistribuidora Castillo - 8,815.84 LUIS ALFONSO CAPETILLO SERNA - 16,400.00 MACH 1 GLOBAL SERVICES INC - 676,657.60 MS LOGISTICS SA de CV - 10,500.00 OFIMART DEL CENTRO SA DE CV - 8,862.00 POLIURETANOS SW LEON SA DE CV - 3,462.34 TRANSPORTES TERRESTRES MAXIMA SA DE - 43,400.00
CRONOGRAMA
CRONOGRAMA GENERAL DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZAMOS EN LA EMPRESA KTMEX, S.A de C.V
No ACTIVIDAD PROG Sem-1-3 Sem-4 Sem-5 Sem-6 Sem-7 Sem-8-9 sem-10 Sem-11 Sem-12 Sem-13-15
1
Capacitación dentro de la empresa en el área de cuentas por pagar.
P
R
2
Elaboración y análisis del reporte de la cuenta UNVOUCHER.
P
R
3
Identificación de registros con Numero de Documento 61000. P R 4 Elaboración de conciliaciones para identificar todos los registros que ya están ingresados a la contabilidad o tienen MIRO.
P
R
5
Elaboración de expediente de evidencias para solicitar Tcket.
P
R
6
Solicitar estado de cuenta a los proveedores, firmado por su representante legal.
P
No ACTIVIDAD PROG Sem-1-3 Sem-4 Sem-5 Sem-6 Sem-7 Sem-8-9 sem-10 Sem-11 Sem-12 Sem-13-15
7
Elaboración de conciliaciones para limpiar registros de la cuenta UNVOUCHER.
8
Elaboración de expediente de evidencias para limpiar registros de la cuenta UNVOUCHER. P R 9 Elaboración de manual de procedimientos para el debido proceso para el tratamiento y control de UNVOUCHER. P R 10 Presentación de manual de procedimiento al encargado de cuentas por pagar.
P