A) Condiciones de Otorgamiento:
(i) Características de los Créditos:
Las principales variables que se tienen en cuenta al otorgar un Contrato de Leasing, son:
a) Características del tomador: En su mayoría son PyMEs reconocidas en el mercado, con calificación crediticia y
perfil de riesgo positivo; que tengan por política incorporar vía leasing bienes de capital evitando un grado de inmovilización elevado, y al mismo aprovechar los beneficios fiscales de este instrumento. En particular, El porcentaje de clientes que responden a la categoría de Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPyMEs) es el 85%.
b) Características del bien: Es el activo “subyacente” a ser aplicado al manejo del negocio central y estratégico del
tomador, que le permita optimizar sus costos y aumentar sus ingresos netos, con un valor de realización en el mercado secundario. Las características propias del Bien constituyen un elemento clave en la evaluación de la operación. Debe tenerse en cuenta que hasta el momento del ejercicio de la Opción de Compra, el bien es propiedad de la empresa y constituye el principal respaldo del crédito otorgado. De ahí que sea fundamental conocer el tipo de bien, si es un bien standard (ej. automóviles, equipos de impresión, fotocopiadoras, cosechadoras, pulverizadoras, sembradoras, entro otras) o bienes específicos (máquinas para ciertos procesos industriales, equipos ópticos, equipos de computación, hardware y sofware, entre otros).
c) Moneda: operaciones en Pesos a tasa fija ó variable.
d) Plazo: hasta sesenta y un (61) meses de acuerdo al tipo y características de los bienes y/o producto a financiar. e) Opción de compra: depende si se trata de un leasing financiero, donde la opción de compra es igual a una cuota
adicional, o si se trata de un leasing operativo, donde la opción de compra es un valor predeterminado (generalmente un porcentaje del valor de compra del bien) inicialmente en el Contrato o Valor de Plaza de los bienes al momento del ejercicio de la opción.
f) Seguros: Se contrata seguro técnico, de responsabilidad civil, robo y hurto total y parcial, destrucción total por
accidente. Las pólizas son contratadas a compañías aseguradoras de primer nivel.
(ii) Estructura Contractual
En cuanto a la relación con el tomador, Banco Comafi S.A. instrumenta el contrato mediante la suscripción de un “Contrato Marco de Leasing de Equipamiento” el cual contiene los términos y condiciones generales para todas las operaciones de leasing, y el “Contrato de Leasing de Equipamiento Suplementario” (CLES) que contiene la información específica de cada operación.
(iii) Evaluación crediticia
En este proceso el Banco Comafi S.A. busca determinar la generación por parte del cliente de fondos suficientes para asumir el cumplimiento de sus compromisos y establecer la correlación equilibrada con la actividad económica del cliente del:
• Destino de los fondos.
• Importe de la facilidad a extender. • Plazo de la misma.
• Forma de amortización.
La evaluación del deudor, tanto en minorista como mayorista, deberá estar fundamentada en el análisis de información confiable y oportuna que permita identificar los riesgos y las eventuales pérdidas asociadas, considerando expresamente que el criterio básico es la capacidad de pago del deudor y que las garantías, si existieran, son subsidiarias. Se considera además:
• Condiciones y perspectivas del mercado en el que el cliente se desempeña. • Experiencia y habilidad en el desempeño dentro del mismo.
• Capacidad operativa. • Posición que ocupa.
• Análisis de su historia crediticia.
• Necesidad de requerir mitigantes del riesgo, de corresponder.
Producto de la evaluación crediticia del cliente, ya sea la inicial, de seguimiento o de revisión del límite, se le asignará al cliente una Clasificación Interna que refleje el nivel de Riesgo de Crédito que el mismo expone. Función esta que estará a cargo de los Equipos de Analistas Corporativos, PyMEs y Agropecuario dependientes de la Gerencia de Créditos Empresas y del Equipo de Analistas de Leasing dependiente de la Gerencia de Control de Riesgos Leasing.
45 El Análisis de Riesgo Crediticio del cliente incluirá los siguientes aspectos en su desarrollo:
(a) Mercado: Carácter estratégico del mismo y perspectivas de desarrollo. Posición de la empresa dentro del mismo atendiendo a su relación de fortaleza en cuanto a los competidores y los clientes de la misma.
(b) Atendiendo al tipo de actividad que desarrolle también será de interés la consideración del área geográfica en que se desempeña.
(c) Experiencia de la empresa y sus integrantes en la actividad en que se desenvuelve. Tecnología disponible para desarrollar su cometido.
(d) Trayectoria crediticia de la firma con directa referencia a sus antecedentes de honrar sus compromisos en el mercado financiero y con el Banco Comafi S.A. Concepto de entidades colegas que la asisten crediticiamente.
(e) Evolución del nivel de endeudamiento general en el sistema financiero y su correlación con su evolución económica. También deberá tenerse en cuenta variaciones en la calidad de las entidades financieras que la asisten lo que puede tener impacto en el costo de su endeudamiento y a su vez reflejar dificultades en mantener la asistencia crediticia de entidades de mejor nivel.
(f) Correspondencia de la línea de crédito propuesta con las necesidades operativas de la empresa. Los puntos a tener en cuenta serán: Importe del crédito frente a su capacidad de pago actual y proyectada y su envergadura patrimonial y económica, tipo de operación propuesta frente a las necesidades operativas de la empresa y su capacidad cancelatoria a futuro. En este aspecto será importante tener en cuenta el tipo de moneda en que se solicita la facilidad a extender. (g) Análisis numérico:
• Proyección de un flujo de fondos para evaluar capacidad de pago futura. • Posición financiera.
• Evolución económica. • Solidez estructura patrimonial B) Gestión de Cobranza:
(i) Banco Comafi como Administrador de Contratos de Leasing
Banco Comafi S.A. ha adquirido una amplia experiencia en la generación y administración de Contratos de Leasing. Este logro es consecuencia directa de su política empresarial, que nos impulsa a lograr un marco de seguridad general para las operaciones de Leasing. Alcanzar este objetivo es una tarea que se basa en tres aspectos principales:
En la seguridad jurídica que brindan sus especialistas en materia legal a la hora de celebrar un Contrato Marco de Leasing de Equipamiento” el cual contiene los términos y condiciones generales para todas las operaciones de leasing, y el “Contrato de Leasing de Equipamiento Suplementario” (CLES) que contiene la información específica de cada operación.
En la standarización de procesos y contratos según el tipo de producto ofrecido al cliente, sin descuidar las características especiales que pueda presentar cada operación.
En las políticas de “alerta temprana”, que dan un marco de comunicación eficiente entre los sectores de Cobranzas y de Riesgos, a los fines de detectar posibles problemas financieros de los clientes, reforzar acciones, y mantener el conocimiento de la situación del cliente como en el primer día de vigencia del Contrato.
Todos estos aspectos, resultan fundamentales para una correcta y sistematizada administración de los contratos, para una pronta respuesta a las necesidades del cliente, y para una eficiente gestión de cobranza durante la completa vigencia de cada operación de leasing.
(ii) Administración y Cobranza de Contratos de Leasing
La administración de la cobranza de los Cánones se procesa a través de diversos canales disponibles para los Tomadores de leasing:
Débito en cuenta corriente Cuentas Recaudadoras Transferencias Electrónicas
Pagos con cheques en cualquier Sucursal del Banco Comafi S.A..
Gestión de Deuda Vencida
Dicha administración de cobranza de los cánones y demás conceptos emergentes de los Contratos de Leasing es realizada por personal altamente capacitado en operaciones de Leasing.
La gestión se basa en reclamos telefónicos, y en un sistema de reclamos escritos los cuales se envían por distintos medios (e-mail, fax, carta).
46 El software exclusivo para la administración de Contratos de Leasing y Cobranza de los mismos, aporta la automatización de los reclamos escritos, consultas visuales y los reportes para la gestión de cobranza y toma de decisiones.
El calendario de Gestión de Cobranzas es el siguiente:
-1° día hábil de cada mes se produce el vencimiento de los cánones del Contrato de Leasing.
-Día 2: si no se efectuó el pago, el canon ya se encuentra en mora. Comienza la gestión telefónica independientemente de los reclamos escritos.
-Día 10: se envía el primer reclamo escrito. -Día 25: se envía el segundo reclamo escrito.
-Día 35: se envía un reclamo mediante Carta Documento.
-Día 50: se envía un aviso comunicando al Tomador que la gestión de la deuda pasa al Agente de Recupero (Gestión Extrajudicial)
-Día 55: se informa al Agente de Recupero los antecedentes del caso, y se solicita gestionar extrajudicialmente.
-Día 95: si no se logró un acuerdo extrajudicial, se encomienda al Agente de Recupero el inicio de la Gestión Judicial (secuestro de bienes, ejecución de fianzas, etc).
De acuerdo a lo dispuesto en cada Contrato de Leasing, los Tomadores acordaron realizar los pagos de la manera descripta en cada Contrato de Leasing, es decir, al vencimiento el 1° día hábil de cada mes. La mora se produce por la mera ocurrencia del vencimiento y sin necesidad de intimación previa. Los intereses punitorios se establecen en el CLES respectivo.
El Dador contrata, a exclusivo cargo del Tomador, los seguros que se identifican en cada CLES.
De conformidad con lo dispuesto en cada Contrato de Leasing, el Tomador podrá ejercer la Opción de Compra u Opción de Compra Anticipada de la totalidad de los Equipos. En caso que el Tomador ejerza la Opción de Compra, debe pagar al Dador el precio correspondiente en la Fecha de Pago de la Opción de Compra. La Opción de Compra sólo puede ser ejercida al vencimiento del plazo de vigencia establecido en el CLES correspondiente. En caso de que el Tomador ejerza la Opción de Compra Anticipada, puede optar por comprar los Equipos en cualquier momento antes de la fecha de vencimiento del Plazo Aplicable. En ese caso, el Tomador debe enviar una notificación escrita al Dador con una anticipación de por lo menos sesenta (60) días corridos de anticipación.
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XI. CO- COLOCADORES. FORMA Y PRECIO DE COLOCACIÓN.