Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado en el 2013
2 AMC-DI-005/2013 Mantenimiento rutinario y preventivo de la Autopista Monterrey-Cadereyta durante el período 2013
$ 4,410,320
Nota.- Esta obra registró inversión de acuerdo con lo siguiente:
Ejercicio Importe 2013 $ 4,410,320.00 I.V.A. 2013 705,651.00 Por pagar 593,505.00 I.V.A. 94,961.00 Total: $ 5,804,437.00
15. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2013, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 2.1)
Normativa
Respuesta
"En cuanto a este punto adjunto el Formato de Notificación del presupuesto anual aprobado
del año 2013, emitido por la parte controladora al Fiduciario dentro del Fideicomiso 80425."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de escrito emitido por MBIA Insurance Corporation en fecha 22 de enero de 2013, mediante el cual notifica a Nacional Financiera, S.N.C. la aprobación del presupuesto para el año fiscal 2013, de Presupuesto de Servicios Generales, Mantenimiento Rutinario, Mayor y Proyectos para el año 2013, y de escrito emitido por el representante legal de Ingeniería, Control y Administración S.A. de C.V. en fecha del 11 de enero de 2013, mediante el cual emite recomendaciones a MBIA Insurance Corporation sobre la administración de los recursos, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en el citado presupuesto del ejercicio 2013, se mencionan
montos globales por concepto, no localizando su desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
16. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, ni los análisis de precios unitarios que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL.
(Obs. 2.2)
Normativa
Respuesta
"En cuanto a este punto, adjunto copia del presupuesto anual autorizado" Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de presupuesto de mantenimiento rutinario, mayor y proyectos para el año 2013, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se localizó el presupuesto elaborado por el ente público para la obra en referencia, ni sus respectivos análisis de precios unitarios.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
17. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta de recepción de los trabajos, obligación establecida en el artículo 81, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 2.9)
Normativa
Respuesta
"Se anexa cierre de bitácora como evidencia de recepción de trabajos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de bitácora de obra, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, elaborar el acta de recepción de la obra, mediante la cual se haga constar la terminación de los trabajos contratados, misma que deberá contener como mínimo: la fecha de iniciación y terminación de los trabajos; relación de las estimaciones o de gastos aprobados, y en caso de trabajos por contrato, las garantías que continuarán vigentes y la fecha de su cancelación.
Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado en el 2013
3 DI-003-2012 Mantenimiento rutinario y preventivo de la Autopista Monterrey-Cadereyta durante el período 2012
$ 2,568,938
18. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2013, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 3.1)
Normativa
Respuesta
"En cuanto a este punto adjunto el Formato de Notificación del presupuesto anual aprobado
del año 2013, emitido por la parte controladora al Fiduciario dentro del Fideicomiso 80425."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente
en copias fotostáticas certificadas de escrito emitido por MBIA Insurance Corporation en fecha 1 de febrero de 2012, mediante el cual notifica a Nacional Financiera, S.N.C. la aprobación del presupuesto para el año fiscal 2012, de Presupuesto de Servicios Generales, Mantenimiento Rutinario, Mayor y Proyectos para el año 2012, y de escrito emitido por el representante legal de Ingeniería, Control y Administración S.A. de C.V. en fecha del 11 de enero de 2012, mediante el cual emite recomendaciones a MBIA Insurance Corporation sobre la administración de los recursos a ejercer en el 2012, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se localizó el presupuesto del ejercicio sujeto a revisión (2013) y su desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo, previamente a su ejecución.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
19. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta de recepción de los trabajos, obligación establecida en el artículo 81, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 3.2)
Normativa
Respuesta
"En cuanto a este punto es oportuno recalcar que el subcontrato de referencia es para la realización de diversos trabajos físicos (hora hombre), de tal manera que resulta imposible obtener un objeto que recibir al término del subcontrato en mención. Por lo tanto no existe
una Acta Recepción del mismo."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados por el ente público en su respuesta para este punto, no eximen al ente público de dar cumplimiento a la normatividad señalada.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, elaborar el acta de recepción de la obra, mediante la cual se haga constar la terminación de los trabajos contratados, misma que deberá contener como mínimo: la fecha de iniciación y terminación de los trabajos; relación de las estimaciones o de gastos aprobados, y en caso de trabajos por contrato, las garantías que continuarán vigentes y la fecha de su cancelación.
Señalamiento
Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado en el 2013
4 AMC-DI-006/2013 Suministro y colocación de señalamiento horizontal en tramo carretero Autopista Monterrey-Cadereyta del kilómetro 3+150 al 33+100
$ 1,646,729
Nota.- Esta obra registró inversión de acuerdo con lo siguiente:
Ejercicio Importe
2013 $ 1,646,729.00
I.V.A. 263,477.00
Total: $ 1,910,206.00
20. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2013, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 4.1)
Normativa
Respuesta
"En cuanto a este punto adjunto el Formato de Notificación del presupuesto anual aprobado
del año 2013, emitido por la parte controladora al Fiduciario dentro del Fideicomiso 80425."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de escrito emitido por MBIA Insurance Corporation en fecha 22 de enero de 2013, mediante el cual notifica a Nacional Financiera, S.N.C. la aprobación del presupuesto para el año fiscal 2013, de Presupuesto de Servicios Generales, Mantenimiento Rutinario, Mayor y Proyectos para el año 2013, y de escrito emitido por el representante legal de Ingeniería, Control y Administración S.A. de C.V. en fecha del 11 de enero de 2013, mediante el cual emite recomendaciones a MBIA Insurance Corporation sobre la administración de los recursos, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en el citado presupuesto del ejercicio 2013, se mencionan montos globales por concepto, no localizando su desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
21. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los planos del proyecto para la realización de la obra, obligación establecida en los artículos 19, fracción VII y 61, fracción IX, de la LOPEMNL. (Obs. 4.2)
Normativa
Respuesta
"Se anexa croquis del proyecto para la realización de obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de croquis, no acreditan el cumplimiento de la normatividad
señalada, esto en razón de que el croquis que adjuntan no indica dimensiones, ni representa gráficamente la ubicación de los conceptos a ejecutar, por lo que persiste la observación.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
22. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, ni los análisis de precios unitarios que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL.
(Obs. 4.3)
Normativa
Respuesta
"Se anexa presupuesto elaborado para la obra con precios unitarios." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
En cuanto al presupuesto elaborado por el ente público, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente a la misma; sin embargo, referente a los análisis de precios unitarios, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, debido a que en la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, no se localizó la correspondiente a los mismos, por lo que en relación con ellos, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
23. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio que modifique el monto pactado en el contrato, debido a que la obra se contrató con un importe de $1,501,635 y el importe pagado es de $1,910,206, obligación establecida en el artículo 76, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 4.5)
Normativa
Respuesta
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de Adendum celebrado entre el ente público y el contratista en fecha 15 de abril de 2013, y de subcontrato de la obra en estudio, celebrado en fecha 12 de abril de 2013, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que el adendum que anexan ampara una modificación por un importe de $386,044.52, para llegar a un monto total final contratado de $1,887,679.58, siendo que el importe total ejercido para la obra fue de $1,910,209.72, por lo que persiste la observación.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
24. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento del monto total ejercido de $1,910,206 a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 79, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 4.6)
Normativa
Respuesta
"Se anexa la garantía del 10 %."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de garantía de cumplimiento del contrato por un importe de $150,163.51, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la garantía equivalente al diez por ciento del monto total ejercido de $1,910,206 a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos, con vigencia de un año, contado a partir de la recepción formal o hasta que se corrijan los defectos o vicios ocultos y se satisfagan las obligaciones no cumplidas, que hubieren sido exigidas durante dicho año.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la fianza que garantice que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público.
Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado en el 2013
5 AMC-DI-012/2013 Suministro y colocación de 2,860 metros de defensa metálica de tres crestas en tramos comprendidos del kilómetro 3+150 al 33+100 de la Autopista Monterrey- Cadereyta
$ 596,310
25. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2013, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 5.1)
Normativa
Respuesta
"En cuanto a este punto adjunto el Formato de Notificación del presupuesto anual aprobado
del año 2013, emitido por la parte controladora al Fiduciario dentro del Fideicomiso 80425."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de escrito emitido por MBIA Insurance Corporation en fecha 22 de enero de 2013, mediante el cual notifica a Nacional Financiera, S.N.C. la aprobación del presupuesto para el año fiscal 2013, de Presupuesto de Servicios Generales, Mantenimiento Rutinario, Mayor y Proyectos para el año 2013, y de escrito emitido por el representante legal de Ingeniería, Control y Administración S.A. de C.V. en fecha del 11 de enero de 2013, mediante el cual emite recomendaciones a MBIA Insurance Corporation sobre la administración de los recursos, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en el citado presupuesto del ejercicio 2013, se mencionan montos globales por concepto, no localizando su desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
26. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, ni los análisis de precios unitarios que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL.
(Obs. 5.2)
Normativa
Respuesta
"Se anexa presupuesto elaborado para la obra con precios unitarios." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
En cuanto al presupuesto elaborado por el ente público, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente al mismo; sin embargo, referente a los análisis de precios unitarios, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, debido a que en la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, no se localizó la correspondiente a los mismos, por lo que en relación con ellos, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Rehabilitación Boulevard
Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado en el 2013
6 DI-016-2010 Rehabilitación y reconstrucción de Boulevard Miguel de la Madrid, del kilómetro 3+150 al 6+150, Autopista Monterrey-Cadereyta
27. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2013, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 6.1)
Normativa
Respuesta
"En cuanto a este punto adjunto el Formato de Notificación del presupuesto anual aprobado
del año 2010, emitido por la parte controladora al Fiduciario dentro del Fideicomiso 80425."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de escrito emitido por MBIA Insurance Corporation en fecha 22 de octubre de 2010, mediante el cual notifica a Nacional Financiera, S.N.C. la aprobación del presupuesto para la ejecución de la obra en referencia, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se localizó el presupuesto del ejercicio sujeto a revisión (2013) y su desglose, que compruebe que la obra