I. PRESENTACIÓN
Con el propósito de cumplir con los principios de simplificación, coordinación, transparencia, racionalidad en el ejercicio y utilización de los recursos humanos, financieros y materiales, así como elevar los niveles de eficiencia y eficacia en la Administración Pública del Distrito Federal; la Contraloría General, a través de la Contraloría Interna en la Secretaría del Medio Ambiente ejerce las atribuciones, funciones, procedimientos y organización que le confieren la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal y el Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, para realizar el Programa de Auditoría que coadyuve en el logro de los objetivos generales y específicos, dando cumplimiento a las políticas, normas y lineamientos emitidos por el Gobierno y la Contraloría General del Gobierno del Distrito Federal. Lo anterior, con el propósito de responder cabalmente a las atribuciones conferidas en el articulo 34 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal publicada en la Gaceta Oficial del Distrito Federal de fecha 28 de diciembre de 2000 con su última Reforma publicada en el mismo medio el 31 de enero de 2002; y en el Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, publicado el 28 de diciembre de 2000 y su última reforma publicada el 30 de abril de 2008, ambos en la Gaceta Oficial del Distrito Federal.
El presente documento, representa un instrumento técnico que servirá de consulta y apoyo para todo el personal perteneciente a la Contraloría Interna en la Secretaría del Medio Ambiente, que permitirá mejorar el desempeño de su trabajo, facilitando el cumplimiento oportuno de las metas y programas institucionales mediante el incremento de la eficacia y eficiencia a través del examen, revisión y Auditoría a las operaciones de control y control interno que corresponde a la Contraloría General del Distrito Federal.
Su elaboración se realizó atendiendo íntegramente los lineamientos emitidos por la Contraloría General del Gobierno del Distrito Federal a través de la Dirección General de Contralorías Internas en Dependencias y Órganos Desconcentrados y de conformidad a la autorización del Dictamen No. (10/2008) emitido por la Oficialía Mayor que validó la nueva estructura Orgánica en la Contraloría Interna en la Secretaría del Medio Ambiente.
Cabe resaltar, que este documento es un instrumento técnico-administrativo en el que se da a conocer a los servidores públicos información general, antecedentes, marco jurídico y atribuciones de la Contraloría Interna en la Secretaría del Medio Ambiente, así como los objetivos y funciones de las áreas que la integran.
Por lo anterior y por la importancia que reviste este documento como herramienta de consulta, se exhorta a los servidores públicos de la Contraloría Interna en la Secretaría del Medio Ambiente a mantener la dinámica de este manual, a través de las modificaciones y ajustes que se presenten en el desarrollo del mismo y que permitan enriquecerlo y mantenerlo permanentemente actualizado.
II. ANTECEDENTES
En 1984 se reforma la Ley Federal de Protección al Ambiente, a través de la cual faculta a la extinta Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología para realizar actividades de inspección y vigilancia, facultades que fueron reforzadas con la Ley General de Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente, publicada en el D.O.F. de 1988, otorgando atribuciones al entonces Departamento del Distrito Federal para realizar actividades de inspección y vigilancia a fuentes fijas en materia ambiental.
Para lograr el objetivo de una atención integral a los problemas ambientales de la ciudad y fortalecer las acciones en materia de prevención y control de la contaminación, así como la preservación y aprovechamiento integral de los recursos
naturales del Valle de México, se hizo necesaria la creación de una nueva Secretaría que reflejara y atendiera la importancia y prioridad que el Gobierno de la Ciudad da a dichos problemas.
En respuesta a dicha necesidad y ante la demanda ciudadana, la nueva Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, publicada en el D.O.F. el 30 de diciembre de 1994, estableció que el Jefe de Gobierno del Distrito Federal, se auxiliara en el ejercicio de sus atribuciones en materia ecológica de la Secretaría del Medio Ambiente.
En 1995 con la publicación del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, confiere a la Dirección General de Prevención y Control de la Contaminación, atribuciones para vigilar el cumplimiento de la normatividad en materia ambiental.
En 1996 se crea la Dirección General de Proyectos Ambientales; en 1997 se adscribe al Sector del Medio Ambiente la Dirección General de Prevención y Control de la Contaminación; y en 2000 se perfila la organización por sectores.
De acuerdo con la Ley Orgánica de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y su Reglamento Interior, fue comunicado el dictamen número 111/2001 y organigrama, mediante el cual se autoriza la reestructuración de la Secretaría del Medio Ambiente:
En el año de 1980, se estableció el Marco de Actuación de los Órganos de Control Interno de la Administración Pública General, mediante la descentralización de la Contraloría General del Distrito Federal.
Es así como el 8 de mayo de 1980, inicia sus operaciones las Contralorías Internas, como un Órgano Externo dependiente de la propia Contraloría General del Distrito Federal.
Tradicionalmente las Contralorías Internas se han venido considerando como instancias correctivas y reguladoras eminentemente disciplinarias; su estructura, sus objetivos y vocación se determinan como respuesta a las necesidades de controlar y evaluar el desempeño de la Administración Pública en las Entidades; consignadas sus atribuciones correspondientes en la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal vigente a partir de enero de 1999 y las atribuciones que le confiere el Articulo 113 del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal; publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal de fecha 28 de diciembre de 2000 y su reforma del 30 de abril de 2008. A partir de 2001 la Contraloría General del Gobierno del Distrito Federal absorbió el costo operativo de las Contralorías Internas, y los apoyos que venía otorgando la Comisión de Recursos Naturales y Desarrollo Rural al Órgano Interno de Control en el 2000, con cargo a los proyectos BID, OECF (Créditos Externos) y a la Dirección Ejecutiva de Desarrollo Rural, fueron cancelados.
A partir de septiembre de 2001, la Contraloría Interna en la Comisión de Recursos Naturales y Desarrollo Rural, con la nueva reestructuración inicia operaciones como Contraloría Interna en la Secretaría del Medio Ambiente.
Con fundamento en el Artículo 122, Apartado C, Base Tercera, Fracción I de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; Artículos 86, 87 y 88 del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal; Artículos 12, primer párrafo, 15, 16, 17 y 33 fracciones I, II, III, IV y XV de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Gobierno del Distrito Federal; se dio efecto a la aprobación del Dictamen número 133/2001 del 1 de enero de 2001, que dejó de tener validez cuando lo sustituyó el Dictamen número 166/2001 del 1º de septiembre de 2001, en el cual se modificó la estructura de las Contralorías Internas en las Dependencias, Unidades Administrativas, Órganos Político-Administrativos, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública del Distrito Federal.
Como resultado de la dinámica de crecimiento, modernización y desarrollo que caracteriza al Gobierno del Distrito Federal, y como determinante del proyecto de mejoramiento en la calidad y certeza de los servicios de las Unidades Administrativas y con fundamento a la normatividad antes expuesta, la Contraloría General se dio a la tarea de reestructurar la organización para establecer tramos de control mas adecuados que ofrezcan mayor y mejor dirección en el ejercicio de la Administración Pública del Distrito Federal; esto culminó mediante Dictamen número 8/2007 con vigencia a partir del 1 de febrero de 2007; emitido y autorizado por la Oficialía Mayor, dejando sin efecto al Dictamen anterior número 29/2002.
Asimismo, la Oficialía Mayor mediante oficio OM/1418/2007 de fecha 6 de agosto autorizó el alcance al Dictamen 8/2007, que dejo de tener validez mediante oficio OM/1058/2008, de fecha 13 de junio de 2008, y en el cual dictamina favorablemente la estructura orgánica 10/2008, con vigencia a partir del 16 de mayo de 2008, con esta nueva dictaminación la Contraloría Interna deja de realizar actividades de control interno y se inicia la ejecución de Auditorías.
Con base a lo anterior se elabora el presente manual a fin de responder a las nuevas atribuciones conferidas a los Órganos de Control Internos para lograr un mayor alcance de operación optimizando los servicios e impulsando la Modernización Administrativa en las Contralorías Internas de la Contraloría General del Gobierno del Distrito Federal.
III.- MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO
_ Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 05-II-1917, última Reforma D.O.F. 07-V-08. _ Estatuto de Gobierno del Distrito Federal; D.O.F. 26-VII-94, última Reforma D.O.F. 28-IV-08.
_ Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal; G.O.D.F. 28-IX-98, última Reforma G.O.D.F. 04-VI-2008. _ Ley de Aguas del Distrito Federal; G.O.D.F. 27-V-03, última modificación 17-V-04.
_ Ley de Desarrollo Urbano del Distrito Federal; G.O.D.F. 29-I-96, última Reforma G.O.D.F. 30-IV-2007.
_ Ley de Entrega-Recepción de los Recursos de la Administración Pública del Distrito Federal; G.O.D.F. 13-III-02. _ Ley de Fomento para el Desarrollo Económico del Distrito Federal; D.O.F. 26-XII-96, última Reforma G.O.D.F. 06-II-07. _ Ley de Ingresos del Distrito Federal para el ejercicio fiscal año 2008; G.O.D.F. 27-XII-07.
_ Ley de Obras Públicas para el Distrito Federal; G.O.D.F. 29-XII-98, última Reforma G.O.D.F. 11-III-03. _ Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas; 04-I-00, última Reforma D.O.F. 01-X-07. _ Ley de Planeación del Desarrollo del Distrito Federal; G.O.D.F. última reforma 14-I-2008.
_ Ley de Procedimiento Administrativo del Distrito Federal; D.O.F. 19-XII-95, última Reforma 07-I-2008. _ Ley de Protección Civil para el Distrito Federal; G.O.D.F. 23-VII-02, última Reforma 08-XI-2007.
_ Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Distrito Federal G.O.D.F. 08-V-03, última Reforma G.O.D.F. 28-III-08.
_ Ley del Servicio Público de Carrera de la Administración Pública del Distrito Federal; G.O.D.F. 09-VI-07.
Ley del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal; G.O.D.F 21-XII-95, última Reforma G.O.D.F. 18-VII- 07.
_ Ley de la Comisión de Derechos Humanos del Distrito Federal; D.O.F. 22-VI-93, última Reforma G.O.D.F. 02-XI-05. _ Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos; D.O.F. 31-XII-82, última Reforma D.O.F. 13-VI-03. _ Ley Federal del Trabajo; D.O.F. 01-IV-70, última Reforma D.O.F. 17-01 -06.
_ Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado; D.O.F. 28-XII-63, última Reforma D.O.F. 3-V-2006.
_ Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal; G.O.D.F. 29-XII-98, última Reforma G.O.D.F. 24-I-2008. _ Ley Orgánica de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; G.O.D.F. 19-XII-02, última Reforma G.O.D.F. 9-VII-2007. _ Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; G.O.D.F. 08-II-99, última Reforma G.O.D.F. 02-II-07.
_ Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal; G.O.D.F. 29-I-96, última Reforma G.O.D.F. 11-I-05. _ Ley de Austeridad para el Gobierno del Distrito Federal; G.O.D.F. 30-XII-03.
_ Ley Ambiental del Distrito Federal; G.O.D.F. 31-I-02, última Reforma 30-IV-07. _ Ley de Residuos Sólidos del Distrito Federa; 22-IV-03, última Reforma 10-II-04.
_ Código de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal; D.O.F. 01-IX-32, última Reforma G.O.D.F. 13-III-08. _ Código Penal para el Distrito Federal; D.O.F. 28-XIII-31, última Reforma G.O.D.F. 13-III-08.
_ Código Financiero del Distrito Federal; G.O.D.F. 31-XII-1994, última Reforma G.O.D.F. 27-12-2007. _ Código Civil para el Distrito Federal; D.O.F. 26-V-28, última Reforma G.O.D.F.15-V-07.
_ Código Penal para el Distrito Federal; G.O.D.F. 28-XII-00, última Reforma 13-III-2008. _ Reglamento del Impacto Ambiental; G.O.D.F. 26-III-04.
_ Reglamento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal; G.O.D.F. 23-IX-99, última Reforma16-X-2007. _ Reglamento de la Ley de Desarrollo Urbano del Distrito Federal; G.O.D.F. 30-XII-2005.
_ Reglamento de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal, G.O.D.F. 30-XII-99, última Reforma 16-X-2007. _ Reglamento de la Procuraduría de la Defensa del Trabajo; G.O.D.F. 01-VI-00.
Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, G.O.D.F. 28-XII-00, última Reforma 30-IV-2008. _ Reglamento Interior del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal; G.O.D.F. 17-VI-96, última Reforma G.O.D.F. 27-IV-00.
_ Decreto del Presupuesto de Egresos del Distrito Federal 2008; G.O.D.F. 27-XII-07.
_ Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal; G.O.D.F. 09-IV-07.
_ Circular CG/054/2006 del 13 de diciembre de 2006 suscrita por la Contralora General, relativa a la recepción de obsequios.
_ Circular Uno y Circular Uno Bis 2007, Normatividad en Materia de Administración de Recursos, G.O.D.F. 12-IV-07. _ Dictamen 10/2008, emitido por la Oficialía Mayor con vigencia a partir del 16-V-2008, con oficio No OM/1058/2008. IV. OBJETIVO GENERAL
Cumplir con las facultades concedidas en el Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, mediante la aplicación de las políticas y directrices que al respecto dicte la Contraloría General al Órgano de Control Interno en la Secretaría del Medio Ambiente en la ejecución de Auditorías ordinarias y extraordinarias para que las áreas operativas y administrativas de la Dependencia, apliquen correctamente los recursos humanos, financieros y materiales; corroborar que se cumplan las metas propuestas en los programas sustantivos y administrativos, a fin de fortalecer el ejercicio de la Administración Pública; observando el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y demás normatividad complementaria, así también vigilar la correcta aplicación de las disposiciones legales en materia de responsabilidades de los servidores públicos y en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
ESTRUCTURA ORGÁNICA
1.0.- Contralor Interno en la Secretaría de Medio Ambiente
1.0.1.- Jefatura de Unidad Departamental de Quejas, Denuncias y Responsabilidades 1.0.2.- Líder Coordinador de Proyectos “B”
1.0.3.- Enlace “A”
1.1.- Subdirección de Auditoría Operativa y Administrativa “A”
1.1.1.- Jefatura de Unidad Departamental de Auditoría Operativa y Administrativa “A1” 1.1.2.- Jefatura de Unidad Departamental de Auditoría Operativa y Administrativa “A2” 1.2.- Subdirección de Auditoría Operativa y Administrativa “B”
6 Subtotal estructura mandos medios y superiores 1 Subtotal Líder Coordinador de Proyectos “B” 1 Subtotal Enlace “A”
8 Total personal de estructura de la Contraloría Interna en la Secretaría del Medio Ambiente. ATRIBUCIONES
De conformidad a la última reforma del artículo 113 del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal del 30 de abril de 2008, corresponde a las Contralorías Internas de las Dependencias, Unidades Administrativas, Órganos Político-Administrativos, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública, adscritas a la Contraloría General, en el ámbito de su competencia, las siguientes atribuciones: I. Proponer al Titular de la Dirección General de Contralorías Internas, el Programa de Auditoría para cada ejercicio presupuestal, sus modificaciones y mantener el seguimiento sistemático de su ejecución.
II. Ordenar y ejecutar auditorías ordinarias y extraordinarias a las programadas, en las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, en el ámbito de su respectiva competencia, conforme a los programas establecidos y autorizados; a fin de promover la eficiencia en sus operaciones y verificar el cumplimiento de sus objetivos, y de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas vigentes en materia de: información, estadística, organización, procedimientos, ingresos, egresos, programación, presupuestación, ejercicio presupuestal, inversión, financiamiento, fondos, valores, recursos económicos en general, deuda pública, subsidios, ayudas, donaciones, aportaciones y trasferencias federales, sistemas de registro, contabilidad y
presupuesto, recursos humanos, adquisiciones, arrendamientos, prestación de servicios, obra pública, conservación, uso, destino, afectación enajenación, adquisición y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes, inventarios, activos, pasivos y demás que correspondan, en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables.
III. Ejecutar verificaciones, revisiones, inspecciones, visitas e intervenir en todos los procesos administrativos que efectúen las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones , y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, en las materias relativas a: información, estadística, organización, procedimientos, ingresos, egresos, programación, presupuestación, ejercicio presupuestal, inversión, financiamiento, fondos, valores, recursos económicos en general, deuda pública, subsidios, ayudas, donaciones, aportaciones y trasferencias federales, sistemas de registro, contabilidad y presupuesto, recursos humanos, adquisiciones, arrendamientos, servicios, obra pública, conservación, uso, destino, afectación, enajenación, adquisición y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes, inventarios, activos, pasivos y demás que correspondan; en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables; así como en todos aquellos previstos en el marco normativo, a efecto de vigilar que cumplan con las normas y disposiciones jurídicas y administrativas aplicables.
IV. Formular y emitir observaciones y recomendaciones preventivas y correctivas que se deriven de las auditorías ordinarias y extraordinarias, revisiones, verificaciones, visitas e inspecciones; dar seguimiento sistemático a las mismas; determinar su solventación; así como dejar insubsistente aquellas observaciones que en su solventación o seguimiento sobrevenga un impedimento legal o material para su atención.
V. Asistir y participar en los órganos de gobierno, comités, subcomités y demás cuerpos colegiados, instalados en las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, según corresponda por competencia, en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables.
VI. Expedir previo cotejo, copias certificadas de los documentos que obren en sus archivos, así como de aquellos a los cuales se tenga acceso con motivo de la práctica de auditorías, verificaciones, revisiones, inspecciones y visitas, procedimientos administrativos disciplinarios, y demás de las que tenga acceso con motivo del desarrollo de sus actividades.
VII. Atender los requerimientos que les formule la Contraloría General, por conducto de su titular o, a través de sus direcciones generales, ejecutivas o de área.
VIII. Requerir de acuerdo con la naturaleza de sus funciones, información y documentación a las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, Entidades, y Contralorías Internas, de la Administración Pública del Distrito Federal, así como a proveedores, arrendadores, prestadores de servicios, contratistas, supervisores externos, concesionarios, permisionarios, o cualesquiera otros que intervengan en las adquisiciones, arrendamientos, prestación de servicios, obra pública, concesiones, permisos, enajenaciones y todos los que tengan alguna participación en los procedimientos previstos en el marco jurídico del Distrito Federal.
IX. Intervenir en las actas de entrega-recepción que realicen los titulares y servidores públicos de las Dependencias y órganos Desconcentrados, Delegaciones, Entidades, y personal de las contralorías internas, de la Administración Pública del Distrito Federal, a fin de vigilar que se cumpla con la normatividad aplicable, y en caso de incumplimiento, determinar las responsabilidades y sanciones administrativas correspondientes.
X. Conocer, investigar, iniciar, desahogar y resolver procedimientos administrativos disciplinarios sobre actos, omisiones e incumplimiento a los requerimientos que efectúe la Contraloría General, sus unidades administrativas, o contralorías internas, según corresponda, respecto de servidores públicos adscritos a las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, que correspondan a su competencia, que pudieran afectar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deben observar en el desempeño de su empleo, cargo o comisión, de los cuales tengan conocimiento por cualquier medio, para determinar, en su caso, las sanciones que correspondan en los términos de la Ley de la materia.
XI. Conocer, substanciar y resolver los recursos de revocación que se promuevan en contra de resoluciones que impongan sanciones administrativas a los servidores públicos, en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables. XII. Acordar, cuando proceda, la suspensión temporal de los servidores públicos de sus empleos, cargos o comisiones cuando a su juicio resulte conveniente para la conducción o continuación de las investigaciones.
XIII. Dar seguimiento hasta su solventación, a las observaciones y recomendaciones generadas a las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública, por la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, de la Auditoría Superior de la Federación, y otros órganos de fiscalización. Asimismo, dar seguimiento a la Carta de Recomendaciones de los Auditores Externos, en su caso.
XIV. Verificar la aplicación de los indicadores de gestión establecidos por la Contraloría General para las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades de la Administración Pública del Distrito Federal, a efecto de evaluar el desempeño y resultados de las mismas.
XV. Conocer, desahogar y resolver, el procedimiento de aclaración de los actos, en términos de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal.
XVI. Recibir, analizar y tramitar las solicitudes de certificación de afirmativa ficta, y vigilar que el superior jerárquico de la autoridad omisa, provea lo que corresponda en términos de lo previsto por la Ley de Procedimiento Administrativo del Distrito Federal, debiendo informar a la Contraloría General sobre las solicitudes y trámites realizados, así como de las responsabilidades y sanciones que se determinen.
XVII. Elaborar y remitir a la Dirección General de Contralorías Internas que corresponda de acuerdo a su adscripción, los