En base a lo comentado en el apartado anterior, la estrategia del PTA debe estar destinada a disminuir la cantidad de residuos que se entierran en el relleno sanitario para una menor utilización de suelos y emisiones al ambiente, a través de la recuperación de materiales potencialmente reciclables que se encuentran en los RSU y de la producción de compost con la porción orgánica de dichos residuos.
Para transmitir esta estrategia a través de un cuadro de mando integral (CMI) se establecen objetivos desde cuatro perspectivas diferentes que debe tener en cuenta la organización pero que, relacionados entre sí, demuestren el propósito de la organización.
Objetivos financieros:
El PTA es una organización no lucrativa y tiene principalmente fines ambientales. Sin embargo debe desarrollar sus actividades dentro de un presupuesto y sus objetivos financieros deben estar destinados a obtener mayores ganancias. El dinero extra se puede reinvertir tanto para ampliar la capacidad de procesamiento de RSU como mejorar el desempeño de los empleados y la participación de la sociedad, aumentando así la productividad y por ende en el cuidado del medio ambiente.
Para esta perspectiva se plantean dos indicadores financieros. Por un lado, un indicador de causa, que es el costo de tratamiento de cada tonelada ingresada. Por otro lado, un índice de efecto, que muestra si se están obteniendo ganancias a través de la razón ingresos/egresos. Como los ingresos del PTA son las tasas que paga cada cliente por sus residuos, este índice nos muestra si se está trabajando eficientemente por un lado, y por otro si hay dinero extra disponible para hacer reinversiones.
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Objetivos del cliente:
Además de satisfacer las necesidades de sus clientes, dadas las características del servicio prestado por esta organización, la estrategia debe estar dirigida a que éstos participen de manera activa en el cuidado de medio ambiente, colaborando de mejor manera con las actividades que se desarrollan en el PTA. Es por esto que la perspectiva del cliente del CMI debe tener como objetivo una mayor participación de los clientes en la gestión de RSU. El grado en el que están involucrados en este proceso puede medirse a través de la cantidad de residuos “valorizados” que entran al PTA por mes.
Por otro lado, se debe apuntar a aumentar la comercialización de materiales recuperados como también del compost. Es importante que exista una continuidad en las ventas, manteniendo clientes fijos. Mientras éstas se hagan por licitación pública, como existen pocos compradores de cada material, es beneficioso que esos clientes se presenten siempre para asegurar que los materiales van a ser vendidos y su recuperación tiene un destino concreto. Entonces deben medirse la cantidad de materiales/compost vendidos mensualmente y cuál es la retención de los clientes, es decir cuántas compras realiza cada comprador durante un periodo de tiempo.
Objetivos del proceso interno:
La traducción de la estrategia respecto a la perspectiva de los procesos internos debe estar dirigida hacia el aumento en las productividades de la planta de separación y recuperación de residuos y del sector de compost, que tendrán como consecuencia una disminución en la cantidad de residuos enviados al relleno sanitario por un lado, y por otro una mayor disponibilidad de materiales y compost para la venta.
Para esta perspectiva se seleccionaron cuatro indicadores, tres de ellos muestran la actuación de los tres procesos realizados en el PTA: separación de materiales, producción de compost y relleno sanitario. Otro de los índices está relacionado con el aumento de la capacidad de tratamiento de residuos, esto se refiere a la cantidad de residuos que pueden ser tratados tanto por la planta de separación como por el sector de compost.
Objetivos de aprendizaje y crecimiento:
Para que los procesos se desarrollen correctamente se necesitan empleados idóneos y satisfechos. La capacitación de los empleados es fundamental para el crecimiento de la organización, y para que éstos sientan un mayor compromiso con su trabajo, es muy importante que estén conformes con su puesto, su remuneración y con el ambiente laboral
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en el que llevan a cabo sus actividades. Por esta razón la perspectiva de aprendizaje y crecimiento debe estar enfocada a un aumento en las competencias de las personas que forman parte de la organización como también de su satisfacción. Estas características se verán reflejadas en el desempeño de cada empleado. El PTA cuenta ya con un sistema de evaluación y encuestas de satisfacción para medir estos aspectos.
Por otro lado, para poder tener éxito en el tratamiento de residuos es sumamente significativo que los ciudadanos separaren los residuos en origen. Esta grado de participación de la sociedad es difícil de lograr y lleva mucho tiempo conseguirlo. Desde el PTA pueden implementarse programas para educar a la población respecto a la gestión de RSU, como también las visitas guiadas ayudan a promocionar el cuidado del medio ambiente desde un buen manejo de los residuos.
En el cuadro 6.1 se presenta el Cuadro de Mando Integral elaborado para el PTA.
Se completó el CMI con los valores promedio del año 2012 (enero-diciembre) en la columna de “seguimiento” o valores calculados en base a otros indicadores. Para aquellos índices que no tienen un valor de seguimiento significa que no son medidos actualmente o su medición no fue continua y no se tienen valores reales. Se recomienda dividir esa columna en todos los meses del año para un mejor seguimiento.
Seguimiento
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
La columna de “status” indica el estado en el que se encuentra el indicador. Suelen utilizarse los colores del semáforo para lectura rápida. Se recomienda la utilización sólo de los colores rojo, en el caso de que no se esté cumpliendo el objetivo, y verde cuando se ha alcanzo la meta propuesta. El color amarillo puede prestarse para confusiones por lo que se prefiere no usarlo.
Una de las finalidades más importantes del cuadro de mando integral es que, en base a los valores de los indicadores, se deben establecer planes de acción para corregir o alcanzar los objetivos que no se han logrado. A esos planes de acción se les llama ‘‘Iniciativas Estratégicas’’ y son proyectos que tienen por finalidad el logro de los objetivos estratégicos. Normalmente cada iniciativa tiene impacto en más de un objetivo estratégico.
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Tabla 6.1. Cuadro de Mando Integral del PTA.
Perspectiva
Objetivos Estratégicos
Indicador
Unidad de
medida
Meta
Revisión
Área Responsable
Seguimiento Status
Iniciativas
1 2 3 4 5 6
Financiera
Gestionar adecuadamente los costos para obtener disponibilidad de
dinero extra para reinversiones.
Costo por tonelada
$/tn
60
Mensual
Contabilidad
76
Eficiencia económica
Adimensional
>1
Mensual
Contabilidad
1,1
Clientes
Mejorar la participación por parte de empresas y la sociedad en
general en la clasificación de residuos en origen.
Cantidad de RSU valorizados
%
25
Mensual
Báscula
Aumentar la venta de materiales recuperados y compost.
Cantidad de tn vendidas
tn.
100
Mensual
Ventas
Tener clientes fijos para la compra de materiales recuperados y
compost.
Retención de clientes.
ventas/cliente
2
Anual
Contabilidad
Procesos Internos
Aumentar productividad de planta de separación y recuperación de
residuos.
Cantidad de materiales recuperados
tn
119
Mensual
Planta de separación
150
Aumentar producción de compost.
Producción de compost
tn.
50
Mensual
Compost
30
Mejorar utilización del relleno sanitario.
Cantidad de RSU por celda
tn.
10.000
Cierre de
celda
Relleno Sanitario
8.293
Nivel de compactación de RSU
tn/m
30,8
Mensual
Relleno sanitario
0,6
Aumentar la capacidad de tratamiento de RSU en planta de
separación y compost.
Capacidad de procesamiento de
RSU
%
15
Mensual
Planta de separación -
compost
7,9
Aprendizaje y
Crecimiento
Elevar las competencias del personal.
Horas de capacitación
hs. per cápita
2
Mensual
RRHH
0,8
Desempeño del personal
Puntos
9
Semestral
RRHH
8
Aumentar satisfacción de los empleados.
Satisfacción del personal
Puntos
9
Semestral
RRHH
6,9
Educar a la sociedad respecto a la gestión de RSU.
Cantidad de capacitaciones
Personas
3000
Anual
RRHH
2.400
Cantidad de visitas al PTA
Personas
2000
Mensual
RRPP
1.009
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Dada la envergadura de dichos proyectos, no se desarrollarán en este trabajo, pero debe aclararse que el seguimiento de las iniciativas estratégicas deben acompañar al CMI, ya sea a través de un gráfico de Gantt o de la forma que la organización considere más efectiva.
A modo de ejemplo y como recomendaciones se plantearán algunas iniciativas para el PTA. Estas iniciativas se expresarán de manera general, sin embargo cada una de ellas debe ser tratada como un proyecto, asignándole responsables, recursos y fechas de cumplimiento. En el capítulo 7 hay una descripción más detallada de estas propuestas.
Puede observarse en el CMI que se marcan los recuadros que unen una iniciativa y un indicador, mostrando así en qué objetivos tiene incidencia cada una de ellas.
Iniciativa 1: Realización de una mayor difusión sobre las actividades que se realizan en el PTA a través de los medios de comunicación de la provincia (diarios, televisión e internet).
Iniciativa 2: Nivelación del terreno aledaño al sector de compost perteneciente al PTA y colocación de riego por aspersión.
Iniciativa 3: Cambio de la máquina de compactación del relleno sanitario por una más pesada y aumento la cantidad de pasadas que se hacen sobre los residuos.
Iniciativa 4: Estudio de puestos de trabajo y establecimiento de las capacidades profesionales y personales necesarias a corto y largo plazo de cada uno con el fin de crear planes de carrera para los empleados.
Iniciativa 5: Formulación de un proyecto para presentar al gobierno para conseguir una modificación de ley que establece la venta a través de licitación pública.
Iniciativa 6: Formulación de un proyecto para presentar al gobierno para conseguir una modificación de la ley tributaria donde las empresas que utilizan materiales recuperados de residuos en sus procesos tengan beneficios en el pago de impuestos, estimulando así la venta de materiales.
Además del seguimiento de las iniciativas, el CMI debe tener como soporte el mapa estratégico para comprender más fácilmente las relaciones que existen entre las distintas perspectivas e indicadores. El gráfico 6.1 muestra el mapa estratégico para el PTA.
Se debe adjuntar también al CMI un glosario con la definición de cada indicador. Es importante que las personas que forman parte de la organización y que tienen a cargo
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indicadores o se encarguen de su estudio y seguimiento tengan claro que significa cada uno de ellos y como son medidos. Este glosario está desarrollado en el Anexo 3.
Gráfico 6.1. Mapa estratégico (relaciones causa-efecto).
Cantidad de camiones de RSU valorizados
Cantidad de tn vendidas
Nivel de compactación Tn de RSU por celda
Costos/tn Tn de compost producido Hs de capacitación Desempeño de empleados Satisfacción de empleados Cantidad de materiales recuperados Ingresos/egresos Educación a población Capacidad de procesamiento de RSU
P
e
rspe
ct
iv
a
de
apre
ndi
zaj
e
y
cr
e
cimie
nt
o
P
e
rspe
ct
iv
a
de
l
proces
o
int
e
rn
o
P
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rspe
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iv
a
de
l clien
te
P
e
rspe
ct
iv
a
financie
ra
INDICADORES DE CAUSA INDICADORES DE EFECTO Compras por cada cliente
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