Este rubro comprende:
2014 2013
S/.000 S/.000
Facturas 4,898 6,369
4,898
6,369
Estimación por deterioro (4) (4)
4,894
6,365
Las cuentas por cobrar comerciales son de vencimiento corriente, no tienen garantías específicas y no devengan intereses.
El período promedio de crédito otorgado a los clientes nacionales es de 63 días.
Al 31 de diciembre de 2014, la Compañía mantiene cuentas por cobrar vigentes por S/.2,419 (S/.3,005 al 31 de diciembre de 2013).
Al 31 de diciembre de 2014, la Compañía mantiene en cuentas por cobrar comerciales vencidas pero no deterioradas por S/.2,475 (S/.3,360 al 31 de diciembre de 2013) ya que están relacionadas con clientes por los que se ha determinado sobre la base de información histórica que no reflejan índices de incumplimiento. La antigüedad de dichas cuentas por cobrar comerciales es la siguiente:
2014 2013
S/.000 S/.000
Vencidas hasta 30 días 576 1,717 Vencidas entre 31 y 60 días 1,263 762
Mayores a 90 días 636 881
2,475
3,360
Al 31 de diciembre de 2014, la exposición máxima al riesgo de crédito es el valor en libros de cada clase de cuenta por cobrar, es el total los cuales ascienden a (en miles) S/.4,894 (en miles) S/.6,365 al 31 de diciembre de 2013). No se mantienen garantías con clientes.
La Gerencia considera que los valores en libros de las cuentas por cobrar comerciales menos la estimación por deterioro son similares en sus valores razonables debido a su vencimiento corriente.
7. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
(a) EI saldo de las cuentas por cobrar y por pagar a entidades se resume como sigue:
Entidades relacionadas 2014 2013
S/.000 S/.000
Cuentas por cobrar comerciales
Gloria S.A. (1) 216 435
Yura S.A. (2) - 46
Cemento Sur S.A. (2) 2 12
Trupal S.A. (2) 119 27
Deprodeca S.A.C. (2) 15 412
Concretos Supermix S.A. (2) - 2
352 934
Otras cuentas por cobrar Gloria S.A. (1) 8,413 6,858 8,413 6,858 2014 2013 S/.000 S/.000 Cuentas por pagar comerciales Gloria S.A. (1) 998 2,230 Racionalizacion Empresarial S.A. (2) 1 3
Corporación Azucarera del Perú S.A. (2) 163 9
Trupal S.A. (2) - 3
Centro de Sistemas y Negocios S.A.C. (2) 8 -
Yura S.A. (2) 596 270 1,766
2,515
(1) Matriz (2) Relacionada
Los saldos comerciales por cobrar y por pagar con entidades relacionadas son de vencimiento corriente, no tienen garantías específicas y no devengan intereses. La evaluación de la cobrabilidad de las cuentas por cobrar comerciales se lleva a cabo al cierre de cada período, la que consiste en el examen de la situación financiera de las entidades relacionadas y del mercado en el que operan. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Gerencia estima que recuperará los saldos por cobrar a sus relacionadas por lo que a la fecha de los estados financieros no ha registrado ninguna estimación para incobrables.
2014 2013
S/.000 S/.000
Ventas de servicios 2,913 3,280
Compras de bienes 25 81
Compras de servicios 12,118 6,085 Intereses por préstamos otorgados 355 265
Préstamos otorgados 18,985 5,237 Venta de bienes y servicios Gloria S.A. (1) 2,231 2,438 Cemento Sur S.A. (2) - 19
Deprodeca S.A.C. (2) 267 401
Trupal S.A. (2) 404 253
Yura S.A. (2) 11 166
Concretos Supermix S.A. (2) - 3
2,913 3,280 Compra de bienes y servicios Gloria S.A. (1) 8,738 4,104 Centro de Negocios y Servicios S.A.(2) 81 75
Corporación Azucarera S.A. (2) 1,593 1,502 Racionalización Empresarial S.A. (2) 9 62
Trupal S.A. (2) 11 19
Tableros Peruanos S.A. (2) 8 53
Agroindustrial del Perú S.A.C. (2) 4 -
Yura S.A. (2) 1,674 351 12,118 6,166 2014 2013 S/.000 S/.000 Ingresos Financieros Gloria S.A. (1) 355 214
Consorcio Cementero del Sur S.A.(2) - 51
355 265 Préstamos otorgados Gloria S.A. (1) 18,985 5,237 (1) Matriz (2) Relacionada
(c) Préstamos otorgados
Los préstamos otorgados a Gloria S.A. devengan intereses a la tasa de 4.80 % anual en moneda nacional y son de vencimiento corriente. Estos préstamos se otorgaron por montos variables para cubrir necesidades de capital de trabajo.
(d) Compromisos
La Compañía no ha otorgado avales a favor de entidades relacionadas al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
(e) Remuneración a personal clave
El personal clave incluye al personal gerencial. La remuneración al personal gerencial ascendió a (en miles) S/.794 en 2014 ((en miles) S/.251 en 2013). La Compañía no otorga beneficios de largo plazo a su Gerencia clave.
8. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Este rubro comprende:
2014 2013
S/.000 S/.000
Reclamos por cobrar 48 179
Personal de la compañía 13 23
Crédito fiscal 489 - 76
Impuesto a las ganancias 1,920 -
2,470 278
9. EXISTENCIAS, NETO Este rubro comprende: 2014 2013 S/.000 S/.000 Embalajes 358 263 Suministros diversos 199 129 557 392
10. PROPIEDADES, UNIDADES DE TRANSPORTE Y EQUIPO, NETO
El movimiento de propiedades, unidades de transporte y equipo y el de su correspondiente depreciación acumulada por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, es el siguiente:
Edificios y
otras Maquinaria y Muebles y Unidades de Obras
construcciones equipo enseres transporte en curso Total
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 Costo: Saldo al 1 de enero de 2013 257 27 252 200 847 1,583 Adiciones - - - - 3,255 3,255 Saldo al 31 de diciembre de 2013 257 27 252 200 4,102 4,838 Adiciones - - - - 996 996 Traspasos 49 45 264 109 (467) - Saldo al 31 de diciembre de 2014 306 72 516 309 4,631 5,834 Depreciación acumulada: Saldo al 1 de enero de 2013 55 - 96 200 - 351 Adiciones 7 3 26 - - 36 Saldo al 31 de diciembre de 2013 62 3 122 200 - 387 Adiciones 9 7 54 14 - 84 Saldo al 31 de diciembre de 2014 71 10 176 214 - 471 Costo neto: Al 31 de diciembre de 2014 235 62 340 95 4,631 5,363 Al 31 de diciembre de 2013 195 24 130 - 4,102 4,451 (a) Los trabajos en curso comprenden todos los activos que se encuentran en proceso de construcción y/o instalación, acumulando los respectivos costos hasta el momento que están listos para entrar en operación/uso, momento en el que se transfieren a la cuenta de activo final. El saldo comprende a: 2014 2013 S/.000 S/.000 Edificios y otras construcciones 2,967 2,459 Maquinaria y equipo 1,133 1,380 Muebles, enseres y otros 531 263
4,631
4,102
Durante los años 2014 y 2013 se realizaron proyectos de inversión en activos fijos que han generado desembolsos importantes, destinados entre otros a la implementación de los locales que se alquilan para la actividad económica de la Compañía.
(b) El gasto por depreciación por los años terminados el 31 de diciembre se ha distribuido en el estado de resultados integrales como sigue:
2014 2013
S/.000 S/.000
Costo de ventas (Nota 16) 78 26
Gasto de administración (Nota 17) 6 10
84 36
(c) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Compañía no ha identificado indicios de deterioro sobre sus propiedades, planta y equipo. (d) La Compañía mantiene seguros vigentes sobre sus principales activos, de conformidad con las políticas establecidas por la Gerencia. (e) Al 31 de diciembre de 2014, la Compañía había formalizado compromisos contractuales para la adquisición de propiedades, unidades de trasporte y equipo por valor de (en miles) S/.96 ((en miles) S/.557 al 31 de diciembre del 2013). Estos compromisos se ejecutarán en el año 2015. 11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Las cuentas por pagar comerciales se originan principalmente por servicios recibidos y adquisición de suministros necesarios para la prestación de servicios y corresponden a facturas emitidas por proveedores nacionales, están denominadas principalmente en moneda nacional, tienen vencimiento corriente de 30 días, no generan intereses y la Compañía no ha otorgado garantías por cumplimiento de su pago. 12. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Este rubro comprende: 2014 2013 S/.000 S/.000 Impuestos y contribuciones sociales 62 48
Vacaciones 165 172
Compensación por tiempo de servicios 24 20
Participación de los trabajadores 239 515
Diversas 15 12
505 767