generales, sectoriales e institucionales
16a) Órgano Interno de Control
Cumplimiento al Programa Anual de Auditorías y Revisiones de Control 2011 (PAARC)
El PAARC 2011 quedó integrado por 30 auditorías y ocho revisiones de control, además de 17 diagnósticos.
En 2011, el Órgano Interno de Control (OIC) dio cumplimiento al PAARC en un 91%, al concluir 32 revisiones de las 38 programadas, así como un diagnóstico adicional a los 17 programados. Se cancelaron seis auditorías debido a que fue necesario elaborar Informes de Presunta Responsabilidad Administrativa e Informes de Sanción a Empresas, por lo que se utilizó la fuerza de trabajo programada en las auditorías que se cancelaron.
Ahorros y Recuperaciones
Durante 2011 el OIC, a través de sus áreas de Auditoría Interna, Responsabilidades, Quejas y Auditoría para Desarrollo y Mejora de la Gestión Pública, obtuvo como productividad económica 36.2 millones de pesos -se encuentran pendientes de autorizar aproximadamente 10.7 millones que la Secretaría de la Función Pública (SFP) no ha considerado como ahorros- los cuales se lograron a través de recuperaciones y ahorros, con una visión
predominantemente preventiva y focalizada a resultados sobre las principales gestiones de la Entidad, fortaleciendo el control interno en las áreas supervisadas.
Auditoría Interna
En materia de auditoría, al cierre de 2011 se alcanzó un cumplimiento del 80%, al haberse realizado 24 auditorías de las 30 programadas, ya que como se citó anteriormente, fue necesaria la elaboración de Informes de Presunta Responsabilidad Administrativa e Informes de Sanción a Empresas, por lo que se utilizó la fuerza de trabajo programada en las auditorías que se cancelaron.
Con las estrategias implementadas por el Área de Auditoría Interna, en coordinación con la Entidad y sin descuidar el enfoque preventivo, el apego a la normatividad y la coadyuvancia en la productividad del Organismo, se logró reducir la antigüedad del inventario de observaciones, ya que al 31 de diciembre de 2011 quedó únicamente una observación pendiente del ejercicio 2009, nueve de 2010 y 32 del 2011, resultando un total de 42 observaciones en proceso de atención., de las cuales 37 corresponden al OIC, una a los Auditores Externos y cuatro a la Unidad de Auditoría Gubernamental.
Resultados de Auditorías en el segundo semestre 2011
En adición a las auditorías reportadas en el informe previo, se informan las siguientes realizadas durante el segundo semestre de 2011:
Auditoría 06/2011 Adquisiciones. Se identificó incumplimiento al plazo de
la recepción de bienes relacionados con el contrato auditado, posterior a la fecha contractualmente pactada, sin que se hayan aplicado las penalizaciones correspondientes.
Finalmente se detectaron deficiencias de control interno en la recepción- entrega de los bienes, en donde se aprecian fechas distintas de recepción para un mismo bien o material, así como bienes y materiales presuntamente recibidos con fecha posterior a la que indican las remisiones, la cuales sirvieron de base para la elaboración de los Certificados de Aceptación de Bienes (CABIS) y autorización del pago de la factura correspondiente. A la fecha, se encuentra en análisis la información proporcionada por el área auditada.
Auditoría 10/2011. Ingresos. Del análisis a las cantidades de recibo, entrega y
almacenaje de gas LP, entre la Terminal de Distribución de Gas Licuado Monterrey y el centro procesador de gas Reynosa-Burgos, se evidenciaron diferencias entre el volumen recibido contra el vendido, situación de relevancia ya que dichas cantidades debían coincidir. Por otra parte, el balance operativo refleja una diferencia de 2,359.805 toneladas, entre el producto suministrado por el CPG Burgos y los registros de recibo de la TDGL Monterrey, lo que repercutiría en 20,999 miles de pesos; a la fecha el área auditada se encuentra en proceso de aclarar o justificar lo observado.
Auditoría 11/2011. Actividades Específicas. Se determinó la inadecuada
evaluación técnica en la adjudicación de un contrato de servicios, lo que podría implicar responsabilidad administrativa a cargo del servidor público encargado de la evaluación. Por otra parte, se detectó que durante los
de viáticos pendientes de comprobar, a la fecha el área auditada se encuentra en proceso de aclarar o justificar lo observado.
Auditoría 12/2011. Obra Pública. Como resultado del análisis a las
propuestas presentadas por los licitantes de eventos de Licitación Pública Nacional, se detectó que los dictámenes financieros presentados por algunos de los licitantes en sus propuestas resultaron ser falsos. Por otra parte, se observaron diferencias de cuantificación en los volúmenes erogados, así como por trabajos pagados no ejecutados, en contratos de obra pública, procediendo las áreas auditadas a la recuperación de los importes calculados, a la fecha se encuentran en proceso de integración los expedientes de sanción a empresas correspondientes.
Auditoría 13/2011 Obra Pública. Se identificaron erogaciones realizadas
vía el fondo para fines específicos que contienen cotizaciones y solicitudes de pedido, que al verificarse mediante visita domiciliaria no fueron reconocidas por los presuntos proveedores, en razón de lo anterior, se concluyó que se recibió documentación apócrifa en algunos procesos de adjudicación directa.
Por otra parte se detectó la existencia de un servidor público que desempeña su cargo sin contar con el requerimiento profesional que determina el perfil de puesto, nivel y plaza ocupada.
Finalmente, se detectó una deficiente supervisión que motivó la incorrecta aplicación de penas convencionales, así como pagos indebidos por diferencias entre los volúmenes de obra realizados y los volúmenes de obra estimados.
Auditoría 15/2011 Obra Pública. En la revisión a la ejecución de un contrato
de obra pública se determinaron irregularidades en el pago de varios conceptos de obra, así como incumplimientos a las especificaciones del contrato y ejecución de los trabajos contratados.
De la revisión a las evaluaciones técnicas y económicas de una licitación pública internacional, se identificó que de los 12 dictámenes de estados financieros presentados por las empresas participantes, para acreditar la capacidad financiera, seis de los despachos de contadores públicos manifestaron que no reconocen haber emitido dichos dictámenes, así como tampoco la firma que en ellos se ostenta.
Auditoría 17/2011 Obra Pública. Se identificó una posible simulación de
procedimientos concursales mediante invitaciones a cuando menos tres proveedores, para la regularización de pagos por concepto de servicios proporcionados en el CPG Poza Rica de manera anticipada.
A la fecha se encuentra en análisis la información proporcionada por el área auditada.
Auditoría 25/2011. Presupuesto Gasto Corriente. Se constató que el Área de
Recursos Materiales de la Unidad Regional de Administración y Finanzas Zona Norte, en los procesos de Invitaciones a Cuando Menos Tres Personas, no se apega a lo establecido en el artículo 43, inciso III de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, al adjudicar contratos sin contar con al menos tres propuestas susceptibles a analizar técnicamente, situación que pudo evidenciarse en los procedimientos concursales, esas acciones restan transparencia y crean incertidumbre respecto del correcto uso de los recursos públicos del
Auditoría 27/2011 Almacenes e Inventarios. Se observó la existencia de radios
trunking y computadoras clasificados como improductivos, cuando realmente fueron “robados”, sin que se hubiesen realizado las reclamaciones correspondientes o las investigaciones administrativas necesarias.
Por lo que respecta a materiales obsoletos, excedentes y sin movimiento, se logró que cada centro de trabajo evaluara sus inventarios, motivando con ello definir el destino final de bienes, coadyuvando a mejorar las condiciones para mantener inventarios óptimos. No pasa desapercibida la antigüedad que muestran los equipos de cómputo y sus accesorios, argumentándose dificultades para la desincorporación de ese tipo de activos, es de resaltar que con el tiempo sus características técnicas se vuelven obsoletas y se licitan como “desechos”. Se considera conveniente revisar el status de esos activos buscando la forma de agilizar su desincorporación coadyuvando con ello a disminuir los gastos de operación y lograr recaudar ingresos extraordinarios por la venta oportuna de esos bienes.
Auditoría 29/2011 Obra Pública. De la revisión a los expedientes que
contiene la documentación presentada por los participantes de una licitación pública internacional, así como de las compulsas realizadas a los despachos de contadores públicos que emitieron los dictámenes contables proporcionados por los licitantes para acreditar la capacidad económica de sus empresas, se detectó que de cuatro despachos visitados, dos de ellos no admiten haber emitido dichos dictámenes, ni reconocen que sean sus firmas.
Auditoría 31/2011. Obra Pública. Del análisis de la documentación
proporcionada por el área auditada, así como de los resultados de las inspecciones físicas realizadas al sitio en donde se ejecutaron los trabajos, se detectaron irregularidades en la administración, supervisión, control y revisión de los trabajos, incluyendo la aprobación de las estimaciones presentadas por el contratista, permitiendo con ello aceptar y autorizar números generadores y estimaciones que incluyeron volúmenes de obra superiores a los ejecutados, trabajos realizados con alcances diferentes a los establecidos contractualmente y aceptación de obra de mala calidad y con vicios ocultos. Dada la conducta desplegada por los servidores públicos involucrados y del riesgo a que se exponen las instalaciones del Organismo, el personal y del medio ambiente que las rodea, se dio vista al Área de Responsabilidades, para que de acuerdo a sus facultades evalúe la conducta de los mismos y determine lo procedente.
Resultados de Revisiones de Control en 2011
En materia de Control y Evaluación se alcanzó un cumplimiento al PAARC 2011 del 100%, al haberse realizado las ocho revisiones de control programadas.
Como resultado de estas revisiones, se generaron seis acciones de mejora en adición a las 16 pendientes al inicio del 2011; de estas 22 acciones, se implementaron 15, quedando en proceso al cierre del ejercicio siete acciones.
Auditoría para Desarrollo y Mejora de la Gestión Pública
Programa de Mejora de la Gestión (PMG)
Las actividades programadas en materia de desarrollo y mejora de la gestión pública, hasta el segundo semestre de 2011, se cumplieron al 100%, de acuerdo con lo estipulado en el Programa Anual de Trabajo en materia de desarrollo y mejora de la gestión pública, las cuales se describen a continuación:
Con la finalidad de realizar los diagnósticos en mejora de la gestión, se asistió a diferentes capacitaciones impartidas por personal de la Secretaría de la Función Pública, en la que se explicaron los marcos técnicos de referencia, y algunas Dependencias y Entidades realizaron presentación de proyectos de mejora, con la finalidad de conocer las mejores prácticas que puedan ser replicadas.
Se llevó a cabo, en coordinación con el OIC de Pemex Corporativo, el seguimiento a los avances y reporte de resultados en las actividades de los cuatro proyectos de mejora en los que participa el Organismo, de los nueve registrados en el Proyecto Integral de Mejora de la Gestión (PIMG) de Pemex consolidado. Los proyectos son Pemex Confiabilidad, Auditorías
Integrales de SSPA, Un solo SCADA y Sistema Institucional de Administración Patrimonial (SIAP).
Se realizaron los diagnósticos de adquisiciones: I. Planeación, II. Proceso concursal y III. Contratación, en donde se identificaron mecanismos efectivos para la recepción de los requerimientos de usuarios, recayendo en ellos la planeación de adquisiciones, se identificaron áreas de oportunidad que permitirán fortalecer los controles internos, así como la existencia de
una variable externa que pudiera generar desfase eventual en el proceso. Se establecieron cuatro acciones de mejora definitivas.
Se llevó a cabo el diagnóstico al Proceso del Otorgamiento de Recursos Presupuestales, el cual se desarrolló en dos gerencias del Organismo, una de la Subdirección de Administración y Finanzas y la otra de la Subdirección de Ductos; se generaron tres acciones de mejora, con las cuales se fortalecerán los mecanismos de planeación y control en el otorgamiento del presupuesto del Organismo.
Se efectuaron los diagnósticos de mejora y seguimiento de trámites y servicios de alto impacto -fases I-V, se revisaron los seis trámites del Organismo con sus respectivas modalidades, se detectaron áreas de oportunidad, las cuales se atendieron con 10 acciones de mejora relacionadas con la actualización de información en el Registro Federal de Trámites y Servicios de la COFEMER, incremento del nivel de automatización, simplificación de formatos, disminución de tiempo de atención y mejora de la percepción ciudadana.
Se llevó a cabo el diagnóstico para minimizar los costos de operación y administración, en el que una vez aplicada la metodología indicada por la SFP, se acordaron dos acciones de mejora a fin de contar con un programa de ahorro independiente de las disposiciones presupuestales y establecer mecanismos de control para verificar la generación de ahorros.
Se realizó el diagnóstico de eficiencia en la operación administrativa, cuyo resultado es que el Organismo se encuentra por debajo del costo porcentual promedio de las áreas de la Oficialía Mayor o equivalentes de toda la Administración Pública Federal. No obstante lo anterior, se está trabajando actualmente en acciones que reflejen ahorros en el consumo de
Se efectuaron los diagnósticos a los procesos de elaboración, transporte, almacenamiento, distribución y venta de petroquímicos básicos en sus fases I y II, en los que se promoverán contratos estándar y políticas de racionalidad de producto cuando no se cuente con suficiente oferta. Asimismo, se analizaron los subprocesos de distribución y control de embarques, arrojando en total, siete acciones de mejora encaminadas a evaluar la conveniencia de transferir a Pemex Refinación, la comercialización de materia prima para negro de humo, así como el fortalecimiento de controles e instrumentos jurídicos.
Adicionalmente, se revisaron y actualizaron, conjuntamente con Pemex Corporativo y los demás Organismos Subsidiarios, las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) de dos programas presupuestales de Pemex, consolidándose en sólo dos matrices: B001 Producción de petróleo, gas, petrolíferos y petroquímicos y E011 Comercialización de petróleo, gas, petrolíferos y petroquímicos para todo Petróleos Mexicanos. Se verificó la implementación de la estrategia de Regulación Base Cero, al
comprobarse la eliminación de 22 trámites y 386 normas, quedando seis trámites y 12 normas en el Organismo, y se dio cumplimiento a las siete recomendaciones realizadas en el diagnóstico del tema.
Como resultado del seguimiento al Acuerdo Presidencial relacionado con la contención normativa, se realizó una verificación, confirmándose el cumplimiento de la no emisión de regulación nueva en las materias indicadas en dicho Acuerdo.
Se llevó a cabo el diagnóstico de fortalecimiento del ahorro, eficiencia y competitividad, identificándose una acción de mejora para minimizar los subejercicios, al mejorar la planeación, programación y ejecución del
Se realizó un diagnóstico al proceso de importación de gas LP. El cual se desarrolló en 3 Fases. Como resultado del mismo se firmaron con las áreas responsables cuatro acciones de mejora y se realizaron cinco recomendaciones para atender problemáticas relacionadas con el proceso de contratación de gas LP de importación, las cuales redundarán en incrementar valor a la empresa y minimizar riesgos.
A petición del Titular del OIC, se realizó un diagnóstico a la operación del Mercado Electrónico para Suministros (SRM), se formalizaron cuatro acciones de mejora, orientadas principalmente a fortalecer el uso del SRM durante el proceso de contratación para el suministro de bienes y servicios. Se efectuó el diagnóstico para identificar proyectos de mejora para el
periodo 2012, pero no se identificaron proyectos de Pemex Gas para registro en el PIMG de Pemex Consolidado. Sin embargo, derivado de los diagnósticos se trabaja en tres proyectos de mejora como resultado de las acciones de mejora de los diagnósticos, relacionados con la implantación de la FIEL en la bóveda electrónica para los procesos del SRM, elevar el nivel de automatización del trámite de atención a solicitudes de transporte y/o interconexión, quejas y reclamaciones a los sistemas de transporte por ducto y sistematizar las actividades que se derivan de los lineamientos de crédito para venta de productos y servicios mediante el portal de Pemex Gas.
También a petición del Titular del OIC, se llevó a cabo el diagnóstico al proceso de gestión de crédito para venta de productos y servicios de Pemex Gas, proponiéndose cinco acciones de mejora para evaluar riesgo de otorgamiento conforme a condiciones actuales, inhibir o desincentivar sobregiros y para actualizar o adecuar lineamientos.
En diciembre del 2011 se presentaron a la Dirección General los resultados del proyecto de mejora al proceso de servicios de transporte de Gas Natural, donde se concertaron 33 acciones de mejora, las cuales están orientadas, entre otros rubros, a la sistematización y dar más transparencia a los procesos, implementar y fortalecer los controles internos, así como el cumplimiento a la normatividad vigente en materia de servicio de transporte.
Se participó en las reuniones Interorganismos (Personal de SDOSSPA, ASIPAS y OIC de OS), para apoyar en la atención de las recomendaciones de compañías Reaseguradoras, realizándose pre-visitas y visitas conjuntamente con personal del reaseguro, a los CPG de Ciudad Pemex, Arenque, Área Coatzacoalcos y Terminal de Distribución y Almacenamiento de Puebla, en donde se revisó la información y documentación a presentar para la evaluación de riesgos, así como verificar físicamente el estado de las instalaciones, con lo cual se dio cumplimiento a los requerimientos del reaseguro y se minimizó la generación de recomendaciones.
Mesas de Asesoramiento Normativo
Contrato Marco Ropa de Trabajo. Se ha participado en las mesas de acompañamiento normativo, las cuales son presididas por el Representante de la Secretaría de la Función Pública y con la participación de diversos representantes de los Organismos Subsidiarios, en las que de manera estrecha se ha proporcionado asesoramiento continuo para el debido cumplimiento de la normatividad aplicable, en el contrato marco para la adquisición de ropa de trabajo a nivel institucional.
Participación en Comités
Se participó de manera continua en el Comité de Adquisiciones Arrendamientos y Servicios del Sector Público, (CAAS); así como en el Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos Obras y Servicios (SubCAAOS), así como en sus respectivos Grupos de Trabajo; en los que se proporcionó la asesoría requerida por los vocales así como diversas recomendaciones para el adecuado cumplimiento normativo.
Quejas
Durante 2011 se recibieron 75 quejas y denuncias, aunadas a las 42 que se tenían en proceso al inicio del ejercicio, presentadas éstas en su mayoría por servidores públicos del propio Organismo.
Al cierre de 2011 se concluyeron 98 asuntos: 76 por acuerdo de archivo, cinco por incompetencia, una improcedencia y 16 por presunta responsabilidad, donde se implicaron a 60 probables responsables. Quedaron en trámite 19 asuntos.
Atención de quejas durante 2011
Cabe señalar que en materia de responsabilidades administrativas de los asuntos
42
75
98
19
administrativas atribuidas a servidores públicos de Pemex Gas, de las cuales se han impuesto 13 sanciones (siete inhabilitaciones y seis suspensiones).
Asimismo, por lo que respecta a sanciones a proveedores de los asuntos recibidos en 2011, se turnaron cinco empresas con irregularidades comprobadas (documentación falsa, incumplimiento contractual) al Área de Responsabilidades, para el inicio del procedimiento previsto en la LAASSP y LOPSRM, del que han derivado en cuatro inhabilitaciones y multas y un caso está en proceso.
Materia de Responsabilidades
Durante 2011 se instruyeron 47 asuntos de responsabilidad administrativa de los cuales se resolvieron 37, mismos que involucraron a 77 servidores públicos.
Al cierre de dicho ejercicio quedaron 10 expedientes pendientes de resolver, los que se estiman concluir durante el primer trimestre de 2012.
En congruencia con las irregularidades advertidas y el resultado de los procedimientos administrativos disciplinarios instaurados, de acuerdo con la naturaleza de la conducta y con la finalidad de suprimir prácticas que infrinjan las disposiciones de ley, se determinaron las siguientes sanciones:
Sanciones No. Alcance
Económicas 17 $2,763,399
Inhabilitaciones 26 De 6 meses a 10 años
Suspensiones 37 De 8 a 90 días
Destituciones 8
Es conveniente aclarar que el número de sanciones impuestas es mayor que el número de expedientes atendidos, en virtud de que algunos de éstos involucran a varios servidores públicos.