D.1 Descripción general de la política de riesgos de la sociedad y/o su grupo, detallando y evaluando los riesgos cubiertos por el sistema, junto con la justificación de la adecuación de dichos sistemas al perfil de cada tipo de riesgo.
La Política de Riesgos de Enagás, S.A. permite a la Dirección de la Compañía tratar eficazmente la incertidumbre, sus riesgos y oportunidades asociadas, mejorando así su capacidad para generar valor, con el fin de garantizar el logro de los objetivos de Enagás, S.A.
De esta manera, Enagás, S.A. se compromete a disponer de un marco de actuación que permita la gestión integral de los riesgos, que posibilite la identificación, medición, control y gestión de los riesgos a los que se enfrenta la Empresa, así como el alineamiento de las actividades de las distintas Direcciones con el nivel de tolerancia al riesgo aprobado.
Toda actuación dirigida a controlar y mitigar los riesgos atenderá a los siguientes Principios Básicos:
- Globalidad en la supervisión y medición homogénea de los riesgos asumidos por Enagás, S.A.
- Consistencia: facilitando un entendimiento común y único de los riesgos asumidos y de los controles internos establecidos, documentados en un conjunto de políticas, normas, procedimientos, metodologías de medición y marco de información robustos y consistentes a lo largo de toda la organización, fomentando el desarrollo de un ambiente general de control interno a través de la participación de todos los niveles de la organización.
- Orientación a la toma de decisiones: proporcionando a los diferentes Responsables de la Compañía información necesaria para la toma de decisiones en su ámbito de responsabilidad, integrándose en los sistemas de gestión existentes en la empresa.
- Coordinación eficiente entre las diferentes Direcciones / Unidades y la Compañía para garantizar la utilización óptima de los conocimientos y recursos disponibles.
- Transparencia (simplicidad, objetividad y auditabilidad) respecto a los procesos y metodologías utilizados.
- Supervisión activa por parte de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento y el Comité de Dirección.
- Actualización y mejora continua mediante la realización de revisiones regulares de los riesgos y la adopción de las mejores prácticas en materia de supervisión y gestión de riesgos.
- Responsabilidad: asignando la gestión integral de los riesgos al Consejo de Administración de Enagás, S.A., a la Dirección y a todo el personal de la Empresa, cada uno en su ámbito de actuación.
Enagás, S.A. ha agrupado los riesgos, diferenciándolos en función de la naturaleza del riesgo y teniendo en cuenta los diferentes métodos de medición que se aplican, en:
- Riesgos Operacionales: Se trata de los riesgos de pérdidas de valor o resultados derivados de los eventos causados por la inadecuación o fallos provenientes de los procesos, los recursos humanos, los equipos físicos, sistemas informáticos o derivados de factores externos.
- Riesgo de Negocio: Riesgo de pérdidas debidas a factores externos como la regulación, ciclos económicos, niveles de competencia, patrones de la demanda, estructura de la industria, etc., así como el riesgo de pérdidas resultantes por la toma de decisiones incorrectas en relación con los planes de negocio y las estrategias futuras de la Compañía.
- Riesgo de Crédito o Contraparte: riesgo de pérdidas derivadas del incumplimiento de una contraparte o de la incertidumbre de la contraparte a cumplir con sus obligaciones.
- Riesgo Financiero: Se considera como tal la incertidumbre del valor de una cartera derivado de los movimientos de los tipos de cambio, interés, etc., así como de la liquidez y solvencia de las Compañías.
- Riesgo Reputacional: Se trata de cualquier acción, evento o circunstancia que pudiera impactar desfavorablemente en la reputación de una organización.
Los riesgos se han medido en función del impacto y probabilidad en términos cuantitativos y cualitativos. Asimismo, se han establecido los controles y planes de acción necesarios para mantener los riesgos dentro de los umbrales de riesgo admisibles.
Los Responsables de las diferentes Direcciones y Unidades de Enagás, S.A. durante el ejercicio 2009, han gestionado sus riesgos a partir de la autoevaluación de algunos de ellos y mediante la supervisión permanente de las actividades de control y los riesgos en relación con el nivel de riesgo aceptado por la Compañía. Asimismo, cada una de las Direcciones han establecido de forma conjunta con la Unidad de Auditoría Interna, como resultado de sus revisiones, diferentes Planes de Acción con la intención de lograr una mejora continua en el proceso de gestión de riesgos.
D.2 Indique si se han materializado durante el ejercicio, alguno de los distintos tipos de riesgo (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales, fiscales...) que afectan a la sociedad y/o su grupo,
SI
En caso afirmativo, indique las circunstancias que los han motivado y si han funcionado los sistemas de control establecidos.
Riesgo materializado en el ejercicio
Interrupción de las operaciones.
Circunstancias que lo han motivado
Durante el ejercicio 2009, se han registrado varios incidentes de cierta relevancia en las infraestructuras gasistas.
Funcionamiento de los sistemas de control
Los sistemas de control implantados tanto en la detección, en la operación así como en la rápida actuación de los equipos de mantenimiento han funcionado de forma adecuada, no habiendo sido afectado el suministro a ninguno de los clientes.
Riesgo materializado en el ejercicio
Fraude Externo.
Circunstancias que lo han motivado
Suministrar un producto por parte de un proveedor que falsificó el origen de la mercancía.
Funcionamiento de los sistemas de control
Se procedió a la deshomologación del proveedor.
Riesgo materializado en el ejercicio
Negocio.
Circunstancias que lo han motivado
Modificación de ciertas condiciones de retribución en el sistema gasista.
Funcionamiento de los sistemas de control
Supervisión continua de los cambios.
D.3 Indique si existe alguna comisión u otro órgano de gobierno encargado de establecer y supervisar estos dispositivos de control.
SI
En caso afirmativo detalle cuales son sus funciones.
Nombre de la comisión u órgano
COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO
Descripción de funciones
- Identificar y analizar, con la cooperación del Auditor Interno y Externo, los principales riesgos que afecten a la actividad de la Sociedad y, en especial, aquellos que afecten a la situación económica-financiera.
- Informar al Consejo de Administración de los riesgos detectados y la valoración de los mismos.
- Proponer, en su caso, al Consejo de Administración, las medidas necesarias para gestionar, mitigar o evitar los riesgos detectados.
Nombre de la comisión u órgano
Descripción de funciones
- Gestionar los distintos tipos de riesgos: adquiriendo conocimientos de los riesgos, las respuestas a los mismos, las mejoras necesarias de control y la situación de las acciones en marcha.
- Establecer los niveles de riesgo de cada una de sus direcciones, así como el nivel de riesgo para el total de la Compañía.
- Supervisión permanente de las actividades y riesgos en relación con el nivel de riesgo aceptado por la Compañía.
- Proponer a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento las medidas necesarias para gestionar los riesgos detectados.
Nombre de la comisión u órgano
LA DIRECCIÓN O UNIDAD
Descripción de funciones
Como propietaria de los riesgos, es la máxima responsable de gestionar los riesgos inherentes a su actividad, a través del establecimiento de los controles y planes de acción adecuados.
Nombre de la comisión u órgano
RESPONSABLE DE AUDITORÍA INTERNA
Descripción de funciones
Responsable de evaluar la adecuación y eficacia de los controles que comprenden el gobierno, las operaciones y los sistemas de información de la organización. Esto debe incluir:
- La fiabilidad de la información financiera y operativa. - Eficacia y eficiencia de las operaciones.
- Protección de activos.
- Cumplimiento de leyes, regulaciones y contratos.
D.4 Identificación y descripción de los procesos de cumplimiento de las distintas regulaciones que afectan a su sociedad y/o a su grupo.
Cada una de las Direcciones y Unidades de Enagás, S.A. conoce la legislación y normativa que le es aplicable y entre sus funciones está tanto el análisis como la aplicación de la nueva legislación y normativa que sea de obligado cumplimiento.
La Secretaría General atiende, clarifica y establece los criterios para todos los asuntos en los que las Direcciones y Unidades tengan dudas razonables.
La nueva legislación o las modificaciones de la normativa en múltiples ocasiones va a llevar a modificaciones en la normativa interna de la Compañía o al establecimiento de procesos que den lugar al cumplimiento de las regulaciones.
En el caso en que haya varias Direcciones implicadas en el cumplimiento de la normativa se configuran, a iniciativa del Comité de Dirección, diferentes equipos de trabajo que van a desarrollar e implantar los nuevos procesos o actividades.
La Auditoría Interna en cada una de las auditorías realizadas verifica el cumplimiento de la legislación y de la normativa interna.
Entre los principales procesos de cumplimiento de las distintas regulaciones identificamos:
- La legislación y regulación que afecta a Enagás, S.A. como Transportista y como Gestor Técnico del Sistema. - La legislación mercantil.
- La legislación fiscal.
- La legislación medioambiental. - La legislación en materia de prevención.