Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado
en el 2014
1 RP-MMO-001-2013 Construcción de capilla religiosa en Parador Turístico, calle Charco Redondo No. 3000
$ 1,161,209
12. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2014, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 1.1)
Normativa Respuesta
"El Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2013 incluye una partida de
$6,304,434.00 para Desarrollo Urbano, Ecología y Obras Públicas, de la cual la Tesorería Municipal emitió el oficio de aprobación No. TM-083/2013 para la realización de la obra, con un monto aprobado de $2,414,357.18. Además la obra fue aprobada en sesión de cabildo No. 12 de fecha 11 de Abril de 2013. Se anexa copia certificada del oficio TM-083/2013, del Acta de Cabildo No. 12 y del Presupuesto de Egresos 2013".
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número TM-083/2013, del 27 de junio de 2013, mediante el cual el Tesorero Municipal autoriza y aprueba una inversión de $2,414,357.18, para la obra en estudio; de Acta No. 12 de Sesión Ordinaria del R. Ayuntamiento, de fecha 11 de abril de 2013, mediante la cual se aprueba la obra en referencia; y del Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2013, publicado en el Periódico Oficial del Estado el 31 de diciembre de 2012, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se localizó el presupuesto del ejercicio sujeto a revisión (2014) y su desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Melchor Ocampo, Nuevo León.
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
13. En revisión del expediente se detectó que en nota de bitácora del 30 de noviembre de 2013, se menciona la suspensión de la obra, debido a la reubicación de postería y cableado por parte de la Comisión Federal de Electricidad, esto en razón de que interfieren al momento de colocar la cimbra y hacer el colado de losa de la capilla, reanudándose hasta el 2 de junio de 2014, es decir, un atraso de 184 días, que representa un 123% con respecto al plazo originalmente contratado de 150 días, observando que no se consideraron las acciones previas necesarias, que garantizaran la ejecución de los trabajos de manera ininterrumpida, incumpliendo con la obligación establecida en el artículo 19, fracción III, de la LOPEMNL. (Obs. 1.2)
Normativa Respuesta
"Se acepta la observación, procurando no vuelva a suceder en proyectos futuros". Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que acorde a los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, se confirma el incumplimiento normativo observado.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado
en el 2014
2 IO-819035973-N1-20 14
Pavimentación de la calle Río Santa Catarina, colonia Charco Redondo.
$ 787,769
14. En revisión del expediente, se detectó que la elaboración, control y seguimiento de la bitácora de obra, se realizó a través de medios de comunicación convencional, siendo
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Melchor Ocampo, Nuevo León.
que debió realizarse por medios remotos de comunicación electrónica, no localizando la justificación por parte del ente público, ni la autorización por parte de la Secretaría de la Función Pública para que el Ente Público realizara la bitácora a través de medios de comunicación convencional, obligación establecida en el artículo 122, párrafos primero y segundo, del RLOPSRM. (Obs. 2.4)
Normativa Respuesta
"Se acepta la observación, procurando no vuelva a suceder en proyectos futuros". Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que acorde a los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, se confirma el incumplimiento normativo observado.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
15. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para la capa de base hidráulica y de riego de impregnación, obligación establecida en los artículos 60 y 89, de la LCRPENL, en relación con la especificación de los conceptos contratados. (Obs. 2.5)
Normativa Respuesta
"Se acepta la observación, procurando no vuelva a suceder en proyectos futuros". Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que acorde a los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, se confirma el incumplimiento normativo observado.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Melchor Ocampo, Nuevo León.
16. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo con el método de control de calidad que fijen para la capa de base hidráulica y de riego de impregnación, obligación establecida en los artículos 61, párrafo primero y 90, párrafos primero y segundo, de la
LCRPENL, en relación con la especificación de los conceptos contratados. (Obs. 2.6)
Normativa Respuesta
"Se acepta la observación, procurando no vuelva a suceder en proyectos futuros". Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que acorde a los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, se confirma el incumplimiento normativo observado.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
17. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo con el método de control de calidad que fijen para la capa de base hidráulica y de riego de impregnación, obligación establecida en los artículos 61, párrafo segundo y 90, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 62, 63, 91 y 92 de la LCRPENL, de acuerdo con la especificación de los conceptos contratados. (Obs. 2.7)
Normativa Respuesta
"Se acepta la observación, procurando no vuelva a suceder en proyectos futuros". Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que acorde a los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, se confirma el incumplimiento normativo observado.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Melchor Ocampo, Nuevo León.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL