Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado
en el 2012
1 PMC/RP/04-2012 Habilitación de casa de descanso para el adulto
mayor de China, Cabecera Municipal $ 2,797,859
20. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar
que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2012, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 1.1)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la solicitud al contratista y contestación del mismo, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
21. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando que los
conceptos contratados se encuentran ejecutados; sin embargo, la misma se encuentra sin funcionamiento, lo cual hace evidente que en la formulación del programa anual y del respectivo presupuesto, no se realizaron las acciones necesarias para terminar el proyecto y poner la obra en funcionamiento o servicio, incumpliendo con la obligación establecida en el artículo 19, fracción III, de la LOPEMNL. (Obs. 1.2)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
22. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de
los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 1.3)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la solicitud al contratista y contestación del mismo, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
23. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía de cumplimiento del contrato equivalente al diez por ciento del monto contratado de $2,232,790, obligación establecida en el artículo 40, fracción II, párrafo segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 1.4)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la solicitud al contratista y contestación del mismo, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de garantía del cumplimiento del contrato, equivalente al diez por ciento del importe total contratado, previo al inicio de los trabajos, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público.
24. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía del anticipo otorgado, por
un importe de $669,836.88, obligación establecida en el artículo 40, fracción III, párrafo segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 1.5)
Normativa
Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la solicitud al contratista y contestación del mismo, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la garantía equivalente al importe total del anticipo otorgado, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público.
25. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la bitácora de obra, obligación establecida
en el artículo 67, fracción I, de la LOPEMNL. (Obs. 1.6)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la solicitud al contratista y contestación del mismo, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, contar con la bitácora de obra completa, en la cual se registren las incidencias más relevantes de la obra.
26. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio adicional que ampare las
modificaciones del importe y plazo pactados en el contrato, debido a que la obra se contrató por un importe de $2,232,790 y al 31 de diciembre de 2012 se han ejercido $2,797,859; además, se observó que según la estimación número 6 normal, al 26 de septiembre de 2012 la obra se encuentra en proceso y se debió terminar el 26 de julio del mismo año, es decir, hasta la última fecha mencionada tiene 62 días de atraso, lo cual representa un 69% de variación con respecto al plazo de ejecución contratado originalmente de 90 días naturales, obligación establecida en el artículo 76, párrafo segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 1.7)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la
normatividad señalada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la solicitud al contratista y contestación del mismo, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
27. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento
del monto total ejercido de $2,797,859 a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 79, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 1.8)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la solicitud al contratista y contestación del mismo, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la fianza que garantice que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público.
28. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta de recepción de los trabajos,
obligación establecida en el artículo 81, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 1.9)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la solicitud al contratista y contestación del mismo, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, elaborar el acta de recepción de la obra, mediante la cual se haga constar la terminación de los trabajos contratados, misma que deberá contener como mínimo: la fecha de iniciación y terminación de los trabajos; relación de las estimaciones o de gastos aprobados, y en caso de trabajos por contrato, las garantías que continuarán vigentes y la fecha de su cancelación.
Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado en el 2012
2 PMC/PEMEX/01-2012 Pavimentación asfáltica de 4 cm de espesor en calle
Pino Suárez, Colonia Centro $ 2,464,111
29. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar
que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2012, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 2.1)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio número 060/2013-DOP, de fecha 3 de septiembre de 2013, mediante el cual el Director de Obras solicita al contratista diversa documentación no localizada en el expediente de la obra en referencia, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta el documento observado. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la contestación del contratista al citado oficio, que se menciona en su respuesta.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
30. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de
los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 2.2)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio número 060/2013-DOP, de fecha 3 de septiembre de 2013, mediante el cual el Director de Obras solicita al contratista diversa documentación no localizada en el expediente de la obra en referencia, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la documentación observada. Es de mencionar que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la contestación del contratista al citado oficio, que se menciona en su respuesta.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
31. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la bitácora de obra, obligación establecida
en el artículo 67, fracción I, de la LOPEMNL. (Obs. 2.3)
Normativa
Respuesta Del ente público:
"Tal y como se desprende del escrito en mérito, le adjunto una relación de los oficios dirigidos
a diversas personas morales que prestaron servicios a esta Administración Municipal durante el ejercicio fiscal 2012, donde se les requiere información que permita solventar las observaciones que ese Órgano de Fiscalización señaló para efectos de que esta Entidad cumplimentara las mismas y concluir el proceso ordinario de revisión de las cuentas públicas para el ejercicio correspondientes, así como las contestaciones que recibimos por los prestadores de servicios."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio número 060/2013-DOP, de fecha 3 de septiembre de 2013, mediante el cual el Director de Obras solicita al contratista diversa documentación no localizada en el expediente de la obra en referencia, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta el documento observado. Es de