Descripción del procedimiento metodológico para el desarrollo de la

Para el desarrollo de esta investigación se utilizó métodos, técnicas, instrumentos para validar la propuesta.

2.2.1.1. Modalidad

La investigación es de carácter cualitativa porque se caracteriza los procesos actuales utilizados para la gestión financiera de cartera y cuantitativa, debido a que se establecen los montos asignados a través de créditos y la morosidad que actualmente se maneja en la Cooperativa.

2.2.2. Tipo de investigación por su diseño y alcance

El presente trabajo investigativo por naturaleza se ubica en el campo de investigación descriptiva, pues está basada en la investigación bibliográfica para sustentar científicamente los conceptos que permitan implementar un modelo de gestión y evaluación de riesgos financieros que pretenda describir e identificar la problemática para posteriormente dar una solución adecuada al problema específico que se presenta en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fortaleza” del cantón Urcuquí. La presente investigación descriptiva tiene el propósito de solucionar una problemática, de tal manera se sigue un diseño investigativo flexible sin perder el rigor científico.

2.2.3. Métodos

 Inductivo – Deductivo. El método inductivo contribuyó al análisis de los hechos particulares como las guías de control de riesgos de la entidad, para llegar a generalidades que sirvan de base en la investigación, permitiendo fundamentar la propuesta sobre una base teórica y científica. El deductivo se utilizó partiendo desde el planteamiento del problema, que está basado en hechos identificados en la institución y aplicando la teoría respectiva que servirá de aval determinado por el marco teórico que permitió llegar a la conclusión y solución del problema que será socializado para poder implementar el modelo de mejoramiento consensuado.

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 Analítico – Sistémico. Con este método se realizó el análisis de toda la información investigada acerca de temas relacionados con la aplicación del modelo de evaluación de riesgos financieros de tal manera que se pueda comprender estableciendo juicios de valor, así como también sintetizarla en forma de redacción clara, y concreta mediante la elaboración de cuadros, gráficos, tablas para la presentación del contenido en la fundamentación teórica.

2.2.4. Técnicas

Las técnicas aplicadas permitieron obtener la información real, mediante la investigación de campo, se aplicaron las siguientes:

2.2.4.1. Encuesta

Esta técnica se implementó utilizando un cuestionario que esté en función de los objetivos específicos del diagnóstico y se aplicó a los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fortaleza” con el propósito de recolectar información sobre aspectos importantes de la gestión de créditos, para ello se obtuvo una muestra de las personas involucradas, la misma que fue calculada por la fórmula pertinente.

Población. La población objeto de estudio fue 458 socios que mantienen créditos en la actualidad, según datos proporcionado por la institución.

Muestra. Tomando en cuenta que la población a investigar es significativa se decidió obtener una muestra, aplicando la siguiente fórmula:

( ) ( ) Simbología: n = Tamaño de la población n = Tamaño de la muestra

31 Z2 = Varianza 0,25 e = Nivel de Confianza Datos: n = 458 d2 = 0,25 Z = 95%, 1,96 n=

  

 



 

   



Aplicando la fórmula, se tiene como muestra 209 socios, a quienes se debe aplicar las encuestas.

2.2.4.2. Entrevista

La entrevista se aplicó a los directivos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fortaleza” para lograr obtener opiniones y datos de refuerzo para completar la información recolectada en las encuestas.

Esta entrevista fue planificada y enviada con anticipación a las personas seleccionadas para que puedan emitir los datos solicitados. En todo caso fue una entrevista de carácter libre para lograr obtener la mayor cantidad de datos que sirvió para la construcción de un esquema sobre las necesidades de la entidad.

2.2.5. Herramientas

 Cuestionario. Permitió recolectar información de primera mano y de fuente directa.  Guía de entrevista. Ayudó a obtener información real, de acuerdo a preguntas

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2.3. Interpretación de Resultados

Efectuada la investigación de campo se presenta los resultados más destacados.

Encuesta aplicada a socios que mantienen crédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fortaleza”

Según la población de socios investigada, los servicios que oferta la Institución son considerados como muy buenos, debido a que existen facilidades en la operatividad, como también los montos en los préstamos son aceptables, estos cubren con la necesidad de la población al destinarlos a las actividades de comercio y agricultura. En lo referente al cobro de los préstamos con mora, manifiestan que reciben la visita de personas de la institución, como también reciben notificaciones. Se pudo evidenciar que en su mayoría los créditos que se encuentran en mora por más 2 meses, esto ocasiona iliquidez en la institución.

Según la información recopilada a través de las encuestas, se determina que entre las causas que originan la morosidad se encuentran: mala inversión y falta de dinero. Esto ha generado que los socios pierdan la confianza en la institución. Un aspecto que hay que resaltar es, la falta de aplicación en su totalidad de la normativa para emitir los créditos, esto quiere decir que los analistas de crédito pasan por alto muchos aspectos, originándose una incorrecta asignación de créditos.

Entrevista aplicada a Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fortaleza”

La gestión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fortaleza” está basada en manuales de procedimientos y funciones, los cuales direccionan las actividades diariamente. Según el Plan Estratégico de la entidad, existen metas que deberán ser alcanzadas por parte de los empleados de la institución, como por ejemplo lo que corresponde a captaciones y colocaciones.

El procedimiento para la calificación de créditos sigue un proceso donde participa el Gerente, Asesor de crédito y Comité de Crédito dependiendo del monto; cuyas condiciones están sujetas a normas y políticas de la Institución. Tomando en cuenta los registros estadísticos de cartera el índice de morosidad de la Cooperativa se ubicó hasta el mes de

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abril en un 6,5%. Los índices de cartera vencida se reportan a diario, está sujeta a una evaluación relacionada a los días por transcurridos por mora.

El sobre endeudamiento de los socios con otros préstamos, provoca incumplimiento de pagos en las fechas previstas. Una de las causas que se atribuye al incremento de riesgo en cartera o morosidad, es la mala utilización del préstamo en actividades no rentables. Los factores económicos incontrolables han generado pérdidas en sus actividades especialmente en la agrícola.

Entrevista aplicada al Asesor de Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fortaleza”

Las actividades de los asesores de crédito están basadas en manuales de procedimiento y funciones, donde su principal responsabilidad es informar sobre los servicios crediticios de la institución y los requisitos para acceder a los servicios ofertados. Para calificar un crédito se toma en cuenta aspectos como: carácter, capacidad, colateral y condiciones. Una de las causas para no ser sujeto de crédito es entregar información falsa y estar sobre endeudado. Para comprobar si el socio presenta información real, se procede a revisar su historial crediticio en la institución, inspecciones, análisis de la calificación del socio, e ingresos y capacidad de pago. El talento humano que labora en el área de créditos ha adquirido experiencia en la misma institución.

Entrevista aplicada al Contador de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fortaleza”

La persona encargada de la Contabilidad genera diariamente informes de flujo de caja, que sirve para determinar la liquidez de la institución, como también las demás funciones descritas en los manuales.

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