El nombre real de la empresa no será revelado, a pedido de la gerencia, por lo cual se accede a su petición por ser ético, en cuanto al resto de la información es real, para esta investigación la empresa será llamada Great Service S.A.C.
La empresa pertenece al sector de servicios, específicamente al rubro de restaurantes.
El expendio ofrece diversas comidas y bebidas para el consumo en el establecimiento y también se realiza servicio de delibery.
La empresa tiene dos sucursales: - Av. Mariscal castilla s/n, cercado - Av. Porongoche 500, Paucarpata - Av. Los incas s/n, cercado
4.2. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
La idea de negocio surgió hace 26 años, el primer local se encontraba en Punta de bombón distrito de la provincia de Islay, funcionaba solo en épocas de verano, el actual dueño decidió dejar su trabajo para dedicarse al negocio de la pollería, empezaron alquilando una tienda en la av. Mariscal castilla conforme crecía el negocio también crecía el local y poco a poco fueron alquilando las demás tiendas que se encontraban alrededor, más adelante lograron comprar todos las tiendas después de 14 años alquilándolas.
47
El primer producto en ofrecerse fue el pollo a la brasa, con el paso del tiempo se ofrecieron otro tipo de comida como parrilladas, platos a base de chancho, pizzas, sándwiches, tortas, etc. y con esto también los horarios de atención fueron ampliándose hasta atender las 24 horas diarias en uno de los locales.
4.3. ORGANIGRAMA
Figura N° 1Organigrama Great Service S.A.C.
Fuente: Great Service S.A.C
4.4. VISION
Consolidarnos como la cadena de food center más exitosa del Perú a través de nuestros productos (pollo a la brasa, broaster, parrilladas, menús, demás), esto se resume en no solo ser competitivos sino ser los mejores por tal motivo atendemos las 24 horas del día.
Constante e invariablemente todas las actividades se deben fundamentar en 3 pilares que la hemos denominado las “3 S” del éxito.
- Satisfacción - Servicios - Salud
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4.5. MISIÓN
Ofrece el mejor servicio con alimentos de calidad, ingredientes de primera y estricta higiene, con instalaciones modernas, valiéndonos del desempeño de personal competente y atento a las necesidades de nuestros clientes.
4.6. MATRIZ FODA
Es una herramienta analítica para la toma de decisiones que permite trabajar con toda la información interna y externa, útil para examinar sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, resumiendo en la siguiente información:
Cuadro N° 4 FODA OPORTUNIDADES - que exista un día del pollo a la brasa
- ferias gastronómicas
AMENAZAS - Nuevas pollerías
- Alta competencia con franquicias
FORTALEZAS
-La marca se encuentra bien posicionada en el mercado arequipeño
-Tiene 26 años de experiencia.
-Está logrando expandir sus locales a nivel nacional.
FORTALEZAS Y
OPORTUNIDADES
Al ser una pollería reconocida en la ciudad de Arequipa tiene la posibilidad de aprovechar las fiestas gastronómicas que se hagan y mucho más el día del pollo a la brasa
FORTALEZAS Y
AMENAZAS
Existe una desventaja por el hecho que compite con pollerías mucho más grande que esta y a nuevas pollerías que se abrirán; es por esto que debe seguir brindando un buen servicio para que pueda hacer que sus clientes se fidelicen con la empresa
DEBILIDADES
-Ser una empresa con menos años en el mercado.
-La mayor parte de sus pollerías se encuentran lugares concurridos
OPORTUNIDADES Y
DEBILIDADES
Al tratar de expandirse a otras ciudades y al tener menos años de experiencia tendría que hacer una buena campaña de marketing y hacerse conocer rápido para obtener la preferencia de los clientes.
DEBILIDADES Y
AMENAZAS
El hecho de ser una empresa no tan conocida como otras, y que exista una constante competencia, se ve en la necesidad de hacerse conocer por el mercado, con campañas de su marketing, mostrando sus productos y el servicio que ofrece.
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CAPITULO V
IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD ANALÍTICA PARA LA OPTIMIZACIÓN DE LA TOMA DE DECISIONES
Como se comentaba anteriormente, este tipo de contabilidad está destinada para el control y análisis interno de la compañía. De esta forma, las normas y códigos son elegidos por la propia empresa, adaptándolos a las características del negocio.
Para una correcta aplicación se debe elegir una estructura de costes apropiada. Es algo que la empresa debe elegir de forma meditada, decidiendo el grado de detalle al que se quiera llegar.
La contabilidad analítica puede ser usada para muchos propósitos: Análisis costos de una compañía: Para el caso de la empresa Great se ha
diseñado el plan de cuentas analíticas de tal forma que nos va a permitir saber el costo del servicio brindado gracias a las cuentas analíticas de logística, cocina y control interno
re-factura tiempo a un cliente: En el presente estudio no se utilizó las cuentas analíticas para este caso.
Análisis del comportamiento de un servicio o un proyecto: La contabilidad analítica nos va a ayudar a saber cuál de las dos modalidades de venta que tiene Great es más rentable por eso se creó las cuentas analíticas que nos permiten conocer los ingresos y costos de las ventas en el local y las ventas vía delivery.
Con el plan de cuentas analíticos que se ha diseñado para Great Service se va a poder tomar decisiones trascendentales, la información que va a proporcionar va a ser decisiva a la hora de tomar decisiones:
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sobre si se lanza o no un nuevo producto (plato) Si abre o no una nueva sucursal.
Si se debe bajar o subir los precios de los platos que se ofrecen Si es necesario comprar nueva maquinaria para la cocina
Si es que los costos de los insumos que le venden sus proveedores son altos o bajo
Permitirá también determinar si existe o no exceso de personal en cada departamento
De acuerdo al organigrama de la empresa tenemos las siguientes cuentas: Cuadro N° 5 Cuentas 01 MARISCAL CASTILLA 01.01 PRODUCCION 01.01.01 LOGISTICA 01.01.02 COCINA 01.01.03 CONTROL INTERNO 01.02 VENTAS 01.02.01 LOCAL 01.02.02 DELIVERY 02 LAMBRAMANI 02.01 PRODUCCION 02.01.01 LOGISTICA 02.01.02 COCINA 02.01.03 CONTROL INTERNO 02.02 VENTAS 02.02.01 LOCAL 02.02.02 DELIVERY 03 PORONGOCHE 03.01 PRODUCCION 03.01.01 LOGISTICA 03.01.02 COCINA 03.01.03 CONTROL INTERNO 03.02 VENTAS 03.02.01 LOCAL 03.02.02 DELIVERY
51 04 SERVICIOS CENTRALES 04.01 GERENCIA 04.02 ADMINISTRACION 04.03 CONTABILIDAD 04.04 RECURSOS HUMANOS 04.05 LEGAL 04.06 GASTOS FINANCIEROS 5.1. DESCRIPCION:
Los dos primeros dígitos nos ayudan a identificar las tiendas (establecimientos)
01 Mariscal Castilla:
Hace referencia a la sede principal, el local se encuentra en la av. Mariscal Castilla este es el establecimiento más amplio y es el que obtiene los mayores ingresos
02 Lambramani:
Es una de las sucursales, ubicada en la urb. Lambramani.
03 Porongoche:
Es la segunda sucursal, ubicada en la Av. Porongoche
Los siguientes dos dígitos identifican las áreas de cada establecimiento.
01.01 PRODUCCION:
Hace referencia al departamento de producción, su principal función es la transformación de insumos o recursos como (energía, materia prima, mano de obra) en productos finales (bienes o servicios), pero por el código
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se refiere específicamente al departamento de producción de la sede Mariscal Castilla.
01.02 VENTAS:
Hace referencia al área de ventas quien se encarga de la distribución y venta de los productos, en esta área se prepara día a día el pedido de ventas según requerimiento.
Los últimos dos dígitos me sirven para identificar los centros de costos.
01.01.01 LOGISTICA:
Hace referencia al departamento de logística, dentro del cual se incluyen el área de compras, en otras palabras, se encarga de todo lo relacionado con las compras y la administración de los materiales.
01.01.02 COCINA:
Hace referencia al área de cocina, es decir donde se elaboran los alimentos, que serán llevados al consumidor final, específicamente se refiere a la cocina de Mariscal Castilla.
01.01.03 CONTROL INTERNO:
Hace referencia al área de control interno, se encarga de verificar el estado de los productos que son usados en cocina, verificar las cantidades, etc ; se refiere específicamente al área de control interno del local Mariscal Castilla.
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01.02.01 LOCAL:
Son las ventas que se realizan en el punto de venta específicamente en el local de Mariscal castilla
01.02.02 DELIVERY:
Son las ventas que se realizan fuera del punto de venta, esta área se encarga de la distribución y dar seguimiento a las diferentes rutas cercanas al punto de venta, específicamente al local de Mariscal Castilla.
04 SERVICIOS CENTRALES:
Agrupan todos aquellos gastos que no tienen una identificación directa con un centro de costos. Están conformados por:
04.01 Gerencia:
Para poder analizar todos los gastos derivados del área de gerencia, se diferenció de los gastos administrativos por la importancia que tiene para la entidad y a fin de evaluar el costo de las funciones gerenciales.
04.02 Administración:
Para poder analizar todos los gastos del área administrativa que no pertenezca a gerencia ni a contabilidad.
04.03 Contabilidad:
Esta cuenta analítica nos va a permitir conocer el gasto en que se incurre para el desarrollo de las actividades contables; engloba los gastos necesarios para el pago de remuneraciones del personal de contabilidad, los útiles de escritorio, movilidades y gastos en servicios públicos.
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04.04 Recursos Humanos:
Esta cuenta analítica nos permite conocer el gasto en que se incurre para el desarrollo de las actividades de recursos humanos; engloba los gastos necesarios para el pago de remuneraciones del personal de recursos humanos, los útiles de escritorio, movilidades y gastos en servicios públicos.
04.05 Legal:
Esta cuenta analítica nos permite conocer el gasto en que se incurre para el desarrollo de las actividades del departamento de asesoría legal; engloba los gastos necesarios para el pago de remuneraciones del personal de esa área, los útiles de escritorio, movilidades y gastos en servicios públicos.
04.06 Gastos financieros:
Esta cuenta analítica se creó con la finalidad de poder identificar todo lo que se gasta en pago de intereses por préstamos y arrendamientos financieros, también nos permite identificar los ingresos y gastos por diferencias de cambio.
Ejemplos de utilización de cuentas analíticas en asientos contables Cuadro N° 6 Asiento por gastos de electricidad.
DIARIO PERIODO VOUCHER CTA
CTA
ANLT. DEBE HABER COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 01.01.01 458.54 0.00 COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 01.01.02 1306.83 0.00 COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 01.01.03 183.41 0.00
COMPRAS ene-17 1 40111 IGV 350.78 0.00
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En este asiento la contabilidad financiera con la cuenta 63611 nos permite saber que el gasto es por electricidad y las cuentas analíticas nos están permitiendo identificar el destino del gasto, registramos el servicio de luz de las áreas de logística 01.01.01, cocina 01.01.02 y control interno 01.01.03 pertenecientes a la tienda de Mariscal Castilla.
Cuadro N° 7 Por gastos de servicio de delivery
DIARIO PERIODO VOUCHER CTA
CTA
ANLT. DEBE HABER
COMPRAS ene-17 1
63300- Produccion encargada a
terceros 01.02.02 458.54 0.00
COMPRAS ene-17 1 40111 IGV 82.54 0.00
COMPRAS ene-17 1
42120 - Facturas por pagar
emitidas 0.00 541.08
En este asiento identificamos la naturaleza del gasto gracias a la contabilidad financiera, sabemos que es una parte del proceso del servicio encargado a un tercero y la cuenta analítica 01.02.02 me permite identificar que el gasto es para la tienda de mariscal castilla y para la modalidad de ventas delivery.
Cuadro N° 8 Por el ingreso derivado de la modalidad delivery.
En este asiento se registra el ingreso por ventas en modalidad de delivery correspondiente a la tienda de mariscal castilla 01.02.02.
DIARIO PERIODO VOUCHER CTA
CTA
ANLT. DEBE HABER
VENTAS ene-17 2 704110-Terceros 01.02.02 0.00 14306.52
VENTAS ene-17 2 40111 IGV 0.00 2575.17
VENTAS ene-17 2
121210 Facturas por cobrar
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Cuadro N° 9 Por el ingreso de las ventas en los locales
DIARIO PERIODO VOUCHER CTA
CTA
ANLT. DEBE HABER
VENTAS ene-17 2 704110-Terceros 01.02.01 0.00 381500.71 VENTAS ene-17 2 704110-Terceros 02.02.01 0.00 190750.36 VENTAS ene-17 2 704110-Terceros 03.02.01 0.00 14306.52
VENTAS ene-17 2 40111 IGV 0.00 105580.37
VENTAS ene-17 2
121210 Facturas por cobrar
Emitidas M.N. 692137.96 0.00
En este asiento identificamos el ingreso de las ventas en los locales, se registran las tres tiendas, Mariscal castilla 01.02.01, Lambramani 02.02.01, Porongoche 03.02.01
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Cuadro N° 10 libro diario consolidado
DIARIO PERIODO VOUCHER CTA CTA ANLT. DEBE HABER SALDO GLOSA
CTA
MAYOR TIENDA AREA
COMPRAS ene-17 1 634311-Mantenimiento 01.01.01 43.00 0.00 -43.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 635210-Alquileres Edificios y otras const. Grav. 01.01.01 5641.32 0.00 -5641.32
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 635220-Alquileres Edificios y otras const. no Grav. 01.01.01 497.24 0.00 -497.24
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 01.01.01 458.54 0.00 -458.54
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636120-Energía eléctrica no Grav. 01.01.01 5.97 0.00 -5.97
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636310-Agua Grav. 01.01.01 529.24 0.00 -529.24
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636320-Agua no Grav. 01.01.01 0.78 0.00 -0.78
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636411-Teléfono fijo grav. 01.01.01 7.27 0.00 -7.27
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636412-Teléfono fijo no grav. 01.01.01 1.29 0.00 -1.29
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636510-Internet Grav. 01.01.01 79.17 0.00 -79.17
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 637110-Publicidad Grav. 01.01.01 350.00 0.00 -350.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 639310-Otros Servicios Grav. 01.01.01 479.14 0.00 -479.14
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 639330-Servicio de Imprenta 01.01.01 194.92 0.00 -194.92
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 656310-Combustibles y Lubricantes Gravado 01.01.01 79.28 0.00 -79.28
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 656910-Otros Suministros Gravado 01.01.01 1.60 0.00 -1.60
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659220-Intereses Moratorios 01.01.01 1.72 0.00 -1.72
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659290-Otros gastos Reparables 01.01.01 26.44 0.00 -26.44
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659910-Otras Cargas Diversas de Gestión Gravadas 01.01.01 73.49 0.00 -73.49
COMPRAS Y GASTOS DEL
58
COMPRAS ene-17 1 634311-Mantenimiento 01.01.02 122.55 0.00 -122.55
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 635210-Alquileres Edificios y otras const. Grav. 01.01.02 16077.76 0.00 -16077.76
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 635220-Alquileres Edificios y otras const. no Grav. 01.01.02 1417.13 0.00 -1417.13
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 01.01.02 1306.83 0.00 -1306.83
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636120-Energía eléctrica no Grav. 01.01.02 17.00 0.00 -17.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636310-Agua Grav. 01.01.02 1508.35 0.00 -1508.35
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636320-Agua no Grav. 01.01.02 2.22 0.00 -2.22
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636411-Teléfono fijo grav. 01.01.02 20.71 0.00 -20.71
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636412-Teléfono fijo no grav. 01.01.02 3.68 0.00 -3.68
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636510-Internet Grav. 01.01.02 225.63 0.00 -225.63
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 637110-Publicidad Grav. 01.01.02 997.50 0.00 -997.50
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 639310-Otros Servicios Grav. 01.01.02 1365.54 0.00 -1365.54
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 639330-Servicio de Imprenta 01.01.02 555.51 0.00 -555.51
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 656310-Combustibles y Lubricantes Gravado 01.01.02 225.95 0.00 -225.95
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 656910-Otros Suministros Gravado 01.01.02 4.57 0.00 -4.57
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659220-Intereses Moratorios 01.01.02 4.89 0.00 -4.89
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659290-Otros gastos Reparables 01.01.02 75.35 0.00 -75.35
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659910-Otras Cargas Diversas de Gestión Gravadas 01.01.02 209.45 0.00 -209.45
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 634311-Mantenimiento 01.01.03 17.20 0.00 -17.20
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 635210-Alquileres Edificios y otras const. Grav. 01.01.03 2256.53 0.00 -2256.53
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 635220-Alquileres Edificios y otras const. no Grav. 01.01.03 198.90 0.00 -198.90
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 01.01.03 183.41 0.00 -183.41
COMPRAS Y GASTOS DEL
59
COMPRAS ene-17 1 636120-Energía eléctrica no Grav. 01.01.03 2.39 0.00 -2.39
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636310-Agua Grav. 01.01.03 211.70 0.00 -211.70
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636320-Agua no Grav. 01.01.03 0.31 0.00 -0.31
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636411-Teléfono fijo grav. 01.01.03 2.91 0.00 -2.91
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636412-Teléfono fijo no grav. 01.01.03 0.52 0.00 -0.52
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 636510-Internet Grav. 01.01.03 31.67 0.00 -31.67
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 637110-Publicidad Grav. 01.01.03 140.00 0.00 -140.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 639310-Otros Servicios Grav. 01.01.03 191.65 0.00 -191.65
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 639330-Servicio de Imprenta 01.01.03 77.97 0.00 -77.97
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 656310-Combustibles y Lubricantes Gravado 01.01.03 31.71 0.00 -31.71
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 656910-Otros Suministros Gravado 01.01.03 0.64 0.00 -0.64
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659220-Intereses Moratorios 01.01.03 0.69 0.00 -0.69
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659290-Otros gastos Reparables 01.01.03 10.58 0.00 -10.58
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 659910-Otras Cargas Diversas de Gestión Gravadas 01.01.03 29.40 0.00 -29.40
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.01
COMPRAS ene-17 1 634311-Mantenimiento 01.02.01 17.20 0.00 -17.20
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 635210-Alquileres Edificios y otras const. Grav. 01.02.01 2256.53 0.00 -2256.53
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 635220-Alquileres Edificios y otras const. no Grav. 01.02.01 198.90 0.00 -198.90
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 01.02.01 183.41 0.00 -183.41
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636120-Energía eléctrica no Grav. 01.02.01 2.39 0.00 -2.39
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636310-Agua Grav. 01.02.01 211.70 0.00 -211.70
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636320-Agua no Grav. 01.02.01 0.31 0.00 -0.31
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636411-Teléfono fijo grav. 01.02.01 2.91 0.00 -2.91
COMPRAS Y GASTOS DEL
60
COMPRAS ene-17 1 636412-Teléfono fijo no grav. 01.02.01 0.52 0.00 -0.52
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636510-Internet Grav. 01.02.01 31.67 0.00 -31.67
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 637110-Publicidad Grav. 01.02.01 140.00 0.00 -140.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 639310-Otros Servicios Grav. 01.02.01 191.65 0.00 -191.65
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 639330-Servicio de Imprenta 01.02.01 77.97 0.00 -77.97
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 656310-Combustibles y Lubricantes Gravado 01.02.01 31.71 0.00 -31.71
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 656910-Otros Suministros Gravado 01.02.01 0.64 0.00 -0.64
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 659220-Intereses Moratorios 01.02.01 0.69 0.00 -0.69
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 659290-Otros gastos Reparables 01.02.01 10.58 0.00 -10.58
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 659910-Otras Cargas Diversas de Gestión Gravadas 01.02.01 29.40 0.00 -29.40
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 634311-Mantenimiento 01.02.02 17.20 0.00 -17.20
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 635210-Alquileres Edificios y otras const. Grav. 01.02.02 2256.53 0.00 -2256.53
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 635220-Alquileres Edificios y otras const. no Grav. 01.02.02 198.90 0.00 -198.90
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 01.02.02 183.41 0.00 -183.41
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636120-Energía eléctrica no Grav. 01.02.02 2.39 0.00 -2.39
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636310-Agua Grav. 01.02.02 211.70 0.00 -211.70
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636320-Agua no Grav. 01.02.02 0.31 0.00 -0.31
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636411-Teléfono fijo grav. 01.02.02 2.91 0.00 -2.91
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636412-Teléfono fijo no grav. 01.02.02 0.52 0.00 -0.52
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 636510-Internet Grav. 01.02.02 31.67 0.00 -31.67
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 637110-Publicidad Grav. 01.02.02 140.00 0.00 -140.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 639310-Otros Servicios Grav. 01.02.02 191.65 0.00 -191.65
COMPRAS Y GASTOS DEL
61
COMPRAS ene-17 1 639330-Servicio de Imprenta 01.02.02 77.97 0.00 -77.97
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 656310-Combustibles y Lubricantes Gravado 01.02.02 31.71 0.00 -31.71
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 656910-Otros Suministros Gravado 01.02.02 0.64 0.00 -0.64
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 659220-Intereses Moratorios 01.02.02 0.69 0.00 -0.69
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 659290-Otros gastos Reparables 01.02.02 10.58 0.00 -10.58
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 659910-Otras Cargas Diversas de Gestión Gravadas 01.02.02 29.40 0.00 -29.40
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 01 01.02
COMPRAS ene-17 1 634311-Mantenimiento 02.01.01 21.50 0.00 -21.50
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 635210-Alquileres Edificios y otras const. Grav. 02.01.01 2820.66 0.00 -2820.66
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 635220-Alquileres Edificios y otras const. no Grav. 02.01.01 248.62 0.00 -248.62
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 02.01.01 229.27 0.00 -229.27
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636120-Energía eléctrica no Grav. 02.01.01 2.98 0.00 -2.98
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636310-Agua Grav. 02.01.01 264.62 0.00 -264.62
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636320-Agua no Grav. 02.01.01 0.39 0.00 -0.39
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636411-Teléfono fijo grav. 02.01.01 3.63 0.00 -3.63
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636412-Teléfono fijo no grav. 02.01.01 0.65 0.00 -0.65
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636510-Internet Grav. 02.01.01 39.58 0.00 -39.58
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 637110-Publicidad Grav. 02.01.01 175.00 0.00 -175.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 639310-Otros Servicios Grav. 02.01.01 239.57 0.00 -239.57
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 639330-Servicio de Imprenta 02.01.01 97.46 0.00 -97.46
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 656310-Combustibles y Lubricantes Gravado 02.01.01 39.64 0.00 -39.64
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 656910-Otros Suministros Gravado 02.01.01 0.80 0.00 -0.80
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 659220-Intereses Moratorios 02.01.01 0.86 0.00 -0.86
COMPRAS Y GASTOS DEL
62
COMPRAS ene-17 1 659290-Otros gastos Reparables 02.01.01 13.22 0.00 -13.22
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 659910-Otras Cargas Diversas de Gestión Gravadas 02.01.01 36.75 0.00 -36.75
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 634311-Mantenimiento 02.01.02 43.00 0.00 -43.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 635210-Alquileres Edificios y otras const. Grav. 02.01.02 5641.32 0.00 -5641.32
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 635220-Alquileres Edificios y otras const. no Grav. 02.01.02 497.24 0.00 -497.24
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 02.01.02 458.54 0.00 -458.54
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636120-Energía eléctrica no Grav. 02.01.02 5.97 0.00 -5.97
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636310-Agua Grav. 02.01.02 529.24 0.00 -529.24
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636320-Agua no Grav. 02.01.02 0.78 0.00 -0.78
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636411-Teléfono fijo grav. 02.01.02 7.27 0.00 -7.27
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636412-Teléfono fijo no grav. 02.01.02 1.29 0.00 -1.29
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636510-Internet Grav. 02.01.02 79.17 0.00 -79.17
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 637110-Publicidad Grav. 02.01.02 350.00 0.00 -350.00
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 639310-Otros Servicios Grav. 02.01.02 479.14 0.00 -479.14
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 639330-Servicio de Imprenta 02.01.02 194.92 0.00 -194.92
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 656310-Combustibles y Lubricantes Gravado 02.01.02 79.28 0.00 -79.28
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 656910-Otros Suministros Gravado 02.01.02 1.60 0.00 -1.60
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 659220-Intereses Moratorios 02.01.02 1.72 0.00 -1.72
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 659290-Otros gastos Reparables 02.01.02 26.44 0.00 -26.44
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 659910-Otras Cargas Diversas de Gestión Gravadas 02.01.02 73.49 0.00 -73.49
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 65 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 634311-Mantenimiento 02.01.03 8.60 0.00 -8.60
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 635210-Alquileres Edificios y otras const. Grav. 02.01.03 1128.26 0.00 -1128.26
COMPRAS Y GASTOS DEL
63
COMPRAS ene-17 1 635220-Alquileres Edificios y otras const. no Grav. 02.01.03 99.45 0.00 -99.45
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636110-Energía eléctrica Grav. 02.01.03 91.71 0.00 -91.71
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636120-Energía eléctrica no Grav. 02.01.03 1.19 0.00 -1.19
COMPRAS Y GASTOS DEL
MES 63 02 02.01
COMPRAS ene-17 1 636310-Agua Grav. 02.01.03 105.85 0.00 -105.85