Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar están denominados en pesos chilenos. Los saldos incluidos en estos rubros, en general, no devengan intereses, salvo aquellas cuentas por cobrar que generan un interés explicito por retraso en el pago. No existen restricciones a la disposición de este tipo de cuentas por cobrar de monto significativo.
No existe ningún cliente que individualmente mantenga saldos significativos en relación a las ventas o cuentas por cobrar totales de la Compañía y sus filiales.
El saldo de este rubro corresponde a ingresos provenientes de facturas de venta de energía, venta peajes troncal terceros, venta ingresos tarifarios energía, servicios asociados a suministro, retail y otras prestaciones.
Provenientes Utilizados Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Capital emitido 240.462.879 142.427.155 142.427.155 - - - (240.462.879) 142.427.155
Obligaciones con el público no garantizadas (3) 130.093.845 - (5.507.902) (5.507.902) - - - 9.052.258 133.638.201
Obligaciones por arrendamientos (4) - - (271.994) (271.994) - - - - 1.820.564 424.541 1.973.111
Dividendo por pagar Inversiones Sempra Ltda. 9.030.267 - - - 4.841.414 13.871.681
Dividendos pagados (99.947) - (107.054.702) (107.054.702) - - - 99.947 (107.054.702)
Disminución de capital (60.533) (3.504.688) (3.504.688) 60.533 (3.504.688)
Préstamos de empresas relacionadas (Tecnored) (5) 30.856.072 58.420.651 (74.468.965) (16.048.314) - - - 637.162 15.444.920
Préstamos de empresas relacionadas (Inv. Sempra Ltda) 34.738.500 - (35.875.883) (35.875.883) - - - - 1.137.383 -
Total 445.021.083 200.847.806 (226.684.134) (25.836.328) - - - - 1.820.564 (224.209.641) 196.795.678
Pasivos que se originan de actividades de financiamiento Saldo al 01.01.2019
(1)
Flujos de efectivo de financiamiento
Cambios que no representan flujos de efectivo
Saldo al 31.12.2019 (1) Adquisición de filiales Ventas de filiales Cambios en valor razonable Diferencias de cambio Nuevos arrendamientos financieros Otros cambios (2)
Chilquinta Energía S.A. y Filiales Página 50 La composición del rubro Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes y no corrientes, al 31 de diciembre de 2020 y 2019 son los siguientes:
(1) Corresponde a un valor generado por la aplicación de los decretos tarifarios concernientes al Mecanismo de Estabilización del Valor Agregado de Distribución (VAD), constituyéndose una estimación del diferencial entre la aplicación de factores de economía de escala e indexación mensual definitiva, y que serán facturados a los clientes finales en un plazo superior a 12 meses. Adicionalmente incorpora el IVA crédito fiscal generado por la filial Eletrans III S.A., la cual se encuentran en proceso de construcción de sus instalaciones de acuerdo con los plazos establecidos por la Administración.
El detalle de los Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar es el siguiente:
a) La composición del rubro a valor neto corriente al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
b) La composición del rubro a valor bruto corriente al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Deudores comerciales neto corriente 95.562.237 84.645.723
Otras cuentas por cobrar neto corriente 8.189.206 7.322.769
Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar neto corriente 103.751.443 91.968.492
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar neto no corriente (1) 6.391.527 -
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Deudores comerciales neto corriente 95.562.237 84.645.723
Otras cuentas por cobrar neto corriente 8.189.206 7.322.769
Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar neto corriente 103.751.443 91.968.492
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Deudores comerciales bruto corriente 120.856.106 91.184.687
Otras cuentas por cobrar bruto corriente 8.234.679 7.373.181
Chilquinta Energía S.A. y Filiales Página 51 c) El detalle de los deudores comerciales a valor neto corriente al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es el
siguiente:
(1) Corresponde a cuentas por cobrar peajes troncal correspondientes a filial Eletrans S.A., incorporados a los activos de la Compañía en el proceso de toma de control realizado el 24 de junio de 2020.
(2) Debido al aumento sostenido en los índices de morosidad de nuestros clientes, como consecuencia de la Pandemia que estamos viviendo y la Ley que permite postergar los pagos sin que haya corte de suministro, la Administración decidió, a fin de representar más fielmente la situación actual de morosidad teniendo en cuenta la naturaleza y el riesgo crediticio, incorporar estas variables en el modelo de cálculo, generando un ajuste de M$16.732.238, de los cuales M$2.390.952 corresponden al efecto calculado al 31 de diciembre de 2019. No obstante lo anterior, la Administración considera que no corresponde a un efecto significativo por lo que se dejó reflejado en los presentes Estados Financieros Consolidados, disminuyendo las Ganancias acumuladas (Ver Nota 25 g)).
d) El detalle de otras cuentas por cobrar a valor neto corriente al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es el siguiente:
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Cuentas por cobrar consumidores de energía 67.019.501 49.544.502
Otras cuentas por cobrar asociadas a venta de energía 29.527.731 30.107.473
Facturas por cobrar servicios 13.850.308 11.059.972
Cuentas por cobrar peajes troncales (1) 9.823.029 -
Cuentas por cobrar electrodomésticos 143.065 226.828
Deudores por riego 14.975 20.728
Cuentas por cobrar internet 477.497 225.184
Estimación incobrables por consumidores de energía (2) (24.366.886) (5.690.737)
Estimación incobrables por peajes troncales (4.163) -
Estimación incobrables otras prestaciones (922.820) (848.227)
Total deudores comerciales neto corriente 95.562.237 84.645.723
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Documentos por cobrar 324.880 828.518
Facturas por cobrar por otros servicios 1.452.386 1.528.440
Anticipos otorgados 1.493.642 1.636.747
Otros deudores 4.963.771 3.379.476
Estimación incobrables (45.473) (50.412)
Chilquinta Energía S.A. y Filiales Página 52 e) El análisis de las cuentas por cobrar consumidores de energía y peajes troncales vencidas, pero no
deterioradas al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
La morosidad se ha visto incrementada producto de la Pandemia (COVID 19) y la Ley que permite postergar los pagos sin que haya corte de suministro, lo que se ve reflejado en el aumento de la antigüedad de los deudores en los tramos sobre 60 días en adelante.
f) El movimiento en la estimación de deterioro de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es el siguiente:
La Compañía y sus filiales han constituido una estimación de incobrabilidad que, en opinión de la Administración, cubre adecuadamente el riesgo de pérdida crediticia del valor de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, en concordancia con la política de incobrables declarada en Nota 3.2.1., Activos Financieros, de los criterios contables aplicados. Producto del aumento sostenido en los índices de morosidad de nuestros clientes, como consecuencia de la Pandemia que estamos viviendo y la Ley que permite postergar los pagos sin que haya corte de suministro, y a fin de representar más fielmente la situación actual de morosidad teniendo en cuenta la naturaleza y el riesgo crediticio, se generó un aumento adicional de M$16.732.238 de los cuales M$2.390.952 corresponden al efecto calculado al 31 de diciembre de 2019. No obstante, lo anterior, la Administración considera que no corresponde a un efecto significativo por lo que se dejó reflejado en los presentes Estados Financieros Consolidados, disminuyendo las Ganancias acumuladas (Ver Nota 25 g)).
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Deudores con antigüedad menor a 30 días 40.363.732 33.968.161
Deudores con antigüedad entre 30 y 60 días 4.291.845 5.116.095
Deudores con antigüedad entre 60 y 90 días 1.766.977 1.224.420
Deudores con antigüedad entre 90 y 120 días 1.257.873 635.828
Deudores con antigüedad entre 120 y 150 días 856.401 416.252
Deudores con antigüedad entre 150 y 180 días 625.109 423.766
Deudores con antigüedad entre 180 y 210 días 579.324 350.107
Deudores con antigüedad entre 210 y 240 días 568.057 236.378
Deudores con antigüedad entre 241 y 270 días 551.420 175.480
Deudores con antigüedad mayor a 270 días 1.610.743 1.307.278
Totales 52.471.481 43.853.765
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Saldo al 1 de enero (6.589.376) (5.427.760)
Castigos de saldos por cobrar 1.075.410 858.388
Aumentos con efectos en ganacias del año (17.434.425) (2.020.004)
Aumentos con efectos en ganacias acumuladas (2.390.951) -
Chilquinta Energía S.A. y Filiales Página 53 g) La desagregación de los ingresos ordinarios y la composición de los saldos de deudores comerciales y
otras cuentas por cobrar y de la estimación de deterioro de los mismos, de acuerdo a NIIF 15, al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
31 de diciembre de 2020:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
(1) El monto corresponde a un valor generado por la aplicación de los decretos tarifarios concernientes al Mecanismo de Estabilización del Valor Agregado de Distribución (VAD), constituyéndose una estimación del diferencial entre la aplicación de factores de economía de escala e indexación mensual definitiva, y que serán facturados a los clientes finales en un plazo superior a 12 meses.
(2) El monto corresponde al IVA crédito fiscal generado por la filial Eletrans III S.A., la cual se encuentran en proceso de construcción de sus instalaciones de acuerdo con los plazos establecidos por la Administración.
Estimación deterioro de valor
31 diciembre 2019:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Distribución y generación de
energía
Servicios de
distribución Venta retail
Otros ingresos de distribución, netos
Otras partidas,
netas Total
M$ M$ M$ M$ M$
Saldo inicial al 1 de enero de 2020 98.557.868
Resultado 358.292.792 21.606.390 69.315 4.887.286 384.855.783
Activos / Pasivos (IVA, Provisiones) 104.744.381 25.447.183 80.411 (5.202.411) 125.069.564
Recaudación (426.655.507) (55.134.610) (131.198) 5.514.668 (476.406.647)
Traspaso de saldo a porción no corriente (2.985.782) - - - (2.985.782)
Saldo final al 31 de diciembre de 2020 33.395.884 (8.081.037) 18.528 5.199.542 129.090.785
Traspaso de saldo a porción no corriente (1) (2) 2.985.782 1.721.387 4.707.169
Resultado 1.684.358 1.684.358
Saldo no corriente al 31 de diciembre 2020 6.391.527
Ingresos ordinarios
Distribución y generación de
energía
Servicios de
distribución Venta retail
Otros ingresos de
distribución, netos Total
M$ M$ M$ M$ M$
Saldo inicial al 1 de enero de 2020 (6.589.376)
Aumentos con efectos en ganacias del año (17.321.228) (64.930) (56.318) 8.052 (17.434.424) Aumentos con efectos en ganacias acumuladas (2.390.952) - - - (2.390.952) Castigos 1.031.868 6.633 12.752 24.157 1.075.410 Saldo final al 31 de diciembre de 2020 (18.680.312) (58.297) (43.566) 32.209 (25.339.342)
Distribución y generación de
energía
Servicios de
distribución Venta retail
Otros ingresos de
distribución, netos Total
M$ M$ M$ M$ M$
Saldo inicial al 1 de enero de 2019 93.262.243
Resultado 364.364.333 23.762.407 267.370 6.334.188 394.728.299 Activos / Pasivos (IVA, Provisiones) 64.955.817 30.088.298 (828.953) 26.057.124 120.272.285 Recaudación (417.110.489) (59.770.083) (456.761) (32.367.626) (509.704.959) Saldo final al 31 de diciembre de 2019 12.209.661 (5.919.378) (1.018.344) 23.686 98.557.868
Chilquinta Energía S.A. y Filiales Página 54 Estimación deterioro de valor
h) Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la información referida a la cartera de clientes no repactada y repactada, es la siguiente:
La cartera de clientes está compuesta por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, a su valor bruto (antes de aplicar estimaciones de incobrabilidad). Las condiciones de crédito están determinadas conforme a una política aprobada para la Compañía y sus filiales. Cuando algún cliente presenta problemas de pago y deterioro en su situación económica, la renegociación es una herramienta de cobranza, cuyo objetivo es recuperar la totalidad del monto adeudado, ofreciendo al cliente un nuevo calendario de pago y plazos superiores a las condiciones de crédito normales, con la exigencia en general de un abono inicial, garantías y cobro de intereses. Al 31 de diciembre de 2020 se incorpora un valor generado por la aplicación de los decretos tarifarios concernientes al Mecanismo de Estabilización del Valor Agregado de Distribución (VAD), que serán facturados a los clientes finales en un plazo superior a 12 meses.