Cuenta General de la República 2007 Pág.
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2.5 CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTO
Para el ejercicio fiscal 2007, los Empresas del Estado, aumentaron sus gastos según funciones y finalidades en 1,7% (S/. 358,9 MM) con respecto al ejercicio 2006, en tanto que en lo programado en el comparativo de las funciones el gasto creció en 1,0% (S/. 217,6 MM); la estructura funcional del gasto refleja que tres (03) funciones se atribuyen el 94,7% de la programación y el 94,0 % de la ejecución; a nivel de ejecución las funciones que revelan mayores variaciones con respecto al año 2006 fueron; Vivienda y Desarrollo Urbano que creció en 32, 6% ó S/. 22 281,5 mil influenciado por el Fondo Mi Vivienda, que aumentó sus gastos en 100,1% ó S/. 22 180,7 mil con respecto al año 2006, este mayor gasto fue motivado por la partida tributos que se incrementó en 363,0% respecto al año anterior, debido a que el año 2006 se tuvo perdidas y se dejo de pagar Impuesto a la Renta, en tanto que para el año 2007, debido al resultado positivo de la gestión se ha efectuado pagos a cuenta del impuesto a la Renta, así como pagos por Impuesto Temporal a los Activos Netos-ITAN, adicionalmente los gastos financieros se han incrementado notablemente, por considerar a partir de enero del 2007 el gasto por Premio al Buen Pagador de los nuevos productos del FMV, así como por la atribución de pérdida del fideicomiso CRC-PBP en dólares; en cuanto al Banco de Materiales, que explica sus mayores gastos en los rubros de gastos de personal y servicios prestados por terceros, al haber recibido el encargo del Ministerio de Vivienda, Saneamiento y Construcción, para realizar trabajos de apoyo en la zona de emergencia a consecuencia del sismo que azotó el departamento de Ica el 15 de agosto del 2007; la función Salud y Saneamiento tuvo ejecución superior al año anterior en 22,0% ó S/. 283 151,1mil, siendo Sedapal la empresa que experimentó el mayor incremento en sus gastos con S/. 183, MM ó 21,6%; Sedalib con variación de 58,6% (S/. 28,3 MM) y Eps. Loreto que creció en 115,4% (S/. 37,4 MM), mayores gastos que fueron motivados por los proyectos de inversión financiados con transferencias del Gobierno Central a través de los programas Agua para Todos y PARSSA.
Distribución funcional del gasto - Año 2007
Otras funcio nes 6.0% Salud y saneamiento 7.3% Energía y recurso s minerales 33.3% Industria, co mercio y serv. 53.4%
Desempeño de las principales funciones según el nivel de participación sobre el gasto total:
Industria, Comercio y Servicios, con ejecución de S/. 11 552 623,4 mil, explica el 53,4% del
gasto total ejecutado, habiendo sido inferior a la meta prevista disminuido en 1,3%; es importante indicar el significativo volumen operativo de Petroperú, Banco de la Nación, Cofide, Cmac Piura y Sima Perú, que en conjunto explican el 92,9% (S/. 10 735,8 MM) de gastos en la función. Las empresas que destacan con mayor operatividad en esta función fueron: Petroperú
con presupuesto modificado de S/. 9 406 818,0 mil explica el 80,4% de la meta en la función, en tanto que en la ejecución alcanzó S/. 9 575 550,5 mil que representa el 82,9% de la función; Banco de la Nación, con presupuesto final de S/. 791 903,6 mil que representa el 6,8% de participación en lo programado para la función, y con una ejecución de S/. 647 491,4 mil alcanzó el 5,6% en la función, Cofide con presupuesto final de S/. 180 501,7 mil
representó el 1,5% de lo programado en la función, en tanto que en la ejecución con S/. 187 048,2 mil representó el 1,6% de participación en esta función; y CMAC Piura con
gastos programados por S/. 198 187,3 mil explica el 1,7% de gastos previstos en la función, en tanto que en la ejecución realizó gastos por S/. 163 141,0 mil equivalentes al 1,4% de lo ejecutado en esta función.
Energía y Recursos Minerales, esta función concentra a las empresas de los sectores electricidad (21) e hidrocarburos (03) y es la segunda función volumétrica más representativa al cierre del ejercicio 2007, habiendo alcanzado una ejecución de S/. 7 200 050,7 mil explica el 33,3% del gasto total en el nivel Empresas del Estado; en cuanto al comportamiento de la ejecución respecto a su meta prevista fue superior en 5,2%, en tanto que versus la ejecución realizada en el año 2006 los gastos aumentaron en 8,2%. Las empresas que explican los mayores gastos en la función, según su volumen ejecutado fueron: Perupetro, con gastos previstos por S/. 3 202 120,8 mil representando el 46,8% de la función programada, habiendo realizado una ejecución de S/. 3 686 016,6 mil equivalente al 51,2% de la función; Electroperú
con presupuesto final de S/. 1 016 203,2 mil ó 14,9% de la participación en la función programada, en tanto que en la ejecución alcanzó S/. 1 062 176,4 mil que sustenta el 14,8% de la función; Hidrandina con presupuesto final de S/. 406 360,4 mil ó 5,9% de la función y una ejecución de S/. 378 306,4 mil ó 5,3% de la función y finalmente Enosa, que revela gastos
estimados en la función por S/. 253 363,4 mil ó 3,7% de la función y ejecución de S/. 252 436,2 mil equivalente al 3,5% de participación en la función.
Salud y Saneamiento, esta función comprende a Sedapal, además del gasto de 51 empresas
municipales dedicadas a la actividad de abastecimiento de agua potable y alcantarillado de las principales ciudades del interior del país; al cierre del ejercicio 2007 esta función representó el 7,3% del gasto total ejecutado, en tanto que en lo programado alcanzó una participación de 9,0% del gasto total; en cuanto al comportamiento de la ejecución comparado con el año 2006, presenta un aumento de 22,0%, este mayor gasto se explica por Sedapal que explica mayores gastos (S/. 183 412,7 mil) incentivado por el rubro tributos que aumentó en 70,2% (S/. 28,4 MM) por la mayor provisión para el pago de Impuesto a la Renta, asimismo los servicios de terceros crecieron en 7,5% (S/. 14,6 MM) por mayor gasto en mantenimiento y reparación de conexiones domiciliarias, redes de agua, desagüe, estaciones y casetas de bombeo; en tanto que los Gastos de Capital fueron mayores en 59,7% (S/. 132,3 MM) comparado con el año 2006, por las significativas inversiones en el “Programa Agua para Todos”, Proyecto Mejoramiento Sanitario de las Áreas Marginales de Lima –PROMESAL y Proyecto Pachacutec; asimismo se incrementó los gastos respecto al año 2006 en Sedalib (S/. 28,3 MM) por proyectos de inversión financiados con transferencias del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento y PARSSA por S/. 21,7 MM y Eps. Loreto que creció en S/. 37,4 MM, por proyectos de inversión financiados con transferencias del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, Municipalidad Provincial de Maynas y los municipios distritales de Punchada, Belén y San Juan.
Las empresas que explican los mayores gastos en la función según su ejecución fueron:
Sedapal, con gastos previstos por S/. 1 213 282,5 mil representando el 62,0% de lo
programado en la función, y con una ejecución de S/. 1 033 343,4 mil explica el 65,7% de la función; Sedalib con presupuesto final de S/. 110 484,1 mil, sustenta el 5,6% de la participación en la función programada, en tanto que en la ejecución alcanzó S/. 76 558,3 mil que sustenta el 4,9% de la función; Eps Loreto con presupuesto final de S/. 79 646,1 mil ó 4,1% de la función y una ejecución de S/. 69 826,6 mil ó 4,4% de la función; y Eps Grau, que revela gastos estimados en la función por S/. 65 425,9 mil ó 3,3% de la función y con ejecución de S/. 59 309,7 mil explica el 3,8% de participación en la función.
C u e n ta G e n e ra l d e la R e p ú b lic a 2 0 0 7 P á g .
2
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5
PIM % EJECUCIÓN % CUMPLIM. PIM % EJECUCIÓN % CUMPLIM. PIM
% EJECUCIÓN % SERVICIOS GENERALES 119 738,3 0,5 104 088,3 0,5 86,9 339 663,7 1,6 310 850,1 1,3 91,5 ( 64,7) ( 66,5) ADMINISTRACION Y PLANEAMIENTO 119 738,3 0,5 104 088,3 0,5 86,9 339 663,7 1,6 310 850,1 1,4 91,5 ( 64,7) ( 66,5) SERVICIOS SOCIALES 2 228 668,4 10,2 2 114 171,7 9,9 94,9 1 856 881,2 8,6 1 769 192,9 8,4 95,3 20,0 19,5
PROTECCIÓN Y PREVISION SOCIAL 270 190,1 1,2 540 523,8 2,5 200,1 276 401,6 1,3 478 758,0 2,3 173,2 ( 2,2) 12,9 EDUCACION Y CULTURA 1 197,0 976,5 81,6 1 150,8 914,6 79,5 4,0 6,8 SALUD Y SANEAMIENTO 1 957 281,3 9,0 1 572 671,4 7,3 80,3 1 579 328,8 7,4 1 289 520,3 6,1 81,6 23,9 22,0
SERVICIOS ECONOMICOS 19 300 418,0 89,2 19 403 056,1 89,6 100,5 19 234 614,6 89,8 19 182 367,5 90,2 99,7 0,3 1,2
AGRARIA 33 797,4 0,2 22 292,1 0,1 66,0
COMUNICACIONES 124 084,3 0,6 119 182,9 0,6 96,0 128 835,6 0,6 123 077,4 0,6 95,5 ( 3,7) ( 3,2) ENERGIA Y RECUSOS MINERALES 6 843 847,7 31,6 7 200 050,7 33,3 105,2 6 099 966,2 28,5 6 656 803,3 31,3 109,1 12,2 8,2 INDUSTRIA, COMERCIO Y SERVICIOS 11 702 808,5 54,1 11 552 623,4 53,4 98,7 12 438 203,7 58,0 11 971 897,3 56,3 96,3 ( 5,9) ( 3,5) TRANSPORTE 494 285,7 2,3 418 335,0 1,9 84,6 483 055,4 2,3 362 299,0 1,6 75,0 2,3 15,5 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 101 594,4 0,5 90 572,0 0,4 89,2 84 553,7 0,4 68 290,5 0,3 80,8 20,2 32,6
TOTAL 21 648 824,7 100,0 21 621 316,1 100,0 99,9 21 431 159,5 100,0 21 262 410,5 100,0 99,2 1,0 1,7 EMPRESAS DEL ESTADO