5 DESARROLLO DEL PROYECTO
5.4. DATOS DE ENTRADA PARA EL ANÁLISIS FINANCIERO
5.5.4. Estado de resultados
Con relación al estado de resultado de la tienda escolar se hace la proyección para los
siguientes cinco años a partir del año 2020 – 2021, teniendo en cuenta el presupuesto del
año inicial, el cual contempla los ingresos por ventas a estudiantes y los eventos. Así mismo, se realizó una proyección de acuerdo con los indicadores macroeconómicos del país en cuanto al IPC y el Salario Mínimo Legal Vigente. Por otro lado, se incluyeron los valores correspondientes a las amortizaciones y depreciación por la inversión en activos fijos y tecnológicos para el funcionamiento de la tienda escolar.
En cuanto a los ingresos y gastos no operacionales, se incluyó el valor correspondiente a los gastos bancarios que se incurre por el pago a proveedores.
En lo que respecta a las utilidades netas del ejercicio anual obtenidos en la proyección de los estados de resultados, se identifica que para el cierre del primer año escolar se
registra un margen del 15.6% sobre el valor total de las ventas. En los años siguientes se
mantiene un leve crecimiento en los márgenes de utilidades, teniendo en cuenta que la proyección se realizó con unos indicadores proyectados de manera conservadora.
DESCRIPCIÓN ESPECIFICACIONES VALOR
TOTAL
Equipos Horno microondas, plancha doble y nevera
laácteos 11.495.784
Tecnología Estación pos e impresora 2.947.341
Muebles y enseres Mesas y sillas con parasoles 8.246.700
Menaje para atender Termos, canastas, bandejas, pinzas, jarras de
jugo, entre otros. 2.038.940
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Tabla 14. Estado de resultados proyectado a cinco años
5.6. SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
Como resultado de las visitas realizadas a los colegios de la UNCOLI se podría tener una opción de un servicio complementario, el cual corresponde a máquinas dispensadoras de alimentos, tanto de bebidas como de alimentos. Se procedió a hacer un análisis de viabilidad de este tipo de máquinas con empresas que prestan el servicio, teniendo en cuenta dos opciones como compra y alquiler. De acuerdo con lo anterior, este servicio se contempla como una posible alternativa y complemento a las tiendas escolares y no hace parte del análisis financiero de la viabilidad. A continuación, se relaciona la información sobre estas:
PROYECCIÓN ESTADO DE RESULTADOS 2019 - 2020 % Part. 2020 - 2021 % Part. 2021 - 2022 % Part. 2022 - 2023 % Part. 2023 - 2024 % Part. INGRESOS Jornada escolar 108.940.200 94,4% 112.589.697 94,1% 116.079.977 94,1% 119.562.377 94,1% 123.149.248 94,1% Eventos culturales 750.000 0,6% 775.125 0,6% 799.154 0,6% 823.128 0,6% 847.822 0,6% Eventos deportivos 3.850.000 3,3% 4.363.975 3,6% 4.499.258 3,6% 4.634.236 3,6% 4.773.263 3,6% Eventos académicos 1.900.000 1,6% 1.963.650 1,6% 2.024.523 1,6% 2.085.259 1,6% 2.147.817 1,6% TOTAL INGRESOS 115.440.200 100,0% 119.692.447 100,0% 123.402.913 100,0% 127.105.000 100,0% 130.918.150 100,0% COSTOS Costos alimentos 32.682.060 33.776.909 34.823.993 35.868.713 36.944.774 Costo de bebidas 21.788.040 22.517.939 23.215.995 23.912.475 24.629.850 Menaje 2.656.314 2.745.301 2.830.405 2.915.317 3.002.777 Gastos de personal 25.000.642 25.838.164 26.639.147 27.438.321 28.261.471 TOTAL COSTOS 82.127.057 71,1% 84.878.313 70,9% 87.509.541 70,9% 90.134.827 70,9% 92.838.872 70,9% UTILIDAD BRUTA 33.313.143 28,9% 34.814.134 29,1% 35.893.372 29,1% 36.970.173 29,1% 38.079.278 29,1% GASTOS OPERACIONALES Mantenimiento 611.200 631.675 651.257 670.795 690.919 Amortiz. y deprec. 4.320.362 4.465.094 4.603.512 4.741.617 4.883.866 Seguros 1.833.600 1.895.026 1.953.771 2.012.385 2.072.756
Otros gastos (taxis, papelería) 8.493.488 8.778.020 9.050.138 9.321.642 9.601.292
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 15.258.650 13,2% 15.769.815 13,2% 16.258.679 13,2% 16.746.439 13,2% 17.248.832 13,2%
UTILIDAD OPERACIONAL 18.054.494 15,6% 19.044.319 15,9% 19.634.693 15,9% 20.223.734 15,9% 20.830.446 15,9%
INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos Financieros - - - - - Gastos diversos - - - - - TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES - 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros 507.480 524.480 540.739 556.962 573.670
Gastos diversos - - - - - TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 507.480 0,4% 524.480 0,4% 540.739 0,4% 556.962 0,4% 573.670 0,4%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 17.547.014 15,2% 18.519.839 15,5% 19.093.954 15,5% 19.666.772 15,5% 20.256.776 15,5%
Impuestos (ICA) 0 0 0 0 0
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Tabla 15. Comparativo máquina de Snack (Compra – Alquiler)
Numero de bandejas 7 Numero de bandejas 6
Bandeja ambiente 4 Bandeja ambiente 4
Bandeja refrigerante 3 Bandeja refrigerante 2
Tiempo de entrega Inmediato Tiempo de entrega 8 días hábiles
Cantidad de productos 380 Cantidad de productos 380
Garantía 1 año Garantía N/A
Servicios técnicos cada año $89.250 Servicios técnicos N/A
Vida útil 18 años Vida útil N/A
Maquina $ 19.742.100
Billetero $ 2.023.000
Monedero $ 2.618.000
Billetero reciclable $ - Maquina teclado $ 24.383.100
Valor Aproximado por venta mensual $ 1.500.000Valor Aproximado por venta mensual $ 1.500.000 Tiempo de recuperación de inversión estimado Maquina Bhvending17 MesesValor Comisión Mensual Percibida Estimada $ 150.000
Análisis de Inversión Análisis de Inversión Modalidad: En modalidad de comodato no ofrece ningún porcentaje de
ganancia para el colegio, se firma contrato a 1 año.
Modalidad: En modalidad de comodato ofrece 10% de c omisión para el colegio sobre el ingreso sobre las ventas.
Dimensiones: alto:183 cm, ancho 88.8 cm, fondo 84 cm, peso de 325 kg. Dimensiones: Altura 183 cm Ancho 104 cm, Profundidad 38 97 cm peso 380,1 kg.
MÁQUINA DE SNACK - COMPRA MÁQUINA SNACK - ALQUILER
Nota: este proveedor nos refiere a los distribuidores de los productos para la maquina, esta maquina recibe billetes hasta un monto de $10.000 y da vueltas en monedas, si se quiere dar cambio en billetes el valor del monedero es de $7.000.000 IVA incluido.
Nota: Se firma contrato y éste se puede dar por terminado en cualquier momento por cualquiera de las partes. Recibe billetes hasta $5.000 y da cambio en monedas.
6 CRONOGRAMA
Para la implementación de una tienda escolar se deben tener en cuenta los siguientes tiempos.
Gráfico 25. Cronograma de investigación para la viabilidad de una tienda escolar
Planteamiento de las especificaciones generales de la T.E.
Estructuración del anteproyecto Elaboración, prueba piloto y divulgación de las encuestas dentro de la institución Análisis de resultados Análisis financiero (ingresos, costos, gastos) Financiación capital de trabajo Aprobación proyecto Elaboración de procedimientos y manuales para la implementación de la tienda
Compra de equipos de inversión Implementación equipos tecnologicos Instalación y pruebas equipos de inversión Contratación personal Apertura Agosto 2018-2 2019-1 CRONOGRAMA IMPLEMENTACIÓN Julio Actividad
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7 CONCLUSIONES
El presente proyecto de grado se realizó con el fin de estructurar la viabilidad financiera en el análisis y puesta en funcionamiento de una tienda escolar en cualquier institución educativa, independiente sí está es pública o privada, y categorizada como un proyecto de emprendimiento.
Con relación al análisis de las encuestas, se determinó que de acuerdo con las preguntas comunes que se aplicaron para los grupos de interés (estudiantes, profesores, padres de familia y personal administrativo), se identificaron tres aspectos fundamentales. Primero, la frecuencia con la que compran los estudiantes. En segundo lugar, los aspectos que se tienen en cuenta para la compra de los productos en una tienda escolar, y tercero la forma de pago por parte de los estudiantes.
Así mismo, se identificó con relación a los horarios distintos al habitual, la preferencia de los grupos de interés en que se pueda ofrecer el servicio de la tienda escolar, no solo en los eventos deportivos principalmente, sino que también en los eventos académicos, sociales y culturales que programe la institución.
En cuanto a la forma de pago en la tienda escolar se evidenció que tanto los estudiantes y los padres tienen una preferencia mixta en este aspecto: en primer lugar, pagos en efectivo y en segundo lugar tener la opción de una tarjeta prepaga. Así mismo, la segunda opción es una propuesta interesante para implementación a mediano plazo, teniendo en cuenta que estaría alineada con los temas tecnológicos.
Una de las preguntas con mayor significado cualitativo para la tienda escolar fue el de tener claridad y entender cuáles son los aspectos que se consideran más importantes para el funcionamiento de esta. Tales aspectos corresponden a la calidad de los productos que se ofrecen y que para el presente caso se enfocan en productos saludables y variados, y la relación de la calidad con respecto al precio de venta.
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Con respecto a la preferencia de los productos por parte de los estudiantes es importante tener una propuesta de alimentos saludables y equilibrados de acuerdo con lo que establece la normatividad colombiana, y de esta manera, promover buenos hábitos alimenticios desde su primera infancia.
Otro aspecto para tener en cuenta son los horarios de atención durante la jornada escolar ya que sí se presentan demoras en la atención, algunos estudiantes pueden quedar sin tomar algún tipo de alimento y eso podría llegar a afectar su salud.
En referencia a las visitas de los colegios, es importante hacer las entrevistas en el sitio con el fin de observar el funcionamiento general de los aspectos que se deben tener en cuenta para la implementación, como un referente.
Los datos de entrada son importantes para la estructuración del análisis financiero en cuanto a los ingresos, costos y gastos que tendría la tienda, con el fin de determinar la utilidad de esta. Así mismo, identificar cuáles son los activos que se requieren para la puesta en funcionamiento de la tienda. Finalmente, analizar la inversión del capital de trabajo para la implementación, incluyendo la tasa de retorno con el fin de inferir en la viabilidad del proyecto de emprendimiento.
Para este trabajo de grado, los resultados obtenidos indican que hay viabilidad para la implementación de una tienda escolar en la institución educativa en la que se hizo la investigación. En este contexto, el proyecto se presentó ante la Junta Directiva de la institución, el cual fue aprobado para que su apertura se realice en el mes de agosto de 2019.
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9. ANEXOS
Anexo 1. Encuesta dirigida a profesores ENCUESTA DIRIGIDA A PROFESORES
1 ¿Con que frecuencia usted, como profesor, compra productos en la tienda escolar?
Diariamente
Varias veces a la semana Una vez a la semana Una vez al mes
Alguna vez a lo largo del año No compra en la tienda
2
Si se asume la posibilidad de poner en servicio la tienda escolar en horarios distintos del habitual, ¿En cuáles cree usted que debería abrirse? Eventos culturales Eventos sociales Eventos deportivos Eventos académicos Me es indiferente
3 ¿ Qué forma de pago considera usted que sería la más adecuada para la tienda escolar?
Efectivo
Tarjeta de consumo (prepago) Me es indiferente
Otro
4 ¿Qué aspectos tendría usted en cuenta para hacer compras en la tienda escolar?
Precio
Manipulación de productos
Tiempo de atención y servicio al cliente Forma de pago
Aseo y presentación personal Calidad de productos que se ofrecen Presentación de los productos Contribución al medio ambiente Relación calidad - precio Variedad de los productos
5 ¿Qué considera usted debe mejorarse de manera prioritaria en la tienda escolar?
Cuál? ___________________________________________ Objetivo: Como parte de los nuevos espacios contemplados en la fase 1 del Plan Maestro hay dos tiendas escolares; una para primaria y otra para bachillerato. Por tal razón el Colegio está interesado en conocer su opinión con respecto a la forma de pago, los horarios y la atención.
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