5. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL
5.1. Marco teórico conceptual
5.1.8. Estudio de pre factibilidad
Comprende el análisis técnico- económico de las alternativas de inversión que solucionan el problema planteado. Los objetivos de pre- factibilidad se cumplirán a través de la preparación y evaluación de proyectos que permitirán reducir los márgenes de incertidumbre a través de la estimación de los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada que apoyan la toma de decisiones de inversión. La fuente de información debe provenir de fuente secundaria.
El objetivo de la pre- factibilidad consiste en progresar sobre el análisis técnico de las alternativas identificadas – el cual debe ser incremental, es decir debe realizarse una comparación de la situación “con proyecto” con la situación “sin proyecto”- , esto con el fin de reducir la incertidumbre y mejorar la calidad de la información. Se busca seleccionar la alternativa óptima. (Guerrero & Castillo, 2011)
5.1.8.1. Estudio de mercado.
En este estudio, básicamente, se determina y cuantifica la demanda y oferta, el análisis de los precios y el estudio de comercialización.
El objetivo general de este análisis es verificar la posibilidad real de penetración del producto en un mercado determinado. El investigador del mercado podrá percibir, al final del estudio el riego que se corre y la posibilidad de éxito que habrá en el proyecto.
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Se refiere a la cantidad de bienes o servicios que se solicitan o se desean en un determinado mercado de una economía a un precio específico. (Red cultural del banco de la república de Colombia, 2017)
5.1.8.1.2. Oferta.
Hace referencia a la cantidad de bienes, productos o servicios que se ofrecen en un mercado bajo unas determinadas condiciones. (Red cultural del banco de la república de Colombia, 2017)
5.1.8.1.3. Costo.
Según Edward Menesby, el costo “se define como la medición en términos monetarios, de la cantidad de recursos usados para algún propósito u objetivo, tal como un producto comercial ofrecido para la venta general o un proyecto de construcción. Los recursos emplean materia prima, materiales de empaque. Horas de mano de obra trabajada, prestaciones, personal salariado de apoyo, suministros y servicios comprados y capital atado en inventario, terrenos edificios y equipo”. (Universidad peruana Los Andes, 2014)
5.1.8.1.4. Rentabilidad.
“Expresa la capacidad de [un proyecto] para poder sobrevivir sin necesidad de que los [inversionistas] aumenten el capital constantemente, además de que muestra la capacidad o competencia que tiene la gerencia para administrar los costos y gastos y generar utilidades”. (Cano, Olivera, Balderrabano, & Pérez, 2013).
5.1.8.2. Estudio técnico.
“Un estudio técnico permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnológicas para producir los bienes o servicios que requieren, lo que además admite verificar la factibilidad técnica de cada una de ellas. Este análisis identifica los equipos, maquinaría, materias primas y las instalaciones necesarias para el proyecto y, por tanto, los costos de inversión de operación requeridos, así como el capital de trabajo que se necesita.
Los aspectos que se relacionan con la ingeniería del proyecto son probablemente los que tienen mayor incidencia sobre la magnitud de los costos y las inversiones que deberán efectuarse a la hora de implementar un proyecto. En el análisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio técnico cumple la función de proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operación pertinentes”. (Universidad para la Cooperación Internacional, 2015)
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Según Bacca (2010) la estructura básica de la que está compuesta un estudio técnico es la siguiente:
Análisis y determinación de la localización óptima del proyecto: La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre capital o a obtener el costo unitario mínimo. El objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se instalará [el proyecto]. En la localización óptima se encuentran dos aspectos: la macro- localización (ubicación del mercado de consumo, las fuentes de materias prima y la mano de obra disponible) y la micro-localización (cercanía con el mercado consumidor, infraestructura y servicios).
Determinación del tamaño óptimo del proyecto: Se refiere a la capacidad instalada del proyecto, y se expresa en unidades de producción por año. Existen otros indicadores indirectos, como el monto de la inversión, el monto de ocupación efectiva de mano de obra o algún otro de sus efectos sobre la economía. Se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales o la máxima rentabilidad económica.
Ingeniería del proyecto: Su objetivo es resolver todo lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta, desde la descripción del proceso, adquisición del equipo y la maquinaria, se determina la distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de organización que habrá de tener la planta productiva. En síntesis, resuelve todo lo concerniente a la instalación y el funcionamiento del proyecto.
Organización de recursos humanos y jurídicos: Una vez que el investigador haya hecho la elección más conveniente sobre la estructura de organización inicial, procederá a elaborar un organigrama de jerarquización vertical simple, para mostrar cómo quedarán, a su juicio, los puestos y jerarquías dentro de la empresa. Además la empresa, en caso de no estar constituida legalmente, deberá conformarse de acuerdo al interés de los socios, en respeto al marco legal vigente en sus diferentes índoles: fiscal, sanitario, civil, ambiental, social, laboral y municipal. (Baca Urbina, Evaluación de proyectos, 2001).5.1.8.1.2.2. Matriz de conveniencia técnica.
Es una herramienta para evaluar de forma subjetiva la conveniencia técnica de un proyecto, en la cual se escogen los criterios que se consideran determinantes para el proyecto a desarrollar y se califican según parámetros establecidos por el autor como el cumplimiento de requisitos legales, la frecuencia o tiempo de desarrollo, la importancia para la correcta ejecución de la obra o el grado de inversión al que se incurre.
Finalmente, se definen los niveles para los cuáles se define el grado de viabilidad y, se proponen soluciones para aquellas condiciones que no resulten favorables para el proyecto.
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5.1.8.3. Estudio económico.
“Su objetivo es ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que proporcionan las etapas anteriores y elaborar los cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica.
Comienza con la determinación de los costos totales y de la inversión inicial, cuya base son los estudios de ingeniería, ya que tanto los costos como la inversión inicial dependen de la tecnología seleccionada. Continúa con la determinación de la depreciación y amortización de toda la inversión inicial.” (Baca Urbina, Evaluación de proyectos, 2001)
5.1.8.3.1. Inversión inicial.
Según Peumans (1967), señala que “la inversión es todo aquel desembolso de recursos financieros que se realizan con el objetivo de adquirir bienes durables o instrumentos de producción (equipo y maquinaria), que la empresa utilizará durante varios años para cumplir su objetivo”.
“En este sentido, se podría definir como inversión inicial al desembolso que se requiere en el momento cero para poder ejecutar un proyecto.” (Rodríguez Ayala, 2009)
La inversión inicial contempla dos grandes rubros, cuales son: infraestructura y maquinaria y equipo (en conjunto se conocen como activo fijo). Se podría considerar un tercer rubro denominado costos de operación. (Universidad Estatal a Distancia)
5.1.8.3.2. Depreciación.
“Desgaste o pérdida de valor a que están expuestos los [bienes], originado por el uso, en el transcurso del tiempo o la acción de elementos naturales.” (Contraloria General de Panamá)
5.1.8.3.3. Amortización.
“Es un término económico que se refiere al proceso de la distribución de un valor duradero en el tiempo. Cuando se solicita un crédito o préstamo el cual se pretende pagar en abonos, cada uno de estos abonos está compuesto por intereses y parte de capital. A la acción de cancelar parte del capital en cada uno de los pagos se le llama amortización del crédito.” (Universidad Interamericana para el Desarrollo)
5.1.8.4. Estudio de impacto ambiental.
El estudio de impacto ambiental se encuentra definido por el artículo 2.2.2.3.5.1 del decreto único reglamentario 1076 de 2015 como el instrumento básico para la toma de decisiones sobre los proyectos, obras o actividades que requieren licencia ambiental… Este estudio deberá incluir como mínimo lo siguiente:
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1. Información del proyecto, relacionada con la localización, infraestructura, actividades del proyecto y demás información que se considere pertinente.
2. Caracterización del área de influencia del proyecto, para los medios abiótico, biótico y socioeconómico.
3. Demanda de recursos naturales por parte del proyecto; se presenta la información requerida para la solicitud de permisos relacionados con la captación de aguas superficiales, vertimientos, ocupación de cauces, aprovechamiento de materiales de construcción, aprovechamiento forestal, recolección de especímenes de la diversidad biológica con fines no comerciales, emisiones atmosféricas, gestión de residuos sólidos, exploración y explotación de aguas subterráneas.
4. Información relacionada con la evaluación de impactos ambientales y análisis de riesgos. 5. Zonificación de manejo ambiental, definida para el proyecto, obra o actividad para el cual se identifican las áreas de exclusión, las áreas de intervención con restricciones y las áreas de intervención.
6. Evaluación económica de los impactos positivos y negativos del proyecto.
7. Plan de manejo ambiental del proyecto, expresado en términos de programa de manejo, cada uno de ellos diferenciado en proyectos y sus costos de implementación.
8. Programa de seguimiento y monitoreo, para cada uno de los medios abiótico, biótico y socioeconómico.
9. Plan de contingencias para la construcción y operación del proyecto; que incluya la actuación para derrames, incendios, fugas, emisiones, y/o vertimientos por fuera de los límites permitidos.
10. Plan de desmantelamiento y abandono, en el que se define el uso final del suelo, las principales medidas de manejo, restauración y reconformación morfológica.
11. Plan de inversión del 1% en el cual se incluyen los elementos y costos considerados para estimar la inversión y la propuesta de proyectos de inversión, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto 1900 de 2006 o la norma que lo modifique, sustituya o derogue. 12. Plan de compensación por pérdida de biodiversidad de acuerdo con lo establecido en la Resolución 1517 del 31 de Agosto del 2012 o la modifique, sustituya o derogue.
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De acuerdo al artículo 2.2.2.3.1.1. del Decreto único reglamentario del sector ambiental 1076 de 2015, un impacto ambiental es “cualquier alteración en el medio ambiental biótico, abiótico y socioeconómico, que sea adverso o beneficioso, total o que pueda ser atribuido al desarrollo un proyecto, obra o actividad”.
La alteración no siempre es negativa. Puede ser favorable o desfavorable para el medio. En los impactos ambientales hay que tener en cuenta:
Los signos: si es positivo y sirve para mejorar el medio ambiente o si es negativo y degrada la zona.
La intensidad: Según la destrucción del ambiente sea total, alta, media o baja;
La extensión: Según afecte a un lugar muy concreto – denominado puntual-, una zona algo mayor – parcial-, a una gran parte del medio – impacto extremo-, o a todo – total-. Hay impactos de ubicación crítica; como puede ser un vertido en un río poco antes de una toma de agua para consumo humano: sería un impacto puntual en un lugar crítico.
El momento en que se manifiesta: Así se distingue la presentación del efecto sobre el medio el cual puede verse de forma inmediata, a corto o largo plazo.
La persistencia: Se dice que es fugaz si dura menos de un año, si dura de uno a tres años es temporal y persistente si dura de cuatro a diez años. Si se presenta para siempre es permanente.
La recuperación: Según el grado de dificultad que tenga la reparación del impacto para volver al medio a su estado inicial, de esta forma se distinguen cuatro estados: irrecuperable, reversible, mitigable y recuperable.
La suma de efectos: A veces la alteración final causada por un conjunto de impactos es mayor que la suma de todos los individuales, en este caso se habla de efecto sinérgico.
La periodicidad: Se refiere a la continuidad o discontinuidad del impacto.” (Universidad Francisco Gavidia, 2006)
5.1.8.4.2. Evaluación de impacto ambiental (EIA).
“La Evaluación de Impacto Ambiental (EIA) es un proceso técnico-administrativo utilizado para evaluar los impactos ambientales de proyectos, obras o actividades (POA) e informar a la comunidad de manera previa, de modo que ésta pueda intervenir en la toma de decisiones. En este sentido, la EIA puede considerarse como una herramienta de prevención y control en el contexto del Sistema Nacional Ambiental de Colombia.
La EIA incluye como instrumento técnico el Estudio de Impacto Ambiental (EsIA), donde se identifican, describen y valoran los impactos ambientales” (Toro Calderón & Martínez Prada, 2013).