CAPÍTULO III. DESARROLLO DE LA PROPUESTA
3.4. Ejecución
3.4.2. Evaluación del riesgo
3.4.2.1. Identificar del contexto estratégico.
Una vez establecido el contexto, de la empresa UNDERSITE se debe incluir los resultados de los planes estratégicos, planes de acción, reportes de desempeño, análisis DOFA (Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas), encuestas y cuestionarios, en la que se encuentra el Riesgo, y su Tipo, así:
3.4.2.2. Matriz FODA
El autor de los formatos FODA, (Wheleen, 2007) sugiere utilizar los siguientes formatos para el desarrollo del siguiente análisis:
Gerencia Departamento de Contabilidad Departamento de Compras Departamento de Ventas Almacén Departamento de sistemas
3.4.2.3. Matriz de análisis de los factores internos (IFAS) Tabla 1. Matriz IFAS
Fo
rt
al
eza
s
1.- La empresa supervisa el desempeño de cada trabajador en el
lugar de trabajo 0,1 3 0,3
2.- La institución aplica sanciones a los empleados por actos de comportamiento inadecuados.
0,0
5 1 0,05 3.- La entidad lleva un manejo adecuado de los documentos de
compra y venta.
0,1
5 5 0,75 4.- La empresa utiliza para el proceso de compra y venta las
guías de remisión y su correcto archivo de los mismos.
0,1
5 5 0,75 5.- Los kárdex son utilizados para el manejo y control de la
mercadería y para los conteos físicos.
0,0 5 1 0,05 D eb ili da de s
1.- La empresa no realiza actividades de control en momentos oportunos.
0,0
5 1 0,05 2.- La institución no aplica sanciones inmediatas por el hecho de
no tener medidas correctivas de acción inmediata.
0,1
5 5 0,75 3.- La entidad no maneja órdenes de pedido a los proveedores. 0,1 3 0,3 4.- La empresa no lleva un manejo adecuado de las mercaderías
una vez ingresadas a bodega.
0,1
5 5 0,75
5.- No se realizan conteos físicos permanentemente.
0,0
5 1 0,05
Calificación =
5 4 3 2 1 0
Fortalezas= excelente sobresaliente Muy bueno
bueno regular pésimo Debilidades
=
3.4.2.4. Matriz de análisis de los factores externos (EFAS) Tabla 2. Matriz EFAS
O po rt un ida de s
1.- Controles previos, concurrentes y posteriores con cada uno de los trabajadores.
0,1
5 5 0,75 2.- Charlas de concientización para mejorar las relaciones
humanas entre compañeros de trabajo.
0,1
5 5 0,75 3.- Sistemas, programas para manejar actividades de compra-
venta de mercadería. 0,1 3 0,3
4.- Nueva tecnología al momento de ingresar nueva
mercadería a la empresa. 0,1 3 0,3
5.- Sistema de control de inventarios.
0,0 5 1 0,05 A m en aza s
1.- Dificultad de comunicación que pueda suponer un riesgo. 0,1 3 0,3
2.- Empleados insatisfechos. 0,1 5 5 0,75 3.- Información filtrada. 0,0 5 1 0,05 4.- Extravío de documentos. 0,0 5 1 0,05 5.- Discrepancias o irregularidades. 0,1 3 0,3 1 Calificación = 5 4 3 2 1 0
Oportunidades= excelente sobresaliente Muy bueno
bueno regular pésimo
3.4.2.5. Matriz FODA Tabla 3. Matriz FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1.- La empresa supervisa el
desempeño de cada trabajador en el lugar de trabajo.
1.- La empresa no realiza actividades de control en momentos oportunos. 2.- La institución aplica sanciones
a los empleados por actos de comportamiento inadecuados.
2.- La institución no aplica sanciones inmediatas por el hecho de no tener medidas correctivas de acción inmediata.
3.- La entidad lleva un manejo
adecuado de los documentos de compra y venta.
3.- La entidad no maneja órdenes de pedido a los proveedores.
4.- La empresa utiliza para el proceso de compra y venta las guías de remisión y su correcto archivo de los mismos.
4.- La empresa no lleva un manejo adecuado de las mercaderías una vez ingresadas a bodega. 5.- Los kárdex son utilizados para
el manejo y control de la mercadería y para los conteos físicos.
5.- No se realizan conteos físicos permanentemente.
OPORTUNIDADES F.O. D.O.
1.- Controles previos,
concurrentes y posteriores con cada uno de los trabajadores.
1.- Mejorar el desempeño de cada trabajador con controles previos, concurrentes y
posteriores en el lugar de trabajo.
1.- Implantar controles previos, concurrentes y posteriores en los momentos oportunos a cada trabajador.
2.- Charlas de concientización para mejorar las relaciones humanas entre compañeros de trabajo.
2.- Corregir el comportamiento inadecuado de los trabajadores mediante charlas de
concientización para mejorar las relaciones humanas.
2.- Aplicar charlas para mejorar las relaciones humanas para de esta manera evitar las
sanciones inmediatas a los empleados. 3.- Sistemas, programas para manejar actividades de compra-venta de mercadería.
3.- Mejorar el manejo adecuado de los documentos de compra y venta utilizando programas y sistemas actualizados.
3.- Implantar un nuevo sistema para la compra-venta de la mercadería en el cual se
evidencie las órdenes de pedido que realizan. 4.- Nueva tecnología al momento de ingresar nueva mercadería a la empresa.
4.- Mejorar el proceso de compra y venta con nueva tecnología al momento de ingresar la
mercadería a la empresa.
4.- Implementar nueva tecnología para el manejo adecuado de las mercaderías una vez ingresadas a bodega.
5.- Sistema de control de inventarios. 5.- Mejorar el manejo de la mercadería mediante la aplicación de un sistema de control de los inventarios.
5.- Manejar un sistema de control de inventarios para de esta manera tener existencias razonables y así poder realizar
conteos físicos de mercadería.
FORTALEZAS DEBILIDADES
1.- La empresa supervisa el
desempeño de cada trabajador en el lugar de trabajo.
1.- La empresa no realiza actividades de control en momentos oportunos. 2.- La institución aplica sanciones
a los empleados por actos de comportamiento inadecuados.
2.- La institución no aplica sanciones inmediatas por el hecho de no tener medidas correctivas de acción inmediata. 3.- La entidad lleva un manejo
adecuado de los documentos de compra y venta.
3.- La entidad no maneja órdenes de pedido a los proveedores.
4.- La empresa utiliza para el proceso de compra y venta las guías de remisión y su correcto archivo de los mismos.
4.- La empresa no lleva un manejo adecuado de las mercaderías una vez ingresadas a bodega. 5.- Los kárdex son utilizados para
el manejo y control de la mercadería y para los conteos físicos.
5.- No se realizan conteos físicos permanentemente.
AMENAZAS F.A. D.A.
1.- Dificultad de comunicación que pueda suponer un riesgo.
1.- Verificar si la empresa está teniendo dificultad de
comunicación ya que puede influir en el desempeño de cada
trabajador y esto puede ser un riesgo para la empresa.
1.- Implantar controles previos, concurrentes y posteriores en los momentos oportunos a cada trabajador para de esta manera no tener dificultad de
comunicación que pueda ocasionar riesgos en la empresa.
2.- Empleados insatisfechos.
2.- Identificar a los empleados insatisfechos con sus actividades para de esta manera evitar las sanciones por conductas inapropiadas y así tener un ambiente de trabajo más apropiado.
2.- Implementar charlas para mejorar las relaciones humanas para de esta manera evitar las sanciones a los empleados y no tener empleados insatisfechos en la entidad.
3.- Información filtrada.
3.- La información con el manejo de documentos de compra y venta deben ser manejados
discretamente ya que esta información se puede filtrar a la competencia y sería perjudicial para la empresa.
3.- Implantar un nuevo sistema para la compra-venta de la mercadería y de esta manera evitar el filtro de información.
4.- Extravío de documentos.
4.- Manejar adecuadamente la información archivada ayuda a que no exista extravío de los
documentos ya que si sucediera esta situación sería perjudicial para la empresa.
4.- Implementar nueva tecnología para el manejo adecuado de las mercaderías una vez ingresadas a bodega y de esta manera manejar bien la información para que no exista extravío de información.