Explicación de cómo la propuesta contribuye a solucionar las novedades

La propuesta que se plantea es el diseño de un “Manual de Procesos Administrativos para el Área de Crédito, para mejorar la colocación y reducir el riesgo de incumplimientos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., de la cuidad de Tulcán, provincia del Carchi” con el mismo se pretende establecer políticas, actividades, actividades y responsables que tienen los trabajadores del área de negocios, así mismo su estructura orgánica.

Para demostrar el diagnóstico de la situación actual de la Institución, se aplico una encuesta a los empleados en la cual se obtuvo como resultado que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., no mantiene un manual actualizado de procesos administrativos del área de negocios que contenga la normativa vigente y como resultado de esto se podría incurrir en un riesgo alto en una auditoria realizada por el Órgano de control, la capacitación es muy marginal y esta se la da cuando ingresan nuevos empleados, como parte de la Inducción, el manual de procesos administrativos para el área de crédito y cobranzas, ayudara a tener una guía en las tareas, actividades a realizar por los empleados a ellos encomendadas, es de fácil lectura el cual facilitara su comprensión, con este manual se pretende mejorar los tiempos de ejecución, eliminando los cuellos de botella en dichos procesos, mejorar el análisis y reducir el riesgo de incumplimientos.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “TULCÁN” LTDA. MANUAL DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS DEL

ÁREA DE CREDITO

CÓDIGO: MA.CRE

Elaborado por:

Julio Montenegro Narváez

Fecha: 01/05/2019

Revisado por:

Jefe de Crédito y cobranzas, Jefe de Agencia Tulcán Fecha: 15/05/2019 Fecha: Aprobado por: Subgerente de Negocios Fecha 21/05/2019 Fecha Vigencia: 01/06/2019 Versión: 1 Pág. 34 de92 34

MANUAL DE PROCESOS ADMINISTARTIVOS

PARA EL AREA DE CRÉDITO

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ÁREA DE CREDITO

CÓDIGO: MA.CRE

Elaborado por:

Julio Montenegro Narváez

Fecha: 01/05/2019

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1. Generalidades y política crediticia 1.1. Introducción

1.2. Objetivo del manual 1.3. Ámbito de aplicación 1.4. Antecedentes históricos

1.5. Marco Jurídico o base legal y Atribuciones 1.6. Estructura organizacional del Área de crédito 1.7. Misión 1.8. Valores 1.9. Políticas 1.9.1. Política de Calidad: 1.9.2. Confidencialidad de la información: 1.9.3. Destino 1.9.4. Tasas de Interés:

1.9.5. Costos aplicables al prestatario 1.9.6. Niveles de Aprobación

1.9.7. Monto y conformaciones de los niveles de aprobación. 1.9.8. Reuniones:

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1.9.11. Tipo de garantías de las operaciones de crédito 1.9.12. Selección de peritos

CAPITULO II

2. Tecnología crediticia

2.1. Modelo de análisis de crédito

2.2. Consideraciones especiales para ingresar sistema de análisis de crédito 2.3. Verificación de información

2.4. Políticas adicionales

2.5. Diagrama del proceso de crédito CAPITULO III 3. Gestión de cobranza 3.1. Cobranza administrativa 3.2. Cobranza extrajudicial 3.3. Cobranza Judicial 3.4. Castigo de crédito

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1.1. Introducción

El presente documento define las políticas, procedimientos, condiciones y tecnología crediticia de los segmentos y productos y subproductos de créditos que oferta la Cooperativa de Ahorro Y Crédito Tulcán Ltda., a fin de normar y guiar en la administración del proceso de crédito, especialmente en sus etapas de otorgamiento, seguimiento y recuperación, así como en los criterios a considerar en su mercado objetivo, perfil de riesgo de los sujetos de crédito y límites de tolerancia considerando las mejores prácticas en el contexto de una adecuada gestión de riesgo crediticio y dentro del marco regulatorio aplicable al sector financiero de la Economía Popular y Solidaria.

1.2. Objetivo del manual

Dar a conocer formalmente las disposiciones que rigen las operaciones de crédito que deben cumplir todo el personal de la Cooperativa involucrado en el proceso de crédito, con base a la normativa vigente, las disposiciones generales de los Organismos de Control y las buenas prácticas

1.3.Ámbito de aplicación

El contenido de este Manual será de aplicación obligatoria para todo el personal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., que esté relacionado con el proceso de crédito, desde su originación hasta la recuperación total de las operaciones crediticias

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La Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán, inicio su vida jurídica el 6 noviembre de 1963, en donde fueron aprobados sus estatutos por el entonces Ministerio de Bienestar Social, en la ciudad de Tulcán con 13 socios y un capital social de 3000.00 sucres, con el pasar de los años se han ido aperturando nuevas oficinas, es así que hoy en día la cooperativa cuenta con 8 agencias distribuidas en las provincias de Carchi, Imbabura y Pichincha; su oficina matriz está en la ciudad de Tulcán.

1.5.Marco Jurídico o base legal y Atribuciones

Las atribuciones del presente manual están amparadas en la normativa vigente emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, Banco Central y otros que la ley lo indique Y su aplicabilidad es de estricto cumplimiento para los funcionarios de la Institución.

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1.7.Misión

“Somos una Cooperativa del Norte del país que brinda productos y servicios financieros con responsabilidad social, innovación tecnológica, talento humano comprometido e inclusión financiera, contribuyendo a una mejor calidad de vida y un desarrollo sostenible de los socios y de la comunidad” (Plan Estratégico, 2019, p. 30).

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• Respeto: es el valor que fomenta el trato digno entre los socios, clientes, directivos y colaboradores, reconociendo la igualdad y diversidad del pensamiento.

• Honestidad: es el valor de decir la verdad, ser justos e íntegros, aplicando por sobre todas las cosas las normas que se consideran como correctas y adecuadas en la Cooperativa.

• Solidaridad: es el valor que expresa la actitud de unidad y apoyo basado en intereses comunes.

• Lealtad: es el valor que respalda a la Cooperativa a través del honor y gratitud de sus asociados, directivos y colaboradores.

• Transparencia: es el valor que expresa la actitud franca y sincera que demuestra confianza a sus socios y clientes (Plan Estratégico, 2019, p. 30).

1.9.Políticas

1.9.1. Política de Calidad: Para brindar un servicio de calidad nos comprometemos a mejorar continuamente los procesos, cumpliendo las exigencias y normativa del sector financiero, popular y solidario; e innovando la gama de productos y servicios financieros y no financieros que permitan satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros socios y clientes (Plan Estratégico, 2019, p. 30).

1.9.2. C onfidencialidad de la información: En el proceso de crédito, ningún empleado/a podrá proporcionar al sujeto solicitante de crédito información contenida en documentación interna relacionada al análisis de las solicitudes. La violación de

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principios de confidencialidad será sancionada conforme lo dispone el Código de Ética y las Políticas de Seguridad de la Información aprobación y cuando existan cambios normativos.

1.9.3. Destino: El destino de la operación será el factor fundamental para la clasificación y adecuada segmentación de las operaciones de crédito e identificar el riesgo de incumplimientos, por lo que el Oficial de Negocios realizará un análisis minucioso que le permita ubicar correctamente la operación en el segmento correspondiente. En caso de un microempresario o dependiente cuyo destino sea mejoramiento, construcción o compra de vivienda con garantía hipotecaria, se clasificará como Vivienda.

1.9.4. Tasas de Interés: La tasa de interés aplicable al monto solicitado por el socio, corresponderá a la establecida en la matriz de productos y subproductos de crédito, la misma que no superará los límites establecidos por el Banco Central del Ecuador para el segmento correspondiente.

El Consejo de Administración fijará las tasas de interés de acuerdo a la propuesta de la Gerencia General; las mismas que serán revisadas mensualmente pudiendo variar de acuerdo a las circunstancias del mercado financiero, y a la situación económica- financiera de la Cooperativa y serán aplicables para las nuevas operaciones de crédito que se concedan y a aquellas operaciones vigentes sometidas a reajuste.

1.9.5. Costos aplicables al prestatario

Al momento de la originación de una operación de crédito se detallan los siguientes costos.

• Seguro de desgravamen

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• Constitución de hipotecas y prendas

• Gastos de cobranza extrajudicial y judicial.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., pondrá a disposición los beneficios complementarios a sus productos de crédito tales como seguros de desgravamen y otros, cuyos costos serán asumidos por los sujetos de crédito mientras dure su operación. El cobro será de acuerdo al parámetro que establezca la aseguradora y las instituciones externas.

1.9.6. Niveles de Aprobación

Para tener un servicio de calidad y con oportunidad a las solicitudes de los socios, se divide en los siguientes niveles de aprobación:

• Nivel de aprobación de Oficiales de Negocios

• Nivel de aprobación de Jefes de Agencias

• Nivel de aprobación del Comité Ejecutivo de crédito Matriz

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1.9.7. Monto y conformaciones de los niveles de aprobación.

Nivel aprobador Conformación Montos

Oficiales de Negocios Dos Oficiales de Negocios, el proponente del crédito y el designado por el Jefe de Agencia que lo presidirá.

Hasta $ 4000,00

Jefes de Agencias Jefe de Agencia, quien lo presidirá y dos Oficiales de Negocios.

$4001,00 hasta $25000,00

Comité Ejecutivo de Crédito

Gerente General, quien lo presidirá Subgerente de Negocios

Subgerente Administrativo Financiero Jefe Jurídico y Jefe de Crédito y Cobranzas

Mayores $25000,00 Riesgo individual o riesgo consolidado.

Consejo de

Administración

Miembros legalmente constituidos del Consejo de Administración.

Créditos vinculados, sin importar el monto 1.9.8. Reuniones:

• Las reuniones de los distintos niveles de resolución serán convocadas por el presidente o su delegado, mediante notificación por cualquiera de los diferentes medios que disponga la Institución, y se realizarán cuantas veces sean necesarias para atender la demanda de las solicitudes de crédito, dejando constancia de lo actuado en la respectiva acta suscrita por sus miembros.

• Para la constatación de quórum se considerará la mitad más uno de sus integrantes o su delegado.

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• Las reuniones podrán ser de manera presencial, virtual o a través de medios tecnológicos que permitan interactuar en tiempo real, contando siempre con la información necesaria para la toma de decisiones.

1.9.9. Resoluciones

• Los niveles de resolución para resolver sobre la aprobación o negociación de una solicitud de crédito tendrán en cuenta las siguientes condiciones:

o Que la reso lució n haya s ido adoptada co nsiderando toda la info rmació n necesaria para el análisis.

o Las resoluciones de adoptaran con voto de mayoría simple; en caso de empate lo dirimirá el voto del presidente del comité.

o Que las resoluciones se adopten por mayoría simple (mitad más uno) de votos de quienes asistan

o Que en caso de empate dirime el presidente del Comité respectivo.

En las actas, debe quedar constancia de los socios cuyas solicitudes de crédito fueron analizadas respecto a montos, plazos, destinos, garantías y excepciones de ser el caso, así como su resolución, que puede ser: aprobada, o no aprobada.

1.9.10. Formas de pago

Las formas de pago de los préstamos estarán de acuerdo con la capacidad de pago del s o c i o y fuente de los ingresos, considerando ciclos de la actividad económica que presente de respaldo socio, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., establece la posibilidad de dar créditos bajo diferentes periodos de pago, en función de los ciclos de la actividad económica del socio.

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Tipo de cartera Forma de pago

Consumo Mensual, bimestral, trimestral, semestral, anual, al vencimiento, variable

Vivienda Mensual, bimestral, trimestral, semestral, variable

Microcrédito Bimensual, mensual, bimestral, trimestral, semestral, anual, al vencimiento variable

1.9.11. Tipo de garantías de las operaciones de crédito

Las garantías adecuadas que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., aceptará para cubrir el potencial riesgo de incumplimiento en el cronograma de pagos de las operaciones de crédito concedidas serán:

• Autoliquidadles (Pignoración sobre depósitos o certificados de inversión Fiduciarias

• Personales

• Garantías Solidarias

• Prendarias

• Hipotecarias

• Avales otorgados por entidades financieras nacionales.

No se podrá efectuar ningún desembolso de crédito cuyas garantías no estén totalmente instrumentadas.

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• Garantías fiduciarias: Son garantías que representan una fácil realización del efectivo y por ende permiten un cobro inmediato de la operación de crédito en mora, sin incurrir en costos adicionales. Estas constituyen depósitos de dinero en efectivo o derechos que el solicitante o un tercero posee en instituciones del sistema financiero, los cuales quedan pignorados o endosados a favor de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., con una vigencia de al menos, el mismo plazo de la operación garantizada.

Se aceptarán únicamente certificados de depósito emitidos por instituciones financieras reguladas por la Superintendencia de Bancos de al menos Calificadas con A- o la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, que se segmento 1 y amparadas por la Corporación de Seguro de Depósito (COSEDE)

El monto del crédito con este tipo de garantía será hasta el 70% del valor nominal del depósito que lo garantiza.

• Garantía personal: Es la obligación contraída por una persona natural o jurídica para responder por una obligación de un tercero.

• Garantías solidarias: Son garantías aquellas que respaldan la operación crediticia a través de una firma solidaria y por lo cual, ante el eventual incumplimiento del deudor principal, el garante o los garantes, responden solidariamente en procura de la cancelación total de la operación de crédito.

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o Condiciones de los garantes

El(los) garante(s) personal(es) puede(n) ser socio(s) o no de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., serán personas con solvencia moral y económica, con actividad económica estable.

El garante y su cónyuge, podrá mantener máximo dos operaciones garantizadas en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., y en caso de que este solicite crédito, sus garantizados no podrán ser garantes de la operación solicitada.

El garante debe ser ecuatoriano por nacimiento o naturalizado mayor de edad, capaz para contratar y obligarse.

En el caso de garantes extranjeros, se excluyen aquellos que no tengan su residencia legalmente establecida en el país (Art. 3 Ley de Registro Único de Contribuyentes).

No se aceptará la garantía de personas que tengan créditos castigados por insolvencia o que mantengan créditos en ejecución con alguna institución del sistema financiero, hasta que no regularicen dichas operaciones.

En caso de personas independientes o microempresarios, el o los garantes deben desarrollar una actividad microempresarial que le permita demostrar su capacidad de pago. El lugar del negocio o actividad debe ser fijo y tener una antigüedad mínima de 1 año en la actividad.

• Garantías prendarias: Son garantías reales de un bien mueble, constituida a favor de la entidad para garantizar la obligación del socio, la prenda como derecho real, en caso de incumplimiento de la obligación de crédito, confiere a la Cooperativa de

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Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., los derechos de persecución y preferencia para obtener el pago de lo adeudado, con el producto del remate del bien.

La prenda que respalde el crédito puede ser industrial o vehicular, en ambos casos el propietario debe acreditar su legitimidad y que esté libre de todo gravamen.

El Oficial de Negocios o funcionario responsable de la operación de crédito debe verificar, anualmente, la existencia, estado y mantenimiento del bien prendado o con reserva de dominio, adjuntando su debido informe en la carpeta de crédito.

La prenda o reserva de dominio quedará formalizada con la inscripción en el Registro Mercantil o Registro de la Propiedad correspondiente.

• Garantías hipotecarias: La garantía hipotecaria es el respaldo de operaciones crediticias por medio de bienes inmuebles de propiedad del deudor o terceros, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda., aceptará únicamente primera hipoteca de los bienes concedidos en garantía.

o Condiciones de la garantía hipotecaria

El bien a entregarse en respaldo del crédito puede ser terreno, casa, departamento, edificio, finca o cualquier inmueble de propiedad del solicitante de crédito o terceros. En todos los

In document Manual de procesos administrativos para el área de crédito de la cooperativa de ahorro y crédito "Tulcán" Ltda. (página 46-92)