FACTURACION ELECTRÓNICA.

La ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrónica y creación del registro contable de facturas en el Sector Público, fue modificada mediante la Ley orgánica 6/2015, de 12 de junio, para introducir un nuevo apartado 3 en el artículo 12, en el sentido de que la Intervención realizará una auditoría de sistemas anual para verificar que los registro contables de facturas cumplen con las condiciones de funcionamiento previstas en la Ley, y en particular que no queden retenidas facturas presentadas. En este informe se incluirá un análisis de los tiempos medios de inscripción de facturas en el registro y el número y causas de rechazo.

Las pruebas de auditoria realizadas son las siguientes: V.1. Pruebas relacionadas con las facturas en papel:

Se han presentado 730 facturas en papel, y todas guardan la información que exige el art. 5.3 de la Orden HAP/492/2014.

v.1.1. Ejemplos de análisis que pueden realizarse. 1. En papel: 730

2. Emisor: personas jurídicas: 53 3. Fecha: 2018

4. Importe total + 5.000 euros: 26

5. Estado de la factura, aquellas que no hayan sido rechazadas ni anuladas: todas

v.1.1.1. Desglose de facturas en papel susceptibles de incumplir la normativa: 0 v.1.1.2. Identificación de las facturas en papel susceptibles de incumplir la normativa con mayor importe: 0

v.1.1.3. Identificación de los proveedores con mayor importe acumulado de facturas en papel susceptibles de incumplir la normativa: 0

v.1.1.4. OC-OG-UT con mayor volumen de facturas en papel susceptibles de incumplir la normativa: 0

V.2. Pruebas sobre anotación de facturas en el RCF. V.2.1. Ejemplos de análisis que pueden realizarse.

V.2.1.1. Desglose de facturas electrónicas retenidas en el PGEFe: 1. Listado vacío.

V.2.1.2. Informe estadístico de tiempos medios de inscripción de facturas.

Mes 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 7,00 8,00 9,00 10,00 11,00 12,00 Media

Tiempo medio de anotación en el RCF (en minutos) 937,36 577,67 89,43 626,59 1.049,93 615,88 489,52 536,31 195,03 70,74 405,70 336,22 494,20 Tiempo mínimo de anotación en el RCF (en minutos) 0,00 1,00 2,00 0,00 -777,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 -621,00 -751,00 -178,42 Tiempo máximo de anotación en el RCF (en minutos) 8.950,00 6.730,00 4.088,00 4.588,00 9.159,00 5.761,00 5.131,00 9.821,00 6.700,00 694,00 6.513,00 2.729,00 5.905,33 Número Facturas 169,00 221,00 264,00 220,00 250,00 273,00 298,00 250,00 215,00 328,00 362,00 457,00 275,58

V.2.1.3. Informe de custodia de facturas.

V.3. Pruebas sobre validaciones del contenido de las facturas.

Descripción Número Porcentaje

Nº de facturas no rechazadas que incumplen el apartado 4c ,000 ,000 Nº de facturas no rechazadas que incumplen el apartado 5f ,000 ,000 Nº de facturas no rechazadas que incumplen el apartado 6a ,000 ,000 Nº de facturas no rechazadas que incumplen el apartado 6b ,000 ,000 Nº de facturas no rechazadas que incumplen el apartado 6c ,000 ,000 Nº de facturas no rechazadas que incumplen el apartado 6d ,000 ,000 Nº de facturas no rechazadas que incumplen el apartado 6e ,000 ,000 Nº de facturas no rechazadas que incumplen el apartado 6f ,000 ,000 Total facturas rechazadas que incumplen con algún apartado ,000 ,000

Descripción Nº % AUT. RCF6b. Regla 6b del anexo II Orden HAP/1650/2015: El total importe bruto de

la factura debe ser la suma de los importes brutos de las líneas.|| 66 23,32 AUT. RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El coste total de cada línea

debe ser igual al producto del nº unidades * precio unitario redondeado a dos decimales.||

11 3,89 AUT. RCF6f. Regla 6f del anexo II Orden HAP/1650/2015: El 'total Factura' debe ser

igual al 'total importe bruto antes de impuestos' más el 'total impuestos repercutidos' menos el 'total impuestos retenidos'.||

10 3,53 AUT. RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El importe bruto de cada

línea debe ser la suma del coste total más la suma de recargos menos la suma de descuentos.||

8 2,83 AUT. RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El importe bruto de cada

línea debe ser la suma del coste total más la suma de recargos menos la suma de descuentos.||RCF6b. Regla 6b del anexo II Orden HAP/1650/2015: El total importe bruto de la factura debe ser la suma de los importes brutos de las líneas.||

7 2,47

AUT. RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El coste total de cada línea debe ser igual al producto del nº unidades * precio unitario redondeado a dos

decimales.||RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El importe bruto de cada línea debe ser la suma del coste total más la suma de recargos menos la suma de descuentos.||RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El coste total de cada línea debe ser igual al producto del nº unidades * precio unitario redondeado a dos decimales.||RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El importe bruto de cada línea debe ser la suma del coste total más la suma de recargos menos la suma de descuentos.||RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El coste total de cada línea debe ser igual al producto del nº unidades * precio unitario redondeado a dos decimales.||RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El importe bruto de cada línea debe ser la suma del coste total más la suma de recargos menos la suma de descuentos.||

5 1,77

AUT. RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El coste total de cada línea debe ser igual al producto del nº unidades * precio unitario redondeado a dos

decimales.||RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El importe bruto de cada línea debe ser la suma del coste total más la suma de recargos menos la suma de descuentos.||

3 1,06

AUT. RCF6a. Regla 6a del anexo II Orden HAP/1650/2015: El importe bruto de cada línea (15,21 Eur) debe ser la suma del coste total (15,2093 Eur) más la suma de recargos (0 Eur) menos la suma de descuentos (0 Eur).||

3 1,06

V.4. Pruebas relacionadas con la tramitación de las facturas. V.4.1. Ejemplos de análisis que pueden realizarse.

V.4.1.1. Solicitudes de anulación

Registro Fec.Solicitud Anulación Comentario

20180113603462 2018/10/25 17:26 F/2018/2892 - ACEPTADA la empresa comunica por face la solicitud de anulacion. existe un error en la medición 20180113692411 2018/10/28 20:11 F/2018/2965 - ACEPTADA , pasar por mitad ayuntamiento de aspe y hondon de las nieves 20180114390373 2018/11/08 12:52 F/2018/3119 - ACEPTADA

20180115642692018/02/06 10:16 F/2018/273 - ACEPTADA esta factura no corresponde a estre cliente 20180115713692 2018/12/05 09:35 F/2018/3531 - ACEPTADA falta dato nº de contrato 20180116019863 2018/12/11 14:05 F/2018/3649 - ACEPTADA Error en el Anexo

20180116148889 2018/12/13 08:28 F/2018/3710 - Rechazada Sist.Contable:NO VALIDA. ES PRUEBA DE FUNCIONAMIENTO DE FACE

20180116164639 2018/12/13 11:17 SIN RCF - Rechazada Sist.Contable:AUT. <error>2018- La fecha de anotación en el registro administrativo debe ser mayor o igual a la fecha de emisión de la factura. (17241)</error> 20180119142122018/02/13 10:31 SIN RCF - Rechazada Sist.Contable:AUT. <error>15- IBAN: ES8500810462240001113017 . El valor introducido no está dado de alta en la Base de Datos (11791)</error> 20180129589752018/03/06 17:42 F/2018/530 - ACEPTADA mal realizada

20180139112112018/03/28 14:48 F/2018/775 - ACEPTADA solicitamos anulación por no ser correcta. a peticion de la empresa. 201801537856 2018/01/11 12:29 F/2018/75 - ACEPTADA Se ha de facturar a mes cumplido segun el contrato 20180168072362018/05/31 12:52 F/2018/1335 - ACEPTADA ERROR EN IMPORTE a peticion de la empresa 20180197693122018/07/31 19:05 F/2018/2073 - ACEPTADA

4.1.2. Informes con la evolución de estados internos de las facturas:

ESTADO EN