G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
FASE III
Ejecución
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 Programa General de Auditoría OBJETIVOS:
Ejecutar los programas de auditoría establecidos en la fase de planificación. Aplicar los indicadores para medir la gestión de las autoridades.
Elaborar los papeles de trabajo que sustenten la elaboración del informe final de auditoría.
N° ACTIVIDAD A REALIZARSE RE.P/T ELAB FECHA
1 Ejecutar el Programa de Auditoría de los
procesos de Adquisiciones PGR4 J.T 14/03/2016
2 Ejecutar el Programa de Auditoría de
Cumplimiento del P.A.C. 2015. PGR5 J.T 01/04/2016 3 Ejecutar el Programa de Auditoría de la
Ejecución Presupuestaria 2015. PGR6 J.T 15/04/2016
4 Redactar el Informe de Auditoría IA JT 20/04/2016
5 Elaborar Hojas de hallazgos H/H J.T 25/04/2016
Elaborado por:JT Fecha:14/03/2016
Revisado por:RN Fecha:30/04/2016 PGR 3
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 COMPONENTE: Adquisiciones Programa Específico de Auditoría OBJETIVOS:
Verificar si todos los procesos de contrataciones de bienes, obras y servicios son desarrolladas de forma correcta y eficiente como lo determina la LOSNCP.
Determinar la eficiencia, economía y eficacia del uso de los recursos.
N° ACTIVIDAD A REALIZARSE REF.
P/T
ELAB.
POR: FECHA
1 Solicitar un resumen de las adquisiciones efectuadas en el año 2015.
PCP.1 J.T 14/03/2016 Procedimiento de Auditoría:
Verificar si se aplicaron los procedimientos señalados en la L.O.S.N.C.P.
2 Obtener los expedientes de los procesos de contratación.
PCP.2 J.T 17/03/2016 Procedimiento de Auditoría:
Analizar mediante muestreo los procesos de contratación para determinar la existencia de documentos y su correcta ejecución.
3 Aplicar indicadores de gestión. PCP.3 J.T 22/03/2016 Procedimiento de Auditoría:
Determinar la eficiencia, eficacia y economía de los procesos de contratación.
AIG 1 J.T 24/03/2016 4 Obtener los expedientes de los procesos de
contratación por el mecanismo de Ínfima Cuantía y
Menor Cuantía. PCP 4 J.T
25/03/2016 Procedimiento de Auditoría:
Obtener una muestra de los procesos efectuados por el mecanismo de Ínfima Cuantía y Menor Cuantía.
Elaborado por:JT Fecha:13/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PGR 4
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 COMPONENTE:Adquisiciones
Proceso:
Solicitar un resumen de las adquisiciones efectuadas en el año 2015. Procedimiento de Auditoría:
Verificar si se aplicaron los procedimientos señalados en la L.O.S.N.C.P. Aplicación:
De conformidad al Art.61 de la LOSNCP, en el GADPRSB se llevan a cabo los siguientes procesos:
Ínfimas Cuantías Menor Cuantía Obras
Todo proceso de contratación debe contener en su expediente lo siguiente: Solicitud de compra, incluye informe de necesidad o justificación. Certificación Presupuestaria.
Proyecto (opcional).
Especificaciones Técnicas. Proforma (opcional). Pliegos.
Resolución Motivada de Inicio. Invitación o Convocatoria.
Trámite virtual en el portal (según sea el caso).
Elaborado por:JT Fecha:14/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 1
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
RESUMEN DE LAS ADQUISICIONES EFECTUADAS POR EL MECANISMO DE ÍNFIMA CUANTÍA
N° Fecha de emisión de
la factura
Razón Social Objeto del Proceso Valor Fecha de Publicación
1
10-01-2015 Shiki Hernan Mantenimiento y adecuación de
cancha deportiva en Kumay 2.000,00 s/p 2
15-05-2015 Sandu Vargas
Alvino Vicente Refacción del paradero de Tsuraku 853,36 s/p 3
06-07-2015 Ti Nawech María Gladis
Mantenimiento y adecuación de
cancha deportiva en Chapinza 1.784,90 s/p 4
16-07-2015 Utitia Mashutak Eduardo Peas
Mantenimiento casa taller en
Sharup 3.571,57 s/p 5 21-07-2015 Ankuash Kumpanan Maruja
Mantenimiento casa taller en Kawa 3.570,10
s/p 6
27-07-2015 Moncayo Yu Eley Shauk
Mantenimiento casa taller en San
Antonio 3.832,74
s/p 7
11-08-2015 Bravo Shakai Manuel David
Mantenimiento casa taller en San
Carlos 3.346,70
s/p 8
30-10-2015 Freire Pablo Daniel
Mantenimiento pista de aterrizaje
Copataza 1.016,00 s/p 9
23-11-2015 María Lucrecia Shinkikiat
Mantenimiento casa taller en
Kuakash 3.048,00
s/p 10
12-11-2015 Chiriap María Adecuación y mantenimiento de
trocha en Chuwitayo 3.689,6 s/p 11 25-11-2015 Mashumar Shakaim Antria Maribel
Reconstrucción del puente de madera de la comunidad 24 de Mayo
5.356,07 s/p 12
10-11-2015 Jimpilkit Nelly
Marlene Limpieza de trocha 2.500,00 s/p 13 10-11-2015 Gualinga Daniel Mantenimiento pista de aterrizaje
Kawa
5.080,00 s/p
Elaborado por:JT Fecha:14/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 1
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
N° Fecha de emisión de
la factura
Razón Social Objeto del Proceso Valor Fecha de Publicación
14 15-11-2015 Ankuash Kumpanam Miguel
Mantenimiento pista de aterrizaje
Kuakash 1.016,00
s/p 15 15-11-2015 Finchu Juang
Atsuchi
Mantenimiento pista de aterrizaje
Washintsa 1.016,00
s/p 16
15-11-2015 Tiwi Timias Tatsemai Karina
Mantenimiento pista de aterrizaje
Chapintza 1.016,00 s/p 17
15-11-2015 Canelos Marin Andres Gustavo
Mantenimiento pista de aterrizaje
Shaimi 1.016,00 s/p 18 15-11-2015 Chiriap Andris Marcelino Tunduam
Mantenimiento pista de aterrizaje
Wisui 1.016,00 s/p 19
16-11-2015 Caringkia Canelos Linda
Mantenimiento pista de aterrizaje
Iwia 1.016,00 s/p 20
16-11-2015 Shakay Saant Gonzalo Jaime
Mantenimiento pista de aterrizaje
San Carlos 1.016,00 s/p 21 26-11-2015 Moncayo
Antonio Servicio de publicidad 150,00 s/p 22
02-12-2015 Moncayo Wilo Mantenimiento y adecuación de
cancha deportiva en Tsuraku 1.673,96 s/p 23
08-12-2015 Andrade Jose
Eduardo Mantenimiento de tarabita 5.508,44 s/p 24
s/f Mantenimiento casa taller en
Nankai 4.187,53 s/p 25 s/f Proyecto de fortalecimiento promoción turística 2.240,00 s/p PCP 1 3/6
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
N° Fecha de emisión de
la factura
Razón Social Objeto del Proceso Valor Fecha de Publicación
26
s/f
Proyecto de fortalecimiento y rescate de las costumbres ancestrales y culturales de las nacionalidades de la parroquia
4.476,29 s/p 27
s/f
Proyecto de fortalecimiento deportivo y recreacional creando dos escuelas de fútbol- convenio con el GAD provincial
6.684,54 s/p 28
s/f
Proyecto de fortalecimiento de manejo de granjas integrales en la parroquia 45 familias (refrigerios)
1.322,65 s/p 29
s/f Materiales de construcción,
eléctricos, plomería y carpintería 21.321,02 s/p 30
s/f
Proyecto de taller de pintura, artesanías, deberes y derechos a los niños sector vulnerable
2.612,62 s/p 31 s/f Maquinaria y equipo 7.000,00 s/p 32 Corporación Nacional de Telecomunicacio nes Servicio de telecomunicaciones 960,00 s/p 33 Empresa
Eléctrica Ambato Servicio de energía eléctrica 420,00 s/p
√ Verificado sin novedad. Proceso permitido por la L.O.S.N.C.P.
IF Contratación de Ínfima Cuantía. Proceso inadecuado
Comparado, Contrataciones que constan en el P.A.C. 2015
Procesos de ínfima cuantía que no se publicaron en el portal. Contrataciones que no constan en el P.A.C. 2015
Elaborado por:JT Fecha:14/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 1
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 PROCESOS DE MENOR CUANTÍA
N°
Código Objeto del Proceso
Estado del Proceso Presupuesto Referencial Total (Sin IVA) Fecha de Publicación 1 MCO- GADPRSB- 2015-008
Construcción de locales comerciales en la
comunidad de Pitirishca Finalizada 29.000,00
2015-11-24 12:00:00 2 MCO- GADPRSB- 2015-006
Construcción de casas talleres de madera en comunidades de Estsa, Karama, Yankuam, Shaimi, Nayum Entsa, San Alfonso, Yuu Finalizada 39.984,01 2015-10-26 11:00:00 3 MCO- GADPRSB- 2015-007
Construcción de dos baterías sanitarias en Kuakash perteneciente a la parroquia Simón Bolívar Finalizada 19.808,62 2015-10-26 10:00:00 4 MCO- GADPRSB- 2015-005
Construcción de canchas multiuso en Villaflora parroquia Simón Bolívar, cantón Pastaza, provincia de Pastaza
Finalizada 23.995,54 2015-10-26 10:00:00 5 MCO- GADPR- SB-2015-03
Construcción de veredas en Mushullacta Finalizada 39.000,00
2015-10-05 08:00:00 6 MCO-
GADPR- SB-2015-04
Construcción de veredas vía principal
Chuwitayo Finalizada 29.000,00
2015-10-05 08:00:00
Elaborado por:JT Fecha:14/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 1
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
7 MCO- GADPR- SB-2015-02
Construcción de veredas vía principal
Chuwitayo Cancelado 29.000,00 2015-09-28 16:00:00 8 MCO- GADPR- SB-2015-01
Construcción de veredas en Mushullacta Cancelado 39.000,00
2015-09-28 12:00:00 9 Adecuación de los bordillos de la cancha de
Peas
Finalizado 7.262,67 s/p 10 Reconstrucción y mantenimiento de las
canchas de Unt pastas
No ejecutado
2.000,00 s/p 11 Reconstrucción y mantenimiento de locales
comerciales comunitarias Tsuraku
No
ejecutado 8.134,56 s/p 12 Proyecto de recolectores de desechos
sólidos Finalizado 8.064,00 s/p 13 Proyecto de fortalecimiento productivo en
comercialización de pollos camperos y broiler para 20 comunidades
Finalizado 31.812,30 s/p
MC Publicación de Menor Cuantía.
√ Verificado sin novedad. Proceso permitido por la L.O.S.N.C.P. Comparado, Contrataciones que constan en el P.A.C. 2015
Procesos de contratación que se declararon canceladas
Procesos de Menor Cuantía de Obras que no se publicaron en el portal.
Elaborado por:JT Fecha:14/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 1
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 COMPONENTE:Adquisiciones
Proceso:
Obtener los expedientes de los procesos de contratación. Procedimiento de Auditoría:
Analizar mediante muestreo los procesos de contratación para determinar la existencia de documentos y su correcta ejecución.
Aplicación:
Se analizó mediante muestreo de cuatro expedientes por cada mecanismo de contratación aplicado.
Elaborado por:JT Fecha:17/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 2
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREADE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
MECANISMO: ÍNFIMA CUANTÍA MUESTRA: CUATRO PROCESOS
PROCESO MONTO SOLICITUD
AUTORIZACION DEL PRESIDENTE CERTF. POA CERTF. PRESU P ORDEN DE TRABAJ O ACTA DE ENTREGA RECEPCION AUT. DE PAGO FACTURA PAGO Mantenimiento y reparación de tarabita en la comunidad Sharup 5.508,43 © © © © X ¥ © X X PI
Reconstrucción del puente de madera de la comunidad 24 de Mayo
5.356,07 © © © © ¥ X © X X PI
Mantenimiento y reparación de la casa taller comunitaria en la comunidad Nankai
4.187,53 ¥ © © ¥ © X ¥ © © PI §
Mantenimiento y reparación de casa taller en la comunidad San Carlos
3.571,57 ¥ © © © X X © X X PI MARCAS:
§ Verificado con documentos © No existe documentación de respaldo
¥ Documento con inconsistencias PI Proceso Incompleto
Elaborado por:JT Fecha:17/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 2
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
MECANISMO: MENOR CUANTÍA MUESTRA: CUATRO PROCESOS
PROCESO MONTO SOLICITUD
AUTORIZACION DEL PRESIDENTE PLIEGOS DEL PROCEDIMIENTO DE MENOR CIANTÍA DE OBRAS CERTF. PRESUP CONTRATO DE TRABAJO ACTA DE ENTREGA RECEPCION AUT. DE PAGO FACTURA PAGO Construcción de veredas para la vía principal de la comunidad Mushullacta 39.000,00 X © X X X X © X X PI § Construcción de veredas para la vía principal de la comunidad Chuwitayo 29.000,00 © © X © X © X X X PI Construcción de canchas multiuso en Villaflora 23.995,54 © © X X X X © X X PI Construcción de locales comerciales en la comunidad de Pitirishca 29.000,00 © © X X X X © X X PI MARCAS:
§ Verificado con documentos © No existe documentación de respaldo
¥ Documento con inconsistencias PI Proceso Incompleto
PCP 2
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 COMPONENTE:Adquisiciones
PROCESO:
Aplicar indicadores de gestión PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA:
Determinar la eficiencia, eficacia y economía en el proceso de contratación. APLICACIÓN:
Para la aplicación de indicadores se presenta la siguiente información.
OBJETO DE COMPRA
MECANISMO ESTADO PRESUPUESTO REFERENCIAL PRESUPUESTO REFERENCIAL DE LOS PROCESOS FINALIZADOS VALOR PAGADO IF MC F IF F MC NE IF NE MC Limpieza de trocha X X 3.000,00 - Adecuación y mantenimiento de trocha en la comunidad Chuwitayo X X 4067,28 4067,28 3.689,6 Reconstrucción del puente de madera de la comunidad 24 de Mayo X X 5.356,07 5.356,07 5.356,07 Limpieza de trocha X X 3.500,00 3.500,00 3.037,00 Reconstrucción del
área entregada por el ministerio de bienestar social para talleres socioculturales y deportivos X X 6.000,00 - - Mantenimiento y adecuación de cancha en la comunidad Kajekai X X 2.000,00 - - Mantenimiento de cancha deportiva en la comunidad Kumay X X 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Elaborado por:JT Fecha:22/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 3
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
OBJETO DE COMPRA
MECANISMO ESTADO PRESUPUESTO REFERENCIAL PRESUPUESTO REFERENCIAL DE LOS PROCESOS FINALIZADOS VALOR PAGADO IF MC F IF F MC NE IF NE MC Mantenimiento de cancha deportiva en la comunidad Tsuraku X X 1.784,90 1.784,90 1.673,96 Mantenimiento de cancha deportiva en la comunidad Chapinza X X 1.784,90 1.784,90 1.784,90 Mantenimiento de cancha deportiva en la comunidad Shakap X X 2.000,00 - - Refacción del paradero de Tsurakú X X 853,36 853,36 872,37 Reconstrucción de casa taller de la comunidad Nanki X X 4.463,54 - - Mantenimiento de casa taller en la comunidad de Kawa X X 3.570,10 3.570,10 3.832,74 Mantenimiento de casa taller en la comunidad de Kunki X X 1.000,00 - - Mantenimiento de casa taller en la comunidad de Kuakash X X 2.679,31 2.679,31 3.048,00 Mantenimiento de casa taller en la comunidad San Alfonso X X 4.000,00 - - Mantenimiento de casa taller en la comunidad Wisui X X 4.500,00 - - Mantenimiento de casa taller en la comunidad Nankai X X 4.463,54 4.463,54 4.187,53
Elaborado por:JT Fecha:22/03/2016 PCP 3
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
OBJETO DE COMPRA
MECANISMO ESTADO PRESUPUESTO REFERENCIAL PRESUPUESTO REFERENCIAL DE LOS PROCESOS FINALIZADOS VALOR PAGADO IF MC F IF F MC NE IF NE MC Mantenimiento de casa taller en la comunidad San Antonio X X 4.463,54 4.463,54 3.832,74 Mantenimiento de casa taller en la comunidad Sharup X X 3.571,57 3.571,57 3.832,74 Mantenimiento de casa taller en la comunidad San Carlos X X 3.571,57 3.571,57 3.346,70 Reconstrucción de la panelera en la comunidad Vencedores X X 1.500,00 - - Mantenimiento de tarabita en la comunidad Sharup X X 6.198,78 6.198,78 5.508,44 Proyecto de fortalecimiento de promoción turística X X 3.602,48 3.602,48 2.240,00 Proyecto de capacitación ambiental en manejo de desechos sólidos X X 1.000,00 - - Proyecto del fortalecimiento cultural concurso del diseño de la bandera parroquial
X X 3.600,00 - -
Elaborado por:JT Fecha:22/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 3
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
OBJETO DE COMPRA
MECANISMO ESTADO PRESUPUESTO REFERENCIAL PRESUPUESTO REFERENCIAL DE LOS PROCESOS FINALIZADOS VALOR PAGADO IF MC F IF F MC NE IF NE MC Proyecto de fortalecimiento a las ligas jurídicas parroquiales convenio y resolución X X 3.000,00 - - Proyecto de fortalecimiento y rescate de las costumbres ancestrales y culturales de las nacionalidades de la parroquia X X 5.000,00 5.000,00 4.476,29 Proyecto de fortalecimiento deportivo y recreacional creando dos escuelas de fútbol- convenio con el GAD provincial X X 7.200,00 7.200,00 6.684,54 Proyecto de fortalecimiento de manejo de granjas integrales en la parroquia 45 familias (refrigerios) X X 2.500,00 2.500,00 1.322,65 Talleres en manejo agroproductivos y adquisición de insumos convenio con MAGAP X X 1.500,00 - - Materiales de construcción, eléctricos, plomería y carpintería X X 24.000,00 24.000,00 19.271,02
Elaborado por:JT Fecha:22/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 3
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
OBJETO DE COMPRA
MECANISMO ESTADO PRESUPUESTO REFERENCIAL PRESUPUESTO REFERENCIAL DE PROCESOS FINALIZADOS VALOR PAGADO IF MC F IF F MC NE IF NE MC Vestuario, lencería y prendas de protección del equipo caminero, seguridad industrial y camisetas de funcionarios X X 1.500,00 - - Proyecto de capacitación expresión corporal X X 3.000,00 - - Proyecto de taller de pintura, artesanías, deberes y derechos a los niños sector vulnerable X X 2.800,00 2.800,00 2.612,62 Maquinaria y equipo X X 7.000,00 7.000,00 6.691,11 Mantenimiento y reparación de equipos y sistemas informáticos X X 200,00 - - Servicio de publicidad X X 200,00 200,00 150,00 Servicio de telecomunicaciones X X 960,00 960,00 1.157,67 Servicio de energía eléctrica X X 420,00 420,00 544,15 Mantenimiento pista de aterrizaje Copataza X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00 Mantenimiento pista de aterrizaje Kuakash X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00 Mantenimiento pista de aterrizaje Iwia X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00 Mantenimiento pista de aterrizaje San Carlos X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00
Elaborado por:JT Fecha:22/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 3
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
OBJETO DE COMPRA
MECANISMO ESTADO PRESUPUESTO REFERENCIAL PRESUPUESTO REFERENCIAL DE PROCESOS FINALIZADOS VALOR PAGADO IF MC F IF F MC NE IF NE MC Mantenimiento pista de aterrizaje Washintsa X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00 Mantenimiento pista de aterrizaje Chapintza X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00 Mantenimiento pista de aterrizaje Shaimi X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00 Mantenimiento pista de aterrizaje Wisui X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00 Mantenimiento pista de aterrizaje Kawa X X 1.120,00 1.120,00 1.016,00 Adecuación de los bordillos de la cancha de la comunidad Peas X X 7.379,21 7.379,21 7.262,67 Reconstrucción y mantenimiento de las canchas de la comunidad Unt Pastas X X 2.000,00 - - Reconstrucción y mantenimiento de locales comerciales comunitarias Tsuraku X X 8.134,56 - - Construcción de baterías sanitarias en la comunidad Kuakash X X 19.808,62 19.808,62 19.808,62 Construcción de casas talleres de madera en comunidades de Etsa, Karama, Yankuam, Shaimi, Nayum Entsa, San Alfonso, Yuu
X X 39.984,01 39.984,01 39.984,01
PCP 3
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
OBJETO DE COMPRA
MECANISMO ESTADO PRESUPUESTO REFERENCIAL PRESUPUESTO REFERENCIAL DE PROCESOS FINALIZADOS VALOR PAGADO IF MC F IF F MC NE IF NE MC Construcción de locales comerciales en la comunidad de Pitirishca X X 29.000,00 29.000,00 29.000,00 Construcción de cancha multiuso en la comunidad Villaflora X X 23.995,54 23.995,54 23.995,54 Construcción de veredas en Mushullacta X X 39.000,00 39.000,00 39.000,00 Construcción de veredas vía principal en Chuwitayo X X 29.000,00 29.000,00 29.000,00 Proyecto de recolectores de desechos sólidos X X 8.134,56 8.134,56 8.064,00 Proyecto de fortalecimiento productivo en comercialización de pollos camperos y broiler para 20 comunidades X X 35.000,00 35.000,00 31.812,30 TOTAL 49 11 33 9 16 2 400.079,25 347.644,69 334.337,97 42 60 60
IF=Ínfima Cuantía FIF= Finalizado Ínfima Cuantía MC= Menor Cuantía FMC= Finalizado Menor Cuantía
NEIF= No Ejecutado Ínfima Cuantía NEMC= No Ejecutado Menor Cuantía
Elaborado por:JT Fecha:22/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 3
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 Componente:Adquisiciones
Proceso:
Aplicar los indicadores de gestión. Procedimiento de Auditoría:
Emplear indicadores asignados para la información presentada. Aplicación:
INDICADOR: Eficiencia de los Procesos de Contratación Número de Procesos finalizados x 100
Número de Procesos Iniciados = 42 x 100
60
= 0,70 x 100 = 70%
Interpretación.-De la totalidad de procesos de contratación efectuados por el GAD correspondiente al año 2015, el 70% fueron finalizados con normalidad.
INDICADOR: Eficacia en la aplicación de los Mecanismos de Contratación. Ínfima Cuantía
Número de Contrataciones por Ínfima Cuantía x 100 Número de Procesos de Contratación
= 33 x 100 49
= 0,67 x 100
AIG 1
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 Menor Cuantía Obras
Número de Contrataciones por MCO x 100 Número de Procesos de Contratación
= 9 x 100 11
= 0,81 x 100 = 81%
Interpretación.- En los procesos de contratación efectuados en el 2015, el 67% se finalizaron aplicando el mecanismo de Ínfima Cuantía y la diferencia que es el 33% no se realizaron, mientras que en las contrataciones de Menor Cuantía de Obras el 81% se finalizaron y el 19% no se ejecutaron.
INDICADOR: Economía en el Uso de Recursos.
Valor pagado por Adquisiciones finalizadas x 100 Valor presupuestado por Adquisiciones finalizadas
= 334.337,97 x 100 347.644,69
= 0,96 x 100 = 96%
Interpretación.- Del total de recursos presupuestados para adquisiciones que se realizaron, se gastó el 96%, es decir que se presentó un ahorro del 4% sobre el presupuesto referencial.
Elaborado por:JT Fecha:24/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 AIG 1
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 Componente:Adquisiciones
Proceso:
Obtener los expedientes de los procesos de contratación por el mecanismo de Ínfima Cuantía y Menor Cuantía.
Procedimiento de Auditoría:
Obtener una muestra de los procesos efectuados por el mecanismo de Ínfima Cuantía y Menor Cuantía en el año 2015, para determinar la eficacia de ejecución de los mismos.
Aplicación:
Se analiza el siguiente proceso de contratación de Ínfima Cuantía.
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE TARABITA DE LA COMUNIDAD SHARUP por USD 6.169,45
CHEKLIST
DOCUMENTO SI NO OBSERVACIONES
Trámite de pago X
Ver P/T PCP 4 2/30 → PCP 4 3/30
s/factura # 000601; Comprobante de Retención # 001-003-000000064; Solicitud de requerimiento X Certificación Presupuestaria X Proyecto con especificaciones técnicas X Contrato X
Orden de trabajo X Ver P/T PCP 4 4/30
Acta de entrega – recepción X Ver P/T PCP 4 5/30 → PCP 4 6/30
PCP 4
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 FACTURA √ √ √ √ √ √ √ Verificado sin ninguna novedad
Elaborado por:JT Fecha:25/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 4
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 COMPROBANTE DE RETENCIÓN
£ £
£ Error administrativo
Elaborado por:JT Fecha:25/03/2016 PCP 4
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 ORDEN DE TRABAJO
Elaborado por:JT Fecha:25/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 4
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
ACTA DE RECEPCIÓN DEFINITIVA
_______________________________________√
√ Verificado sin novedad.
PCP 4
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015
__________________________ F
F No consta la firma del miembro de Comisión de Recepción del GAD.
Elaborado por:JT Fecha:25/03/2016
Revisado por:RN Fecha:31/03/2016 PCP 4
G.A.D. PARROQUIAL RURAL DE SIMÓN BOLÍVAR
AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN EL ÁREA DE COMPRAS PÚBLICAS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015 Se analiza el siguiente proceso de contratación de Menor Cuantía.