FIRMA DE RESPONSABILIDAD

_________________________ Jessica Estefanía Guamán

AUDITOR JUNIOR

PISMADE S.A.

AUDITORÍA INTEGRAL – FASE I Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2017

Elaborado por: JG Fecha: 15-10-18

Revisado por: FV-FH Fecha: 20-10-18 80

V/P 1/1

4.1.2.7. Cédula narrativa de visita preliminar

A los 15 días del mes de octubre del 2018, se realizó la visita preliminar a la empresa PISMADE S.A., a las 08:00 de la mañana. En base a lo observado a continuación, se presenta un resumen de la entidad a auditar. En primera instancia en la visita realizada a la empresa PISMADE S.A. se confirmó que su actividad económica principal es la producción y transformación de madera, además que se encuentra ubicada estratégicamente el en sector del parque industrial de la ciudad de Riobamba, en cuanto a las instalaciones administrativas, éstas son adecuadas para el normal funcionamiento de las actividades que se desempeñan, al igual que las instalaciones para el área de producción ya que constan de las respectivas señaléticas, orden y limpieza.

En el preciso momento de la visita el personal administrativo y financiero se encontraba despachando gran cantidad de pedidos para las distintas ciudades del país, por lo que se pudo notar cierto descontrol en los procesos que se realizaban, ya que el área financiera no tenía organización, y se observó caos en la búsqueda, entrega, venta y envío, de lo solicitado por el cliente. El Gerente General además menciona que, si bien la empresa no cuenta con servicio de guardianía, ésta posee un sistema de seguridad integrado a través de cámaras de vigilancia en sus instalaciones.

Al realizar un recorrido a las instalaciones del área de producción en dónde se encuentra el personal operativo, se pudo notar un ambiente de trabajo agradable, el personal portaba su respectivo uniforme impecablemente con todas las medidas de seguridad que éste requiere como son: cascos, orejeras, visores, chalecos, guantes, botas y cinturones, fue evidente el orden y la limpieza. Cabe recalcar que el espacio designado para la variedad de producto terminado es: amplio, adecuado, ordenado y además cada producto posee un empaque acorde a las necesidades que garantiza su protección.

La visita in situ a las instalaciones de la empresa finalizó a las 9:30 de la mañana, con una bienvenida y una gran predisposición del personal a colaborar con la información que fuere necesaria para el desarrollo de la auditoría propuesta, además del compromiso adquirido por el auditor para la entrega de resultados pertinentes.

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4.1.2.8. Entrevista al gerente Nombre: Jean Luis Haro

Cargo: Gerente General

Objetivo: Obtener información de la situación actual de la empresa PISMADE S.A.

Banco de preguntas

1. ¿Cuál es la principal actividad económica de su empresa?

La principal actividad económica de la empresa es la fabricación y comercialización de pallets de madera. (Transformación de materia prima en producto elaborado).

2. ¿Usted como gerente general de la empresa PISMADE S.A., conoce detalladamente todas las actividades administrativas y financieras de la empresa?

Si las conozco, de hecho, siempre propendo que cada una de las actividades tanto administrativas como financieras lleven un orden sistemático que garantice el cumplimiento de las metas que planteamos en nuestra empresa.

3. ¿Se ha establecido una planificación estratégica en la empresa?

No se ha establecido una planificación estratégica en la empresa.

4. ¿La empresa PISMADE S.A., cuenta con manual de funciones y procedimientos, reglamento interno y políticas?

En este momento nos encontramos en un proceso de implantación del manual de funciones y procedimientos, así como del respectivo reglamento, debido a conflictos que se han presentado en el desarrollo de las diferentes actividades internas, sin embargo, contamos con políticas instauradas en cuanto a ventas y compras, pero no existe un documento específico en el que se detalle dicha información.

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5. ¿La empresa PISMADE S.A., cuenta con un programa que facilite el registro de transacciones contables?

Si, al momento contamos con el Sistema Contable SACI, el cual facilita la generación de Estados Financieros y Anexos.

6. ¿Se han realizado auditorías de algún tipo a la empresa?

Sí, se han realizado Auditorías Financieras anualmente, pero de ningún otro tipo.

7. ¿Considera usted que los servicios que ofrece a sus clientes son los apropiados, para satisfacer a cabalidad sus necesidades?

Sí, ya que siempre estamos a lo que dice el cliente, adaptamos el producto como lo solicite, ya sea solamente la compra por unidad o al por mayor, incluso con la entrega de los mismos a la empresa que compra; no obstante, el servicio post venta es algo que aún no se realiza con la mayoría de clientes.

8. ¿Cómo evalúa usted la comunicación entre el personal de la empresa?

Considero que es buena, sin embargo debido a que contamos con dos oficinas en el país, en ocasiones se han generado conflictos con respecto a la recepción y entrega de pedidos, y por ende en la oportunidad del registro contable.

9. ¿Cuál considera usted la ventaja competitiva de la empresa?

La innovación de nuestros productos es constante, debido a que el Jefe de Producción dos veces al año viaja a Alemania en busca de nuevos productos que sustituyan a los regulares y brinden mejores resultados en el producto terminado.

10.¿Cuál cree usted que es la mayor desventaja de la empresa?

La competencia existe, puesto que en más de una ocasión han intentado replicar nuestros productos, sin embargo la calidad de los mismos siempre nos dan la razón.

PISMADE S.A.

AUDITORÍA INTEGRAL – FASE II