ESTADOS FINANCIEROS FILIALES
M. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO
El estado de flujo de efectivo se prepara de acuerdo con el método directo y con los siguientes criterios:
Efectivo y equivalentes al efectivo: Representan entradas y salidas de
efectivo y de activos financieros equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de variaciones en su valor (plazo menor a 3 meses desde la fecha de su contratación y sin restricciones).
Actividades de operación: Representan actividades típicas de la
operación normal del negocio de la sociedad y sus filiales, así como otras actividades no clasificadas como de inversión o financiamiento.
Actividades de inversión: Representan actividades de adquisición,
enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalentes al efectivo.
Actividades de financiamiento: Representan actividades que producen
cambios en el monto y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades ordinarias.
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Análisis Ambientales S.A
Estados de Situación Financiera 2012 M$ 2011
M$ M$ Activos Activos Corrientes 3.245.983 2.283.730 Activos No Corrientes 1.900.236 1.385.679 Total Activos 5.146.219 3.669.409 Pasivos Pasivos Corrientes 6.329.306 245.046 Pasivos No Corrientes -25.667.260 -71.752 Patrimonio -19.114.519 39.527
Total Pasivos y Patrimonio 5.146.218 3.669.409
Estados de Resultados Integrales 2012 M$ 2011 M$
Ingresos Ordinarios 4.983.083 4.543.200
Costo de Operación (3.831.767) (3.282.330)
Resultado Financiero 69.899 76.857
Otros distintos de la operación 769 584
Impuesto a la Renta (235.243) (246.725)
Utilidad del Ejercicio 1.091.586 1.034.804
Estado de Flujo Efectivo 2012 M$ 2011 M$
Flujos de Efectivo Netos de Actividades de Operación 1.253.443 1.193.057
Flujos de Efectivo Netos de Actividades de Inversión 456.085 (1.565.010)
Flujos de Efectivo Netos de Actividades de Financiación - (2.812.861)
Incremento (Decremento) Neto en Efectivo y Equivalente al Efectivo 1.709.528 (54.795)
Saldo Inicial del Efectivo y Equivalente al Efectivo 1.374 56.169
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Estado de Cambios en el Patrimonio Capital emitido Otras participaciones en el patrimonio Ganancias (pérdidas) acumuladas propietarios de la controladoraPatrimonio atribuible a los Participaciones no controladoras Patrimonio Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo Inicial al 01-01-2012 262,456 -21,449 2,943,843 3,184,850 3,184,850
Saldo inicial reexpresado 262,456 -21,449 2,943,843 3,184,850 0 3,184,850
Resultado Integral
Ganancia (pérdida) 0 0 986,741 986,741 986,741
Total de cambios en Patrimonio 0 0 986,741 986,741 0 986,741
Saldo Final al 31-12-2012 262,456 -21,449 3,930,584 4,171,591 0 4,171,591
Estado de Cambios en el Patrimonio Capital emitido Otras participaciones en el patrimonio Ganancias (pérdidas) acumuladas propietarios de la controladoraPatrimonio atribuible a los Participaciones no controladoras Patrimonio Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo Inicial al 01-01-2011 262,456 -21,449 4,665,119 4,906,126 4,906,126
Saldo inicial reexpresado 262,456 -21,449 4,665,119 4,906,126 0 4,906,126
Resultado Integral
Ganancia (pérdida) 0 0 1,091,586 1,091,586 1,091,586
Dividendos 0 0 -2,812,862 -2,812,862 -2,812,862
Total de cambios en Patrimonio 0 0 -1,721,276 -1,721,276 0 -1,721,276
Saldo Final al 31-12-2011 262,456 -21,449 2,943,843 3,184,850 0 3,184,850
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ECORILES S.A.
Antecedentes Generales
Nombre: Ecoriles S.A.
Tipo de entidad: Sociedad Anónima cerrada, se rige por lo indicado en los estatutos de constitución y por las disposiciones Legales que le fueran aplicables.
Domicilio: Avda. Presidente Balmaceda Nº 1398, Santiago Teléfono: (56-2) 569 22 29
Fax: (56-2) 569 22 44 Rut: 96.828.120-8
Capital suscrito y pagado: M$ 333.787 Auditores externos: Ernst & Young Rol único tributario (RUT): 77.802.430-6
Objeto Social
La Sociedad tiene por objeto el tratamiento de residuos líquidos así como toda actividad asociada o vinculada al tratamiento de aguas servidas y residuales, a través de la prestación de asesorías técnicas y desarrollo de servicios de capacitación, diseño, construcción, comercialización de equipos, mantenimiento y operación de todo tipo de instalaciones.
Documentos Constitutivos
Ecoriles S. A., se constituyó por escritura pública de fecha 15 de diciembre de 2000 ante el notario público Sr. Juan Ricardo San Martín Urrejola y su extracto se publicó en el Diario Oficial el 16 de enero de 2001.
Directorio
Presidente: Felipe Larraín Aspillaga (Presidente de Aguas Andinas S.A.) Directores titulares: Xavier Amorós Corbella
(Director en Aguas Andinas S.A.) / Lionel Quezada Miranda
Gerente General: Juan Jose Gross Rudloff
Porcentaje participación matriz
99,03850%
Proporción que representa la inversión en el activo de la Matriz
La inversión en la sociedad representa la proporción de 0,22%
Relación Comercial con Matriz
Durante el ejercicio comercial terminado al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad mantuvo contrato de servicios por tratamiento de exceso de carga y arriendo de inmueble. En el futuro se espera mantener similares relaciones comerciales.
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2. BASES DE PREPARACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES 2.1 BASES DE PREPARACIÓN
Los presentes estados financieros corresponden al estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 y los resultados integrales de sus operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas NIIF. Asimismo, para su preparación se ha considerado la Circular N° 1.924 de 24 de abril de 2009, Oficio Circular Nº 555 del 3 de diciembre de 2009, plazos de presentación indicado en Oficio Circular Nº 556 del 3 de diciembre de 2009 y Circular N° 473 de 25 de septiembre de 2008 de la Superintendencia de Valores y Seguros (S.V.S.).
Estos estados financieros solo contienen los estados de situación financiera, resultados integrales, cambios en patrimonio y flujos de efectivo y la presente nota de criterios contables conforme a lo establecido en Oficio Nº 555 de Superintendencia de Valores y Seguros. Por lo tanto, no contienen todos requisitos de información y revelación requeridos por las NIIF.
La Sociedad cumple con todas las condiciones legales del entorno en el que desarrolla sus operaciones, La Sociedad presenta condiciones de operación normal en cada ámbito en el que desarrollan sus actividades, sus proyecciones muestran una operación rentable y tiene capacidad para acceder al sistema financiero para financiar sus operaciones, lo que a juicio de la administración determina su capacidad de continuar como empresa en marcha, según lo establecen las normas contables bajo las que se emiten estos estados financieros.
Moneda Funcional y de presentación
Los estados financieros se presentan en la moneda del entorno económico principal en el cual opera la sociedad (Moneda funcional). Para propósitos de los estados financieros los resultados y la posición financiera de la sociedad son expresados en pesos chilenos, que es la moneda funcional de la Sociedad y la moneda de presentación para los estados financieros.
Nuevos pronunciamientos contables
a) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros consolidados. Su adopción no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros consolidados, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.
b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicacion aún no está vigente.
Enmiendas a Niifs Fecha de Aplicación Obligatoria
NIC 24, Revelación de Partes Relacionadas Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2011 NIC 32, Clasificación de Derechos de Emisión Períodos anuales iniciados en o después del 1 de febrero de 2010 Mejoras a NIIFs Mayo 2010 – colección de enmiendas a siete
Normas Internacionales de Información Financiera Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2011
Nuevas y Enmiendas Fecha de Aplicación Obligatoria
IFRS 7, Instrumentos Financieros: revelaciones Períodos anuales iniciados en o después del 01 de julio 2011 NIC 12, Impuesto a las ganancias Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero 2012
NIIF 9, Activos financieros Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero 2013
NIIF 10, Estados Financieros Consolidados Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero 2013
NIIF 11, Acuerdos Conjuntos Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero 2013
NIIF 12 Revelaciones de participación en otras entidades Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero 2013 NIIF 13 Mediciones de valor razonable Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero 2013 NIC 1 Presentación de Estados Financieros – Presentación de otros resultados integrales Períodos anuales iniciados en o después del 01 de julio 2012 NIC 19 Beneficios a los empleados Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero 2013
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La administración de la Sociedad se encuentra analizando el eventual impacto que tendrían estas normas, enmiendas e interpretaciones, antes descritas, en los estados financieros de la Sociedad.
Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, el que manifiesta que se han aplicado la totalidad de los principios y criterios incluidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Excepto por ciertos requerimientos de información y revelaciones establecidos en las NIIF, como se indican en párrafo 2.1. El Directorio en sesión de fecha 24 de febrero de 2012, aprobó los presentes estados financieros.
Los estados financieros de Análisis Ambientales S.A. correspondientes al ejercicio 2010, fueron aprobados por su Directorio en sesión celebrada el día 24 de enero de 2011.
En la preparación de los estados financieros se han utilizado estimaciones tales como:
Vida útil de activos fijos e intangibles Pérdidas por deterioro de activos
Ingresos por suministros pendientes de facturación Provisiones por compromisos adquiridos con terceros Riesgos derivados de litigios vigentes
A pesar de que estas estimaciones y juicios se realizaron en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados es posible que acontecimientos que puedan ocurrir en el futuro obliguen a modificarlos (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se registraría en forma prospectiva, en el momento de conocida la variación, reconociendo los efectos de dichos cambios en los correspondientes estados financieros consolidados futuros.
Limitaciones legales, regulatorias o contractuales. Vida predecible del negocio o industria.
Factores económicos (obsolescencia de productos, cambios en la demanda).
Reacciones esperadas por parte de competidores actuales o potenciales.
Factores naturales, climáticos y cambios tecnológicos que afecten la capacidad para generar beneficios.
La vida útil puede requerir modificaciones durante el tiempo debido a cambios en estimaciones como resultado de cambios en supuestos acerca de los factores antes mencionados.
2.2 POLÍTICAS CONTABLES
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros.
A. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
La Sociedad reconoce un activo intangible identificable cuando pueda demostrar que es probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan a la entidad y el costo puede ser valorado correctamente.
La base de reconocimiento y medición es el método del costo.
i. Activos intangibles adquiridos en forma separada:
Los activos intangibles adquiridos de forma separada se presentan al costo menos amortización acumulada y pérdidas por deterioro acumuladas. La amortización es calculada en forma lineal utilizando las vidas útiles estimadas. Las vidas útiles estimadas y el método de amortización son revisados al cierre de cada estado de situación, contabilizando el efecto de cualquier cambio de la estimación de forma prospectiva.
ii Método de amortización para intangibles: Intangibles vida útil definida
El método de amortización aplicado por la Compañía refleja el patrón al cual se espera que sean utilizados, por parte de la entidad, los beneficios económicos futuros del activo. Para tal efecto, la Sociedad utiliza el método de depreciación lineal.
Programas informáticos
La vida útil estimada para los software es de 4 años. Para aquellos otros activos de vida útil definida, el período de vida útil en el cual se amortizan corresponde a los períodos definidos en los contratos o derechos que los originan.
Determinación de vida útil
Los factores que deben considerarse para la estimación de la vida útil son, entre otros, los siguientes:
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B. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
La Sociedad utiliza el método del costo para la valorización de Propiedades, Planta y Equipo. El costo histórico incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del bien.
Los costos posteriores se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos del activo fijo vayan a fluir al Grupo y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El valor del componente sustituido se da de baja contablemente. El resto de reparaciones y mantenciones se cargan en el resultado del ejercicio en el que se incurren.
Método de depreciación y vida útil estimada para propiedades, planta y equipo:
El método de depreciación aplicado por la Sociedad refleja el patrón al cual se espera que los activos sean utilizados por parte de la entidad durante el período en que éstos generen beneficios económicos. Para tal efecto, la Sociedad utiliza el método de depreciación lineal a lo largo de su vida útil técnica, la cual se sustenta en estudios preparados por expertos independientes (empresas externas especialistas). El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, en cada cierre del Estado de Situación Financiera.
Cuando el valor de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable.
Vidas útiles
Las vidas útiles consideradas para efectos del cálculo de la depreciación se sustentan en estudios técnicos preparados por empresas externas especialistas, las cuales se revisan en la medida que surjan antecedentes que permitan considerar que la vida útil de algún activo se ha modificado. La asignación de la vida útil total para los activos se realiza sobre la base de varios factores, incluyendo la naturaleza del equipo. Tales factores incluyen generalmente:
1. Naturaleza de los materiales componentes de los equipos o construcciones.
2. Medio de operación de los equipos. 3. Intensidad del uso.
4. Limitaciones legales, regulatorias o contractuales.
El rango de vida útil (en años) por tipo de Activos es la siguiente:
C. DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES EXCEPTO