20. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental que
demuestre que el municipio aperturó una cuenta bancaria productiva específica y exclusiva para la identificación, registro, y control tanto de los apoyos económicos que les sean entregados a través del Fideicomiso "Fondo de Pavimentación a Municipios" (FOPAM), y los rendimientos financieros que se generen, en contravención a lo establecido en el capítulo V, numeral 18, de las disposiciones que regulan el otorgamiento de apoyos económicos o garantías para realizar obras de pavimentación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2010.
Normativa
En lo que se refiere a este punto, cabe mencionar que por un error involuntario y por ser un monto pequeño no se abrió una cuenta bancaria productiva específica y exclusiva para la identificación, registro y control del apoyo económico recibido del fideicomiso "Fondo de Pavimentación a Municipios.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no envía evidencia documenal que justifique la observación.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
21. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental
que demuestre que el municipio informó a la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), por escrito, cuando se hayan entregado los recursos correspondientes al 5 al millar al Gobierno del Estado, en contravención a lo establecido en el capítulo VII, numeral 25, párrafo cuarto de las disposiciones que regulan el otorgamiento de apoyos económicos o garantías para realizar obras de pavimentación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2010.
Normativa
Respuesta TITULAR
En relación a este punto le informo que por un error involuntario el Municipio no informo a la Unidad de Política y Control Presupuestario cuando se entregaron los recursos correspondientes al 5 al millar al Gobierno del Estado, lo tomaremos en cuenta para no volver a cometer el error.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no envía evidencia documenal que justifique la observación.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
22. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental que
demuestre que el municipio reportó los indicadores para resultados mediante el sistema establecido para tal efecto, pudiendo contar con la opinión y apoyo técnico de la UPCP y considerando los Lineamientos y Metodologías que haya emitido la SHCP, en contravención a lo establecido en el capítulo VII, numeral 33, de las disposiciones que regulan el otorgamiento de apoyos económicos o garantías para realizar obras de pavimentación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2010
Normativa
Respuesta TITULAR
Corresponde a la Administración 2009-2012 EX TITULAR
En lo que se refiere a este punto cabe hacer mención que por un error involuntario el Municipio no reportó los indicadores para resultados mediante el sistema establecido para tal efecto.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no envía evidencia documenal que justifique la observación.
Acción emitida
publicación de los informes trimestrales sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012, en los órganos locales de difusión y en medios electrónicos, así como publicaciones específicas a disposición del público en general, en contravención a lo establecido en el artículo 48, último párrafo, de la Ley de Coordinación Fiscal.
Normativa
Respuesta TITULAR
En lo que se refiere a este punto, anexo copia certificada de la publicaron del informe trimestrales (cuarto) sobre la Aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los municipios y Demaróaciones Territoriales del Distrito Federal 2012. Ver Anexo 6.
EX TITULAR
En lo que se refiere a este punto, cabe mencionar que por un error involuntario no se publicaron los informes trimestrales sobre la Aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012 solo los importes recibidos y acumulados. Ver Anexo 8.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual solventa parcialmente la observación, debido a que envían copia certificada de las publicaciones del primero, segundo y tercer trimestre, quedando pendiente la publicación del cuarto.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
24. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría evidencia documental que demuestre que
el municipio asignó sueldos mediante tabulador establecido para el ejercicio 2012, a los empleados del departamento de Seguridad Pública, Tránsito y Protección Civil, cubiertos con recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012, en contravención a lo establecido en
Respuesta TITULAR
En relación a este punto, cabe mencionar que al inicio de la administración se mantuvo toda la plantilla de personal de policía y tránsito de la administración anterior, con los mismos sueldos. Ver Anexo 8.
EX TITULAR
En relación a este punto, cabe mencionar que al inicio de la administración se mantuvo toda la plantilla de personal de policía y tránsito de la administración anterior, con los mismos sueldos, y el 13 de Enero del 2010 en acta de Cabildo No. 7, se autorizo un incremento al salario mínimo del 5% para todo el personal, le anexo copia certificada de la nómina semanal del departamento antes mencionado y del acta No. 7. Ver Anexo 10.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no envía evidencia documental que demuestre que fué establecido un tabulador de sueldos autorizado para el ejercicio 2012. Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
25. No se localizaron ni fueron exhibidos durante el proceso de la auditoría los contratos de
trabajo del personal que laboró en los departamentos de Seguridad Pública, Tránsito y Protección Civil, cubiertos con recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012.
Control Interno
Respuesta TITULAR
En relación a este punto, cabe mencionar que al inicio de la administración se mantuvo toda la plantilla de persona! de policía y tránsito de la administración anterior y en virtud de que
En relación a este punto, cabe mencionar que al inicio de la administración se mantuvo toda la plantilia de personal de policía y tránsito de la administración anterior y en virtud de que no existian contratos continuamos en el error de seguir con las mismas politicas. Cabe hacer mención que sus sueldos y prestaciones se dieron conforme a la Ley Federal del Trabajo." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no envía evidencia documental que justifique la observación.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Recabar contratos de trabajo de todo el personal que laboró en los departamentos de Seguridad Pública, Tránsito y Protección Civil y completar los expedientes correspondientes.
26. No se estampa el sello con la leyenda "Operado FORTAMUN-DF-2012" en la
documentación comprobatoria del gasto, en contravención a lo dispuesto en el artículo 10, fracción III, inciso c) del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012.
Normativa
Respuesta TITULAR
En relación a este punto le informo que se hizo la corrección y se estampó el sello con la leyenda "Operado FORTAMUN-DF/2012. Ver anexo 9.
EX TITULAR
En relación a este punto le informo que se hizo la corrección y se estampó el sello con la leyenda "Operado FORTAMUN-DF/2012. Ver anexo 12.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
FONDO PARA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL
27. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría evidencia documental que soporte la
publicación de los informes trimestrales sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2012, en los órganos locales de difusión y en medios electrónicos, así como publicaciones específicas a disposición del público en general, en contravención a lo establecido en el artículo 48, último párrafo, de la Ley de Coordinación Fiscal.
Normativa
Respuesta TITULAR
En lo que se refiere a este punto, anexo copia certificada de la publicación en el periódico mural de la Presidencia Municipal de El Carmen, N.L. los informes de avances trimestrales de la aplicación de los recursos del Fondo de aportaciones para la Infraestructura social Municipal 2012. Ver Anexo 10.
EX TITULAR
En lo que se refiere a este punto, se anexa copia certificada de la publicación de los Avances trimestrales de la Aplicación de los recursos del Fondo de aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2012 en el periódico mural de la presidencia Municipal de El Carmen, N.L. Ver Anexo 14.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que la documentación que envía para justificar la publicación de los trimestrales, no es legible.
Acción emitida
del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, en las obras y acciones establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal que beneficien directamente a la población en rezago social y pobreza extrema, en contravención a lo dispuesto en el artículo 10, fracción V, del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012.
Normativa
Respuesta TITULAR
En lo que se refiere a este punto, cabe mencionar que por un error involuntario el municipio no informó a las instancias de evaluación y fiscalización de los ámbitos federal y local, en los términos de sus respectivas competencias, sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, solo lo reportado en los informes trimestrales a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Ver anexo 11.
EX TITULAR
En lo que se refiere a este punto, cabe mencionar que por un error involuntario el municipio no informó a las instancias de evaluación y fiscalización de los ámbitos federal y local, en los términos de sus respectivas competencias, sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, so/o lo reportado en los informes trimestrales a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Ver anexo 15.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no envía evidencia documental que justifique la observación.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
29. No se localizó ni fue exhibida evidencia documental que soporte que el municipio haya
proporcionado a la Secretaría de Desarrollo Social, por conducto del Estado, los informes trimestrales y de cierre del ejercicio 2012, sobre la aplicación de los recursos del Fondo
Respuesta TITULAR
En lo que se refiere a este punto, cabe mencionar que por un error involuntario el municipio no proporcionó a la Secretaría de Desarrollo Social, por conducto del estado los informes trimestrales y de cierre del ejercicio 2012.
EX TITULAR
En lo que se refiere a este punto, cabe mencionar que por un error involuntario el municipio no proporcionó a la Secretaría de Desarrollo Social, por conducto del estado los informes trimestrales correspondientes y debido a que al finalizar la administración aun no se recibía el total de las partidas tampoco se pudo hacer el cierre del ejercicio.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y ex titular del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no envía evidencia documental que justifique la observación.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
30. No se estampa el sello con la leyenda "Operado FISM-2012" en la documentación
comprobatoria del gasto, en contravención a lo dispuesto en el artículo 10, fracción III, inciso c) del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012.
Normativa
Respuesta TITULAR
El titular del municipio no envió respuesta a esta observación. ES TITULAR
justifique la observación. Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
V. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.
No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa.
VI. Resultados de la revisión de situación excepcional.
En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, respecto de la Cuenta Pública del ejercicio 2011.
En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de la cuenta pública 2011 del Municipio de El Carmen, Nuevo León, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado.
Asimismo, se muestra un resumen en el que se detalla por tipo de acción o recomendación, el estado y trámite que guardan.
SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO