CUMPLIMIENTO DEL MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE
9 Formalidades Documentarias
Cumplimiento de los límites de edad (28) 25 12 75,042,10 36020,21
Recibo de servicios vigentes (29) 55 17 99,058,24 30618,00
Existencia y conformidad de Solicitud de Crédito (30) 78 35 49,745,23 22321,58
Existencia y conformidad de resumen informativo de
créditos (31) 40 16 58,025,00 23210,00
Existencia y conformidad de hoja de costo de servicios
adicionales (32) 35 17 32,145,00 15613,29
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78 Leyenda
Q 2010 Se refiere a la totalidad de observaciones efectuadas a los expedientes crediticios durante el Año 2010 respecto al cumplimiento de los requisitos para el otorgamiento de créditos del Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito.
Q 2011 Se refiere a la totalidad de observaciones efectuadas a los expedientes crediticios durante el Año 2011 respecto al cumplimento de los requisitos para el otorgamiento de créditos del Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito.
Existencia y conformidad de Declaración Jurada de Salud
(33) 90 40 14,785,20 6571,20
Existencia de Contrato de Mutuo (34) 30 20 95,450,27 63633,51
Existencia de Hoja de datos de aval (35) 48 17 112,412,00 39812,58
Totales 3073 1849 4,743,795,88 2,863,377,41
La información consignada corresponde al año 2010 y al primer semestre del 2011.
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IV.
DISCUSION
4.1. Discusión
El establecimiento e implementación de un adecuado Sistema de Control Interno que garantice razonablemente la consecución de los objetivos de la empresa MICREDITO SAC, depende fundamentalmente del compromiso de la alta dirección, de una participación activa y seguimiento de los lineamientos de control aprobados, además debe incluir actividades de sensibilización y capacitación al personal del Área de Créditos y Riesgos.
Se ha podido establecer en base al análisis efectuado que durante el año 2010 y el primer semestre del 2011, hubo una disminución del número de expedientes de crédito que no cumplían con la totalidad de los requisitos estipulados en el Manual de Políticas y Procedimientos de Créditos.
Se ha observado que el cambio constante de personal ha causado pérdidas considerables a la empresa, ya que gran parte de la cartera morosa pertenecen a analistas de crédito y administradores de agencias que ya no trabajan en la entidad, motivo por el cual no se puede determinar responsabilidades ni efectuar acciones correctivas.
Se detectó que no existe un seguimiento de los créditos después de efectuado el desembolso, con lo cual no se puede determinar si efectivamente fue utilizado para el fin consignado en la hoja de crédito, es decir capital de trabajo o consumo.
El personal involucrado directamente en el proceso crediticio no conoce al 100% el Manual de Políticas y Procedimientos de Créditos, por lo que no cumplen con la totalidad de requisitos estipulados que aseguren la recuperabilidad de los créditos.
Se detectó falta de compromiso e identificación con la empresa por parte del personal de las agencias, con lo cual existe el riesgo de poca veracidad en la información dada por ellos.
En consecuencia, se puede señalar que el Sistema de Control Interno de la empresa MICREDITO S.A.C. durante el período 2010-2011, ha contribuido de manera efectiva en mejorar la gestión de la administración.
V.CONCLUSIONES
a) Hace falta capacitar al personal de la empresa, específicamente a los analistas de crédito y administradores de agencia, puesto que la mayoría no conoce al 100% el Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito con lo cual no se hace una correcta calificación crediticia de los clientes.
b) No existe una adecuada política de incentivos basada en cumplimiento de objetivos para el personal.
c) Hace falta actualizar el Manual de Políticas y Procedimientos de Créditos, en base a la información histórica de la empresa corrigiendo los vacios existentes.
d) No se ha evidenciado acciones de difusión y comunicación del Plan Estratégico, Plan Operativo, Misión y Visión al personal del área de créditos y riesgos, con ellos el personal no se encuentra concientizado para contribuir con el logro de los objetivos de la empresa.
e) No se tiene desarrollado un Plan de Riesgos en el área que incluya actividades de identificación, análisis o valoración, manejo o respuestas.
VI.
RECOMENDACIONES
a) Como resultado del diagnostico efectuado, se recomienda la delimitación de
responsabilidades de cada uno de los actores participantes durante el proceso de otorgamiento de crédito, de tal manera que no exista duplicidad de las mismas.
b) Debe de existir una política de capacitación e incentivos al personal, de tal manera que cada trabajador pueda sentirse identificado con la empresa.
c) Es necesario que el Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito se actualice, por ello se recomienda que en los requisitos para el otorgamiento de créditos se consigne un tiempo mínimo de 1 año de residencia de arraigo en la ciudad (8 meses en la vivienda) para asegurar la recuperabilidad del crédito.
d) Se recomienda la implementación de teleconferencias como herramienta de gestión, en la totalidad de las agencias, de tal manera que exista una interacción en tiempo real, recibiendo la información de manera rápida.
e) La Gerencia debe designar a un equipo de trabajo, encabezados por funcionarios, capacitados en administración de riesgos y encargarles la elaboración de un Plan de Administración de Riesgos.