FORMULARIO 1335 INDICADORES FINANCIEROS

A. Objetivo

Obtener información de los indicadores financieros básicos para su posterior análisis.

B. Instrucciones para el registro de la información

CAMPO DESCRIPCIÓN

1 Indique el código del Ente, denominación o nombre de la institución y Órgano de adscripción.

2 Para uso de la ONAPRE.

3 Representa los indicadores básicos más usuales para la evaluación de la situación financiera del Ente.

Al respecto, es de advertir que cada entidad tiene la opción de ampliar el uso de los indicadores, de acuerdo con su particular interés en demostrar situaciones específicas.

Los indicadores reseñados constituyen el mínimo necesario y deben completarse en todos los casos.

4 Registre los valores reales correspondiente al penúltimo ejercicio al que se presupuesta.

5 Señale los valores estimados, de acuerdo a los indicadores descritos en la columna Nº 3, al 31 de diciembre del año anterior al que se presupuesta.

ELABORADO POR: Dirección de Planificación y Organización EMISIÓN:: MODIFICACIÓN:

FORMULARIO 1336 FINANCIAMIENTO

A. Objetivo

Presentar para el año objeto del presupuesto, los montos programados de recursos del órgano, de acuerdo con el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egreso de la ONAPRE y con la Clasificación Económica.

B. Instrucciones

CAMPOS DESCRIPCIÓN

1 Indique el código y la denominación de la institución al igual que el Órgano u Ente de adscripción.

2 y 3 Contiene para cada una de las cuentas que deben registrarse el código y la denominación correspondiente, de acuerdo al Clasificador Presupuestario de Recursos y Egreso y con la clasificación económica.

4 Señale las cantidades totales que corresponden a las cuentas, sub-cuentas y los montos que corresponden a los principales conceptos (ingresos por transacciones corrientes, recursos por transacciones de capital, recursos por transacciones financieras y total de recursos).

ELABORADO POR: Dirección de Planificación y Organización EMISIÓN:: MODIFICACIÓN:

FORMULARIO 1337 GASTOS Y APLICACIONES

A. Objetivo

Presentar para el año objeto del presupuesto, los montos programados de gastos del Ente, clasificados de acuerdo con el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos de la ONAPRE y con la clasificación económica.

B. Instrucciones para el Registro de la Información

CAMPO DESCRIPCIÓN

1. Indique el código del Ente, denominación o nombre de la institución y Órgano de adscripción.

2 y 3. Indique el código y la denominación de cada una de las cuentas de acuerdo al “Clasificador Presupuestario de Recursos y Egreso” de la ONAPRE y con la clasificación económica. A continuación se especifica el significado de los rubros que integran la columna Nº 3

• Gastos por transacciones corrientes.

Comprende el total de los gastos de operación o financieros que origina una disminución neta del patrimonio.

En el campo de ajuste por Variación de Inventarios se incluirá el incremento o disminución que corresponde efectuar a los gastos corrientes causados durante el ejercicio, en función de los costos y gastos imputados al Estado de Resultados.

El monto que se señala en esta línea debe coincidir, según corresponda, con la cifra indicada en la cuenta "Incremento de Inventarios", del concepto Transacciones de Capital, o con la cifra indicada en la cuenta "Disminución de Inventarios", reflejada en el formulario 1336 "Financiamiento".

• Gastos por transacciones de capital.

Total de los gastos destinados a inversión u otros activos de utilización en años siguientes.

ELABORADO POR: Dirección de Planificación y Organización EMISIÓN:: MODIFICACIÓN:

CAMPO DESCRIPCIÓN

En la línea "Otros" se incluirán en su caso, aquellos conceptos correspondientes a Gastos de Capital no señalados en las líneas anteriores.

Si el Ente tiene previsto capitalizar gastos que normalmente son clasificados como corrientes (gastos de personal, materiales, servicios y reparaciones, intereses, etc.) pero que, en virtud de regulaciones específicas propias corresponde así hacerlo, los presentará en este rubro (Gastos por Transacciones de Capital) indicando "Gastos Capitalizables" y desagregará a los mismos en función del “Clasificador Presupuestario de Recursos y Egreso” Vigente.

• Aplicaciones financieras

Refleja el total de gastos que originan incrementos de activos o disminución de pasivos de carácter financiero.

4. Indique los montos que corresponden las partidas, genéricas, especificas y sub especificas de acuerdo a la clasificación presentada.

5. Señale los totales que corresponden a los principales conceptos (gastos por transacciones corrientes, gastos por transacciones de capital, aplicaciones financieras

NOTAS:

1 El rubro Estudios, Proyectos y Obras, comprende los siguientes ítems:

Código Denominación

4.04.13.01.00 Estudios y proyectos aplicables a bienes del dominio privado 4.04.13.02.00 Estudios y proyectos aplicables a bienes del dominio público. 4.04.15.00.00 Construcciones del Dominio Privado.

4.04.15.01.00 Construcciones de edificios médico-asistenciales. 4.04.15.02.00 Construcciones de edificios militares y de seguridad

ELABORADO POR: Dirección de Planificación y Organización EMISIÓN:: MODIFICACIÓN: 4.04.15.04.00 Construcciones de edificios culturales

4.04.15.05.00 Construcciones de Edificios para Oficina 4.04.15.06.00 Construcciones de Edificios Industriales 4. 04.16.00.00 Construcciones del Dominio Público. 4.04.16.01.00 Construcción de Vialidad.

4.04.16.02.00 Construcciones de Plazas, Parques y Similares. 4.04.16.03.00 Construcciones de instalaciones hidráulicas.

4.04.02.01.00 Conservación, ampliaciones y mejoras mayores de obras en bienes del dominio privado

4.04.02.02.00 Conservación, ampliaciones y mejoras mayores de obras en bienes del dominio público

4.04.14.00.00 Contratación de Inspección de Obras.

4.04.14.01.00 Contratación de inspección de obras de bienes del dominio privado

4.04.14.02.00 Contratación de inspección de obras de bienes del dominio público

2. El rubro Aportes Directos, agrupa entre otros, los siguientes items: Código Denominación

4.05.01.02.05 Aportes en acciones y participaciones de capital a Entes descentralizados financieros bancarios.

4.05.01.02.06 Aportes en acciones y participaciones de capital a Entes descentralizados financieros no bancarios

4.05.01.01.00 Aportes en acciones y participaciones de capital al sector privado

4.05.01.03.01 Aportes en acciones y participaciones de capital a organismos internacionales.

ELABORADO POR: Dirección de Planificación y Organización EMISIÓN:: MODIFICACIÓN:

4.05.01.02.07 Aportes en acciones y participaciones de capital a órganos del sector público para el pago de su deuda

4.05.01.03.99 Otros aportes en acciones y participaciones de capital al sector externo.

2. La línea "Concesión de préstamos" abarca, entre otros, los siguientes items:

Código Denominación

4.05.03.00.00 Concesión de préstamos a corto plazo.

4.05.03.01.00 Concesión de préstamos al sector privado a corto plazo 4.05.03.02.00 Concesión de préstamos al sector público a corto plazo 4.05.03.03.00 Concesión de préstamos al sector externo a corto plazo 4.05.04.00.00 Concesión de préstamos a largo plazo.

4.05.04.01.00 Concesión de préstamos al sector privado a largo plazo 4.05.04.02.00 Concesión de préstamos al sector público a largo plazo

4.05.04.02.04 Concesión de préstamos a entes descentralizados con fines empresariales petroleros.

4.05.04.02.01 Concesión de préstamos a la República

4.05.04.02.02 Concesión de préstamos a entes descentralizados sin fines empresariales

4.05.04.02.03 Concesión de préstamos a instituciones de protección social 4.05.04.02.04 Concesión de préstamos a entes descentralizados con fines

empresariales petroleros

4.05.04.02.05 Concesión de préstamos a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros

4.05.04.02.06 Concesión de préstamos a entes descentralizados financieros bancarios

ELABORADO POR: Dirección de Planificación y Organización EMISIÓN:: MODIFICACIÓN:

4.05.04.02.07 Concesión de préstamos a entes descentralizados financieros no bancarios

4.05.04.02.08 Concesión de préstamos al Poder Estadal 4.05.04.02.09 Concesión de préstamos al Poder Municipal

ELABORADO POR: Dirección de Planificación y Organización EMISIÓN:: MODIFICACIÓN: