La función de la Banca es atender las necesidades de financiamiento de las personas naturales y jurídicas, ofreciendo un servicio técnico y personalizado. De lo descrito anteriormente podemos decir que los bancos son financieras que cumplen dos objetivos fundamentales: la captación y la colocación.
Captación:Significa captar o recolectar dinero de las personas. Este dinero, dependiendo del tipo de cuenta el banco le paga al público un porcentaje de interés, (fijado por el Banco Central), como retribución por la utilización de su dinero.
Colocación: La colocación permite poner dinero en circulación en la economía; es decir, los bancos toman el dinero o los recursos que obtienen a través de la captación y, con éstos, otorgan créditos a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten. Por dar estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, una cantidad de dinero que se llama interés (interés de colocación). Los ingresos los obtienen del interés que cobran por los préstamos concedidos y por los valores mobiliarios que poseen.
Podemos concluir de todo lo anterior que, los bancos actúan como intermediarios. Su negocio es comerciar con dinero como si fuera cualquier otro tipo de bien o de mercancía. Las normas básicas del funcionamiento de los bancos privados son Garantizar un nivel adecuado de Capital y Solvencia, Calidad de Activos, Buen Manejo Administrativo, la Rentabilidad y Liquidez
CAPITULO II
2.
OPERACIONES DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.1
Operaciones Activas
Operaciones activas consisten en la concesión de sumas de dinero que el banco otorga a sus clientes bajo diversas condiciones (con garantías o sin ellas), a través del crédito (préstamos, descuentos, anticipo, apertura de créditos, etc.).
2.1.1 Cartera de Crédito
Comprende los saldos de capital de las operaciones de crédito otorgados por la entidad, bajo las distintas modalidades autorizadas y en función al giro especializado que le corresponde a cada una de ellas, incluye todas las operaciones otorgadas con recursos propios o con fuentes de financiamiento interno o externo, operaciones contingentes pagadas por la institución por incumplimiento de los deudores principales, contratos de arrendamiento mercantil financiero, sobregiros en cuentas corrientes de los clientes, valores por cobrar a tarjetahabientes; así como los montos provisionados para cubrir créditos de dudosa recuperación, de acuerdo a las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Bancos (Anónimo, 2013).
Créditos Comerciales.- Aquellos que las Instituciones Financieras otorgan a personas naturales o jurídicas consideradas sujetas de crédito, cuyo destino esté orientado a realizar actividades productivas como la producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases. También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las personas a través de tarjetas de crédito, operaciones de arrendamiento financiero u otras formas de financiamiento.
Créditos de Consumo.- Aquellos concedidos a personas naturales, cuya fuente de pago es el ingreso neto mensual, que dirijan el financiamiento obtenido a la
adquisición de bienes de consumo o pago de servicios. Para las Instituciones Financieras, este tipo de créditos son riesgosos, razón por la cual se debe estructurar políticas adecuadas para la selección de los sujetos de crédito; a la determinación de la capacidad de pago del deudor y a la estabilidad de la fuente de sus recursos.
Créditos de Microempresa.-Denominados también microcréditos, son aquellos orientados a financiar actividades en pequeña escala, de producción, comercialización o servicios, otorgados a una persona natural o jurídica, o a un grupo de prestatarios con garantía solidaria, cuya fuente de ingresos para el pago es el producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades.
Se consideran también como microcréditos a las operaciones a través de tarjetas de crédito que se dan a los microempresarios. Adicionalmente, como sabemos muchos de los microempresarios no llevan contabilidad, por tratarse de actividades productivas de pequeña escala, sino únicamente registros, razón por la que no es necesaria la presentación del balance general ni del estado de pérdidas y ganancias del solicitante.
Créditos de Vivienda.- Los concedidos a personas naturales para la adquisición, construcción, reparación, remodelación y mejoramiento de vivienda propia, asegurados con una garantía hipotecaria. Son considerados créditos para vivienda únicamente cuando el financiamiento haya sido otorgado al usuario final del inmueble, de lo contrario se lo entenderá como crédito comercial.
“En Ecuador el déficit habitacional era de 1,2 millones, pero desde hace dos años con la intervención estatal se redujo en un 9,6% según datos proporcionados por la Cámara de la Construcción de Guayaquil. La banca privada, según la Superintendencia de Bancos registra al 2010 un incremento anual del 11% con respecto al 2009 y hasta febrero de 2011, su cartera hipotecaria llega a $ 1,484 millones, es decir el $ 17,1 millones más respecto a diciembre de 2010. Cabe indicar que a febrero de 2011 la morosidad de cartera de vivienda en la banca
privada fue de 1,80%, y según estadísticas de la Superintendencia de Bancos, la morosidad de la pública fue de 5,05%” (Diario HOY, 2011)
2.2
Operaciones Pasivas
Las operaciones pasivas consisten en captar fondos de los clientes; son una fuente de financiación para las entidades bancarias porque el banco recibe dinero del cliente; de esta forma el cliente entrega dinero y las entidades se comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida más unos intereses pactados con anterioridad.
CUADRO Nº 3
EVOLUCION DE DEPOSITOS (miles de USD) DE DICIEMBRE 2010 A DICIEMBRE 2011
ENTIDAD
dic-10
dic-11
VARIACIÓN
VARIACIÓN % PARTICIPACIÓN
Bancos Priv ados
16.552.675,76 19.033.245,64
2.480.569,88
78,06%
84,15%
Cooperativas
1.877.991,44
2.423.960,29
545.968,85
17,18%
10,72%
Mutualistas
384.798,17
434.267,02
49.468,85
1,56%
1,92%
Sociedades Financieras
625.721,27
727.685,19
101.963,92
3,21%
3,22%
19.441.186,64 22.619.158,14
3.177.971,50
100%
100%
Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Ecuador
Como podemos observar en el cuadro que antecede, el año 2011 mostró una desaceleración de la tasa de crecimiento de los depósitos, la cual si bien mantiene variaciones altas, cerró el 2011 con un incremento menor que el registrado en el 2010. De los 22.6 millones, el 84,15% se encuentra en bancos, el 10,7% en cooperativas, el 2% en Mutualistas y el 3,2% en Sociedades Financieras.
El banco puede disponer de estos fondos depositados por la clientela, para la realización de sus operaciones de activo.