La composición del epígrafe “Gastos de Administración - Gastos de personal” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2017 y 2016 es la siguiente:
Miles de Euros
2017 2016
Sueldos y salarios 8.079 8.038
Seguridad Social 2.290 2.235
Indemnizaciones por cese (Nota 2.11.4) 109 331
Aportaciones a planes de aportación definida (Nota 2.11.2) 471 464
Gastos de formación 40 12
Otros gastos de personal 190 188
11.179 11.268
El número medio de empleados del Grupo en los ejercicios 2017 y 2016 distribuido por categorías profesionales ha sido el siguiente:
Número de Empleados
2017 2016
Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total
Directivos 9 - 9 8 - 8
Mandos intermedios 39 14 53 41 14 55
Trabajadores cualificados 63 72 135 66 69 135
Trabajadores no cualificados 1 - 1 1 - 1
112 86 198 116 83 199
El número de empleados diferenciado por sexos al 31 de diciembre de 2017 y 2016, no difiere significativamente del número medio de empleados presentado en el cuadro anterior.
El número medio de personas empleadas durante los ejercicios 2017 y 2016, con discapacidad mayor o igual del 33%, asciende a cinco trabajadores cualificados (seis trabajadores en 2015) y un trabajador no cualificado en 2017 (uno en 2016).
Compromisos post-empleo
El importe registrado en el epígrafe “Provisiones - Fondos para pensiones y obligaciones similares” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2017 adjunto, que asciende a 1.827 miles de euros, corresponde en su totalidad a compromisos post-empleo (1.958 miles de euros al 31 de diciembre de 2016).
La Caja tenía asumido el compromiso, según lo establecido en el convenio colectivo aplicable, de complementar las prestaciones de la Seguridad Social que corresponden a sus empleados o derechohabientes, en caso de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez, para los empleados incorporados a la Entidad antes del XIV Convenio Colectivo, o de aportar una cuantía definida para los empleados incorporados con posterioridad al citado convenio.
Fondo externo
A partir del acuerdo suscrito con sus empleados con fecha 31 de julio de 1997, la Caja modificó el sistema de previsión social complementario de jubilación, sustituyendo, con efectos a partir del 1 de enero de 1998, la modalidad de prestación definida por la de aportación definida, con reconocimiento de los servicios pasados a 31 de diciembre de 1997 como derechos consolidados y quedando obligada a la externalización de los compromisos, acogiéndose a la disposición transitoria decimoquinta de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados.
Este acuerdo no afectó al personal pasivo y sus derechohabientes o beneficiarios, que continuaron percibiendo sus compromisos directamente de la Entidad a través del fondo interno ya constituido. En 1998 se formalizó el Plan de Pensiones de los Empleados de la Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Ontinyent, al que se adhirieron la totalidad de los trabajadores. El Plan se acogió a la Ley 8/1987 de Fondos de Pensiones. Gesinca Pensiones, S.A. es la sociedad gestora del Plan y Cecabank, S.A. es la entidad depositaria.
Con fecha 18 de noviembre de 1998 fue aceptada la adscripción del Plan al fondo de pensiones Ahorropensión Dos, Fondo de Pensiones. En diciembre de 1998 la Subdirección General de Planes y Fondos de Pensiones registró el Plan de Pensiones de los Empleados de la Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Ontinyent con el número 1555.
Este Plan de Pensiones es de duración indefinida y su modalidad es por el sistema de empleo. En razón de las obligaciones estipuladas es un plan mixto en el que se establecen dos subplanes, en función de la fecha de incorporación de los empleados a la Entidad, tomando como referencia el pasado XIV Convenio Colectivo, de 1986. Ambos subplanes son de aportación definida para las contingencias de jubilación y de prestación definida para las contingencias de fallecimiento e invalidez del personal activo.
En base a lo comentado, la Entidad ha transferido en 2017 y 2016 las cantidades de 471 y 473 miles de euros, respectivamente, por los siguientes conceptos e importes:
Miles de Euros
2017 2016
Aportación definida devengada 394 407
Prima de riesgo de las prestaciones
definidas (fallecimiento e invalidez) 77 66
471 473
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 la totalidad de compromisos devengados hasta la fecha con el personal activo se encuentra cubierta mediante el mencionado fondo de pensiones externo.
Fondo interno
El Ministerio de Economía concedió, con fecha 17 de diciembre de 2002, autorización a la Entidad dominante para mantener en fondo interno el importe necesario para cubrir los compromisos con el personal pasivo y sus derechohabientes. En relación con este colectivo, los estudios actuariales al 31 de diciembre de 2017 y 2016 preparados por Gesinca han sido efectuados utilizando el mismo sistema de cálculo que en ejercicios anteriores, teniendo en cuenta lo siguiente:
un tipo de interés técnico entre un mínimo del 1,00% y un máximo del 1,27% (1,42% en 2016) según el compromiso. La tasa de descuento aplicada es el tipo de mercado según la duración financiera de los flujos de los compromisos y según curva de tipos iBoxx correspondiente a bonos corporativos de alta calidad crediticia (AA).
una tasa de revisión de pensiones del 2,00% (2,50% en 2016).
las tablas de supervivencia y mortalidad utilizadas en el ejercicio 2017 son las tablas PERM -2000P y PERF-2000P (mismas tablas en 2016).
El movimiento registrado en el epígrafe “Provisiones – Fondos para pensiones y obligaciones similares” en los ejercicios 2017 y 2016 se muestra a continuación:
Miles de Euros
2017 2016
Saldo inicial 1.958 1.972
Dotaciones netas con cargo a resultados (Nota 18) 32 65
Utilización de saldos (Nota 18) (148) (147)
Pérdidas y ganancias actuariales (Nota 18) (15) 68
1.827 1.958
De acuerdo con dichos estudios, el pasivo devengado por este concepto al 31 de diciembre de 2017 y 2016 queda totalmente cubierto por el fondo interno constituido en el epígrafe “Provisiones – Fondo para pensiones y obligaciones similares” del balance consolidado (véase Nota 18). Los Administradores de la Entidad dominante estiman que la sensibilidad del valor actual de las retribuciones comprometidas y del valor de los fondos afectos, a las variaciones de las principales hipótesis de las valoraciones que se desprenden de los estudios actuariales (tipo de interés, incremento salarial y modificaciones de tablas de supervivencia y mortalidad), no sería relevante,
Aportaciones a ambos fondos
El importe neto registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2017 por los compromisos por pensiones ha ascendido a 503 miles de euros (538 miles de euros en 2016), según el siguiente desglose:
Miles de Euros
2017 2016
Personal pasivo:
Dotaciones 32 65
Aportación definida devengada 394 407
Prima de riesgo de las prestaciones definidas 77 66
503 538
De las dotaciones del personal pasivo en 2017, se han registrado 16 miles de euros (65 miles de euros en 2016) de acuerdo con su naturaleza, como “Intereses y cargas asimiladas”.