Gastos Fijos Anuales

Proyección de los gastos de acuerdo al 3.03% (tasa de inflación anual)

Gastos Fijos Gasto

mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica $ 500,00 $ 6.000,00 $ 6.181,80 $ 6.369,11 $ 6.562,09 $ 6.760,92 Agua $ 300,00 $ 3.600,00 $ 3.709,08 $ 3.821,47 $ 3.937,26 $ 4.056,55 Internet $ 120,00 $ 1.440,00 $ 1.483,63 $ 1.528,59 $ 1.574,90 $ 1.622,62 Arriendo $ 1.500,00 $ 18.000,00 $ 18.545,40 $ 19.107,33 $ 19.686,28 $ 20.282,77 Gastos de constitución $ 83,33 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 Mantenimiento $ 600,00 $ 7.200,00 $ 7.418,16 $ 7.642,93 $ 7.874,51 $ 8.113,11 Servicios de Seguridad $ 350,00 $ 4.200,00 $ 4.327,26 $ 4.458,38 $ 4.593,46 $ 4.732,65 Total gastos $ 3.453,33 $ 41.440,00 $ 42.665,33 $ 43.927,79 $ 45.228,50 $ 46.568,63

Elaborado por: Richard Tenorio

En las siguientes tablas se detallan cada uno de las cuentas que forman parte de los gastos fijos y los cálculos respectivos.

Sueldos

Los sueldos del personal es un gasto considerado como fijo, ya que usualmente se gasta los mismo en salarios sin considerar los gastos por horas extras, además de esto se considera

también los beneficios legales que son décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo, vacaciones, aporte patronal, fondo de reserva y el gasto por IECE-SECAP.

En la siguiente tabla se muestra como se ha calculado los beneficios legales:

Detalle de los beneficios de ley Cuadro Nº 42: Beneficios de ley

Elaborado por:Richard Tenorio

Décimo tercer sueldo 12ava parte de una remuneracion anual Décimo cuarto sueldo un sueldo basico

Vacaciones Vigesima cuarta parte de la remuneracion anual Aporte patronal 11,15% de la remuneración básica

IECE-SECAP 1% de la remuneración básica Fondos de reserva 12ava parte de una remuneracion anual

Sueldos y Beneficios del primer año

Cuadro Nº 43: Rol de pagos Nomina de Empleados Cantidad Salario mensual unitario Salario mensual total 13

sueldo 14 sueldo Vacaciones

Fondos de reserva Aporte personal (9.35%) Aporte Patronal (11.15%) 1% IECE- SECAP Sueldo + Bonificaciones - Aporte personal Gerente-Contador 1 $ 1.400,00 $ 1.400,00 $ 116,67 $ 26,50 $ 58,34 $ 116,67 $ 130,90 $ 156,10 $ 14,00 $ 1.757,38 Director de marketing 1 $ 800,00 $ 800,00 $ 66,67 $ 26,50 $ 33,34 $ 66,67 $ 74,80 $ 89,20 $ 8,00 $ 1.015,58 Chef 1 $ 700,00 $ 700,00 $ 58,33 $ 26,50 $ 29,17 $ 58,33 $ 65,45 $ 78,05 $ 7,00 $ 891,93 Ayudante de cocina 2 $ 350,00 $ 700,00 $ 58,33 $ 26,50 $ 29,17 $ 58,33 $ 65,45 $ 78,05 $ 7,00 $ 891,93 Supervisor o Ataché 1 $ 500,00 $ 500,00 $ 41,67 $ 26,50 $ 20,84 $ 41,67 $ 46,75 $ 55,75 $ 5,00 $ 644,68 Meseros 4 $ 350,00 $ 1.400,00 $ 116,67 $ 26,50 $ 58,34 $ 116,67 $ 130,90 $ 156,10 $ 14,00 $ 1.757,38 Total 10 $ 4.100,00 $ 5.500,00 $ 458,34 $ 159,00 $ 229,20 $ 458,34 $ 514,25 $ 613,25 $ 55,00 $ 6.958,88

La cuantía de los sueldos fueron basados en la última reforma del Ministerio de Relaciones Laborales, es decir para el 2012, con respecto al salario mínimo en un sector privado, dentro de este sector el restaurante se encuentra dentro del grupo de Turismo y Alimentación, el mismo que se ha considerado un establecimiento de primera categoría.

Los sueldos y beneficios representan $6.958,88 para cada mes durante el primer año. El sueldo total para el primer año es de $ 83.506,56los cuales son considerados como gastos fijos anuales; incluido en ese monto los beneficios sociales que serán entregados a los empleados desde el primer año como se muestra en la tabla.

Salario anual

Cuadro Nº 44: Proyección de sueldos y salarios Nomina de

Empleados Cantidad

Salario Anual (1% Aumento anual)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gerente-Contador 1 $ 21.088,56 $ 21.299,45 $ 21.512,44 $ 21.727,56 $ 21.944,84 Director de marketing 1 $ 12.186,96 $ 12.308,83 $ 12.431,92 $ 12.556,24 $ 12.681,80 Chef 1 $ 10.703,16 $ 10.810,19 $ 10.918,29 $ 11.027,47 $ 11.137,74 Ayudante de cocina 2 $ 10.703,16 $ 10.810,19 $ 10.918,29 $ 11.027,47 $ 11.137,74 Supervisor o Ataché 1 $ 7.736,16 $ 7.813,52 $ 7.891,66 $ 7.970,58 $ 8.050,29 Meseros 4 $ 21.088,56 $ 21.299,45 $ 21.512,44 $ 21.727,56 $ 21.944,84 Total 10 $ 83.506,56 $ 84.341,63 $ 85.185,04 $ 86.036,88 $ 86.897,25

Elaborado por: Richard Tenorio

La tabla muestra los gastos por concepto de remuneraciones más beneficios de forma anual. Los beneficios sociales como ya se mencionó se pagarán a los empleados desde el primer año; los mismos que se han calculado de acuerdo a lo indica en el Código de Trabajo Ecuatoriano. Para la proyección de los sueldos durante los 5 años se ha considerado un aumento del 1% del sueldo anual a partir del primer año, este aumento se ha basado al incremento del 1.72% de la población anual de Latacunga, un porcentaje estimado que si la población ha aumentado también aumentará la demanda de personas que visiten nuestro restaurante temático. El monto del sueldo que se pagará en el año 5 será de $ 86.897,25

Gastos por servicios públicos y otros gastos

En los gastos de servicios públicos se han agrupado los gastos de energía eléctrica, agua, arrendamiento, permisos, mantenimiento y servicio de seguridad. Los gastos por servicios básicos se cancelarán de forma mensual, así los de mantenimiento.

Los permisos tendrán una duración de un año, el gasto de mantenimiento que se efectuará los dos primeros años cubren un monto de $7.200,00 y disminuirán a $5.000,00 durante los siguientes años debido a que por inicios del negocio se debe concurrir a mayor cantidad de estos.

Gastos por servicios públicos y otros gastos Cuadro Nº 45: Gastos Servicio Básicos

Proyección de los gastos de acuerdo al 3.03% (tasa de inflación anual)

Gastos de servicio básicos y otros gastos

Gasto

mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica $ 500,00 $ 6.000,00 $ 6.181,80 $ 6.369,11 $ 6.562,09 $ 6.760,92 Agua $ 300,00 $ 3.600,00 $ 3.709,08 $ 3.821,47 $ 3.937,26 $ 4.056,55 Internet $ 120,00 $ 1.440,00 $ 1.483,63 $ 1.528,59 $ 1.574,90 $ 1.622,62 Arriendo $ 1.500,00 $ 18.000,00 $ 18.545,40 $ 19.107,33 $ 19.686,28 $ 20.282,77 Gastos de constitución $ 83,33 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 Mantenimiento $ 600,00 $ 7.200,00 $ 7.418,16 $ 7.642,93 $ 7.874,51 $ 8.113,11 Servicios de Seguridad $ 350,00 $ 4.200,00 $ 4.327,26 $ 4.458,38 $ 4.593,46 $ 4.732,65 Total gastos $ 3.453,33 $ 41.440,00 $ 42.665,33 $ 43.927,79 $ 45.228,50 $ 46.568,63

Elaborado por: Richard Tenorio

Los gastos de seguridad constituyen a un pago mensual de $350 a una empresa de servicios de vigilancia, debido a que el guardia no corresponde a un empleado de “Peloteros” si no aun contrato con una empresa privada.

La cuenta de mantenimiento se ha colocado en nuestro Estado de Resultado, con la finalidad de cubrir cualquier tipo de imprevisto o gasto no planeados ocasionado por pérdida o reparación de activos fijos.

Gasto de publicidad

El gasto de publicidad será un rubro importante ya que por tratarse de un negocio nuevo, la publicidad es esencial para poder dar a conocer el restaurante a los futuros consumidores. Los gastos de publicidad tienen un costo tal como se muestra en la tabla.

Durante los dos primeros años se invertirá en publicidad diaria ya que al inicio de un negocio es necesario este gasto para darlo a conocer y en los años restantes se invertirá en publicidad solo tres días a la semana como son los días viernes, sábados y domingos por ser días con mayor frecuencia de venta de periódicos.

Gasto de publicidad anual Cuadro Nº 46: Gastos de publicidad

Proyección de los gastos de acuerdo al 3.03% (tasa de inflación anual)

Gastos de Publicidad Gasto

mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Radio (Color Stereo) $ 500,00 $ 6.000,00 $ 6.181,80 $ 6.369,11 $ 6.562,09 $ 6.760,92 Prensa (La hora y La

Gaceta) $ 300,00 $ 3.600,00 $ 3.709,08 $ 3.821,47 $ 3.937,26 $ 4.056,55 TV (Elite y Color Stereo) $ 800,00 $ 9.600,00 $ 9.890,88 $ 10.190,57 $ 10.499,35 $ 10.817,48 Impulsadora de venta $ 320,00 $ 3.840,00 $ 3.956,35 $ 4.076,23 $ 4.199,74 $ 4.326,99 Volantes $ 250,00 $ 3.000,00 $ 3.090,90 $ 3.184,55 $ 3.281,05 $ 3.380,46 Total gastos $ 2.170,00 $ 26.040,00 $ 26.829,01 $ 27.641,93 $ 28.479,48 $ 29.342,41

Elaborado por: Richard Tenorio

Gastos de instalación

Los gastos de instalación corresponden a la de decoración a la cual se va a incurrir durante el primer año por medio de empresas de servicios de decoración. Estos gastos suman un total de $10.000,00 que solo se incurrirán en el primer año.