Servicios Generales
9. Pago de actualización y recargos por pagos extemporáneos de cuotas y aportaciones al
ISSSTELEÓN
Se observó que el Fideicomiso realizó erogaciones en el mes de marzo por valor de $7,510 por concepto de intereses, derivados de pagos extemporáneos de cuotas y aportaciones al ISSSTELEÓN de las quincenas 2, 8, 23 y 24 del año 2011, 1 y 2 del ejercicio 2012.
Económica - Monto No Solventado $7,510
Respuesta
Del ente público:
"Le informo que se realizaron pagos de intereses, debido a que no se contaba con presupuesto para realizar dichos pagos en tiempo."
Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se
que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación, ya que no anexa documentación comprobatoria que demuestre que no se contaba con recursos, así mismo debido a que esta erogación representa un daño a la Hacienda Pública, el cual debe ser reintegrado por el funcionario responsable de realizar estos pagos
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Realizar los pagos correspondientes a las obligaciones del Fideicomiso, con oportunidad de conformidad con la normatividad aplicable (en este caso la Ley del ISSSTELEON), evitando así el pago de intereses.
10. Pago de actualización y recargos por pagos extemporáneos de ISR retenciones por salarios
Se observó que el Fideicomiso pagó en el mes de marzo el importe de $10,801 por concepto de recargos y actualizaciones, por enterar extemporáneamente el ISR retenciones por salarios correspondiente a los meses de noviembre y diciembre del 2011 y enero del 2012.
Económica - Monto No Solventado $10,801
Respuesta
Del ente público:
"Le informo que se realizaron pagos por concepto de recargos y actualizaciones debido a que no se contaba con presupuesto para enterar los impuestos a tiempo."
Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se
que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación, ya que no anexa documentación comprobatoria que demuestre que no se contaba con recursos, así mismo debido a que esta erogación representa un daño a la Hacienda Pública, el cual debe ser reintegrado por el funcionario responsable de enterar estos impuestos.
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Realizar los pagos correspondientes a las obligaciones fiscales del Fideicomiso, con oportunidad de conformidad con la normatividad aplicable (en este caso la Ley del ISR), evitando así el pago de actualización, recargos y multas.
Servicios Personales
11. Por error se afectó el resultado del ejercicio, en lugar de hacerlo a resultados de ejercicios
anteriores.
Derivado de la observación realizada en la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011, la cual menciona que: "No se efectuó de manera suficiente la provisión para el pago del aguinaldo y prima vacacional por valor de $209,794 y $81,545 respectivamente.", se detectó que el Fideicomiso afectó gastos del ejercicio 2012 y no resultados de ejercicios anteriores por importe total de $291,339.
Además, como resultado de la observación realizada en el ejercicio 2011, la cual menciona que: "Durante el ejercicio se realizó el pago del fondo de ahorro de ocho personas por un monto total de $25,800, observando que no se afectó la provisión del fondo de ahorro si no que se cargó directamente a resultados", se detectó que el Fideicomiso disminuyó gastos del ejercicio 2012 y no resultados de ejercicios anteriores por el importe antes mencionado.
Financiera - Monto No Solventado $265,539
necesarias."
Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma, que la respuesta ya obra en expediente, toda vez que ya fue solventada por el Fideicomiso en referencia."
Nota: Sólo adjunta una copia del oficio No. FDS/091/2013 del 24 de septiembre de 2013, que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación, debido a que no se anexo documentación comprobatoria que ampare el registro correcto de las operaciones que se mencionan en la observación.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Realizar los registros contables correspondientes, que solventen las operaciones que se mencionan en la observación.
12. Incumplimiento a la Ley de Hacienda del Estado al no efectuar el pago del 2% sobre nómina
Durante el ejercicio 2012, en el Fideicomiso se efectuaron pagos de remuneraciones por valor total de $5,409,007 observando que no se liquidó el impuesto del 2% Sobre Nómina por valor de $108,180.00, de conformidad con los artículos 154 al 157 de la Ley de Hacienda del Estado de Nuevo León.
Normativa
Respuesta
Del ente público:
"Le informo que actualmente estamos haciendo el trámite correspondiente en la oficina de recaudación y el la Dirección de Atención a Municipios y Organismos Paraestatales, toda vez que el pago de este impuesto se paga y se fondea de la misma Tesorería nos encontramos realizando el trámite correspondiente para quedar al corriente de dichas obligaciones Fiscales, una vez que recibamos el recibo de comprobante del pago del impuesto mencionado le remitiremos inmediatamente una copia para dar vista a la Auditoría en cuanto al cumplimiento de lo establecido de dicha observación."
Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma, que la respuesta ya obra en expediente, toda vez que ya fue solventada por el Fideicomiso en referencia."
Nota: Sólo adjunta una copia del oficio No. FDS/091/2013 del 24 de septiembre de 2013, que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal.