Gestión presupuestaria, contable y patrimonial

Gastos de Personal 1.112.387,00

2

Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 574.329,00

4 Transferencias Corrientes 6 Inversiones Reales 229.369,00 8 Activos Financieros 4.700,00

Suma Total Gastos. 1.920.785,00

El pasado 20 de diciembre de 2010 se publicó asimismo la composición de la Comisión de

Valoración del mencionado concurso.

Los puestos convocados, que están ocupados actualmente de forma provisional mediante comisiones de servicios, son los siguientes:

• Administrativo/a Informático/a

• Auditor Informático/a Inspector/a

• Auditor Informático/a Inspector/a

• Letrado Instructor/a Inspector/a

• Letrado Instructor/a Inspector/a

12.4. Gestión presupuestaria, contable y patrimonial

12.4.1. Presupuesto 2010

El artículo 13 de la Ley 2/2004, de 25 de febrero, establece que “La Agencia Vasca de Protección de Datos elaborará y aprobará con carácter anual el correspondiente anteproyecto de presupuesto y lo remitirá al Gobierno Vasco para que sea integrado, con la debida independencia, en los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma, de acuerdo con la legislación reguladora del régimen presupuestario de la Comunidad Autónoma del País Vasco”.

Una vez realizado el proceso, el resumen del presupuesto de Gastos de la AVPD aprobado para el ejercicio 2010 es el siguiente:

12.4.2 Ejecución presupuestaria 2010

Gestión Interna

Definitivas ^{Derechos Netos}

Ingresos Realizados Pendiente de Cobro Estado de Ejecución

3 Tasas y Otros Ingresos 13.328,97 1.308,73 12.020,24

4 Transferencias Corrientes 1.590.238,00 1.556.861,00 1.556.861,00 97,90%

5 Ingresos Patrimoniales 50.000,00 21.515,51 14.164,47 7.351,04 43,03%

7 Transferencias de Capital 280.547,00 280.547,00 280.547,00 100,00%

Sum a Total Ingresos. 1.920.785,00 1.872.252,48 1.852.881,20 19.371,28 97,47%

PRESUPUESTO DE GASTOS 2010

CAPÍTULO

DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS

Créditos Totales ^Obligaciones

Reconocidas ^{Pagos Realizados Pendiente de Pago}

Estado de Ejecución

1 Gastos de Personal 1.112.387,00 1.000.824,31 999.056,58 1.767,73 89,97%

2 Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 574.329,00 421.443,00 358.440,60 63.002,40 73,38%

4 Transferencias Corrientes

6 Inversiones Reales 229.369,00 51.130,82 14.856,70 38.449,12 22,29%

8 Activos Financieros 4.700,00

Sum a Total Gastos. 1.920.785,00 1.473.398,13 1.372.353,88 103.219,25 76,71%

En cumplimiento a lo establecido en la Disposición Adicional Sexta de la Ley 3/2010, de 24 de junio, de modificación de la Ley por la que se aprueban los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Euskadi para el ejercicio 2010 se procedió a efectuar retenciones en las partidas correspondientes del Capítulo I de los presupuestos de la AVPD, y consecuentemente, las transferencias corrientes se han visto minoradas con respecto al Presupuesto inicialmente aprobado, en la cantidad de 33.377 euros.

Así mismo, los ingresos patrimoniales (abono de intereses bancarios) han sido muy inferiores a los previstos, como consecuencia de la aplicación de los actuales tipos impositivos.

La Agencia, en el ejercicio de sus funciones, impuso en el año 2009 una sanción de 60.101 euros a una entidad por infracción del artículo 19 de la Ley 2/2004, de 25 de febrero, de Ficheros de Datos de Carácter Personal de Titularidad Pública y de Creación de la Agencia Vasca de Protección de Datos, tipificada como grave en el artículo 22. 3.i) de la misma Ley. Habiendo finalizado el periodo voluntario de pago, sin haberse satisfecho la sanción referida, con fecha 29 de diciembre de 2009 se dictó providencia para iniciar el procedimiento administrativo de apremio y proceder ejecutivamente contra el patrimonio del deudor. Como resultado de dicha gestión, el Órgano Recaudador correspondiente (Agencia Estatal Admón. Tributaria) ha procedido al ingreso periódico de diversas cantidades, estando pendiente de recaudar la cantidad de 36.061 euros, además del correspondiente recargo de Apremio, que asciende a la cantidad de 12.020 euros.

Con respecto a la ejecución de gastos, conviene reseñar:

• El 89,97% de ejecución de Capítulo I se explica en la progresiva cobertura de los puestos de trabajo, muy avanzada, pero aun sin finalizar.

Gestión Interna

• El 73,38% de ejecución de Capítulo II se explica, fundamentalmente, en una menor ejecución por el coste menor de funcionamiento de toda la estructura administrativa ordinaria, precisamente por no estar cubierta toda la plantilla.

• El 22,29% de ejecución de Capítulo VI, se fundamenta en la contención del gasto destinado al desarrollo de aplicaciones informáticas (Gestor de expedientes), y en que aun se encuentra en desarrollo la aplicación del plan sistemas de la AVPD.

12.4.3 Auditoría 2009

En fecha de 5 de noviembre de 2008, transcurridos los primeros 4 años de su creación, desde la propia Agencia apuntamos la conveniencia de, al amparo de lo establecido en el artículo 13 de la Ley 2/2004, de 25 de febrero, solicitar a la Oficina de Control Económico, la oportuna Auditoría contable, para verificar la adecuación de la gestión económica y financiera de la AVPD a las disposiciones y directrices que deben regir la actuación económica de la misma, con el ánimo de mejora en nuestra gestión.

En este sentido por Acuerdo del Consejo del Gobierno Vasco de 9 de febrero de 2010, se aprobó el Plan Anual de Auditorias elaborado por la Oficina de Control Económico, en el que se establece la realización de una auditoría financiera a la Agencia Vasca de Protección de Datos.

Las cuentas anuales presentadas y auditadas corresponden al ejercicio anual terminado al 31 de diciembre de 2009, y estaban constituidas por los documentos siguientes:

• Balance de situación

• Cuenta de Pérdidas y Ganancias

• Memoria, que a su vez recoge entre otros:

• Notas explicativas del Balance de situación y de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

• Estado de liquidación del presupuesto.

• Estado del Resultado presupuestario.

• Cuenta de Tesorería del ejercicio 2009.

• Estado de evolución y situación de los derechos a cobrar y obligaciones a pagar de ejercicios anteriores.

• Remanente de tesorería del ejercicio 2009.

• Memoria sobre el grado de cumplimiento de objetivos del ejercicio 2009.

El informe final de auditoria indica que las cuentas anuales presentadas expresan “en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Agencia Vasca de Protección de Datos al 31 de diciembre de 2009 y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y

Gestión Interna

comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables del sector publico que guardan conformidad con los aplicados en el ejercicio anterior”.