Este rubro comprende:
2010 2009
S/.000 S/.000
Impuesto a la Renta corriente (a) 5,555 1,929
Participación de los trabajadores corriente (b) 13,699 13,120
Total 19,254 15,049
(a) La provisión por impuesto a la renta corriente deducidos los saldos de pagos a cuenta del impuesto a la renta se presentan como activo o pasivo dependiendo del saldo neto resultante de ambos conceptos.
El movimiento del impuesto a la renta corriente fue como sigue:
2010 2009
S/.000 S/.000
Saldos iniciales 1,929 17,043
Pagos de regularización y pagos a cuenta efectuados en el ejercicio (102,644) (120,149)
Impuesto a la renta por el ejercicio (Nota 33 (c)) 105,044 101,353
Ajuste al impuesto a la renta de años anteriores (Nota 33 (b)) 1,226 3,682
Saldos finales 5,555 1,929
(b) El movimiento de la participación de los trabajadores corriente fue como sigue:
2010 2009
S/.000 S/.000
Saldos iniciales 13,120 12,205
Pagos efectuados en el ejercicio (18,023) (17,214)
Participación a los trabajadores del ejercicio (Nota 33 (c)) 18,429 17,781
Ajuste de la participación de trabajadores de años anteriores (Nota 32) 173 348
15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Este rubro comprende:
Largo Largo
Corriente Plazo Corriente Plazo
S/.000 S/.000
Adeudos previsionales y de seguridad social:
AFP 388 - 73 -
ESSALUD 210 - 211 - Remuneraciones 3,157 - 2,568 - Bonificación por quinquenio (a) 871 934 574 1,004
Intereses 18,050 - 15,766 -
Dividendos por pagar 125 - 138 - Aportes MEM y OSINERG 1,416 - 1,347 - Otros tributos por pagar 24,127 - 22,769 - Cuentas por pagar por aporte de electrificación rural 6,730 6,164 - Cuentas por pagar por precio único de generación (Nota 7) - - 1,701 - Anticipos de Clientes 6,315 - 7,956 - Diversas 6,863 - 6,882 -
Total 68,252 934 66,149 1,004
… 2010 … … 2009 …
(a) Bonificaciones por quinquenio corresponden a un beneficio que otorga la Compañía a sus empleados, en cada oportunidad en que el trabajador cumpla con acumular un periodo equivalente a cinco años de labor efectiva, de acuerdo a una escala establecida. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, corresponde a las bonificaciones devengadas a esas fechas por los trabajadores que aún no han cumplido con el periodo de cinco años requerido para obtener el derecho a recibir dicha bonificación.
(b) Otras cuentas por pagar están denominadas principalmente en moneda nacional.
16. PROVISIONES
Este rubro comprende la mejor estimación sobre situaciones derivadas de procesos judiciales, laborales, tributarios, entre otros, en los que la Gerencia considera probable obtener un resultado desfavorable para los intereses de la Compañía.
El movimiento en provisiones durante 2010 y 2009 fueron como sigue: 2010
Saldos Saldos
Iniciales Adición Reversión Finales
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Contingencias judiciales (Notas 36(a)) 16,916 1,487 (3,525) 14,878
Contingencias tributarias (Notas 36(a)) 13,934 2,042 (1,377) 14,599
Contingencias laborales 1,606 1,059 (984) 1,681
Total 32,456 4,588 (5,886) 31,158
2009
Saldos Saldos
Iniciales Adición Reversión Finales
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Contingencias judiciales (Notas 36(a)) 18,575 2,741 (4,400) 16,916
Contingencias tributarias (Notas 36(a)) 12,005 1,929 - 13,934
Contingencias laborales 1,781 24 (199) 1,606
17. OBLIGACIONES FINANCIERAS - BONOS
a) Este rubro comprende:
Importe Autorizado
Descripción Clase de Obligación Colocación Vencimiento y Utilizado 2010 2009 2010 2009
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Bonos EDELNOR S.A.A. - Por contribuciones reembolsables, devengan tasas de interés
variables, sin garantía Bonos Marzo 1996 Febrero 2011 4,892 4,892 - - 4,892
Primer Programa de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.:
Novena emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de VAC + 5.4375% y pago de intereses semestralmente (Ver Nota 22). Bonos Corporativos Abril 2004 Abril 2014 20,000 - - 23,588 23,076
Undecima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de VAC + 6.5% y pago de intereses semestralmente (Ver Nota 22). Bonos Corporativos Junio 2004 Junio 2014 20,000 - - 23,539 23,028 Duodecima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de VAC + 6.5% y pago de intereses semestralmente (Ver Nota 22). Bonos Corporativos Junio 2004 Junio 2014 40,000 - - 46,995 45,976 Decimotercera emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 7.375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2005 Junio 2010 30,000 - 30,000 - - Decimocuarta emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 8.75% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2005 Junio 2015 30,000 - - 30,000 30,000
Segundo Programa de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.:
Primera emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 7.3125% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Enero 2006 Enero 2011 20,000 20,000 - - 20,000 Segunda emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 7,84375% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Enero 2006 Enero 2013 4,000 - - 4,000 4,000 Segunda emisión - Serie B, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 7,56250% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Mayo 2006 Mayo 2013 15,000 - - 15,000 15,000 Tercera emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 8,15625% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Enero 2006 Enero 2016 18,000 - - 18,000 18,000 }
Tercera emisión - Serie B, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 7,21875% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Agosto 2006 Agosto 2016 15,000 - - 15,000 15,000 Cuarta emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 7,0625% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Febrero 2006 Febrero 2011 20,000 20,000 - - 20,000 Quinta emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 8,0% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Febrero 2006 Febrero 2016 27,200 - - 27,200 27,200 Decima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 6,65625% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Octubre 2006 Octubre 2013 15,000 - - 15,000 15,000 Duodecima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 5,68750% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Abril 2007 Abril 2012 20,000 - - 20,000 20,000 Decimooctava emisión - serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa
de interés nominal 5,90625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Abril 2007 Abril 2015 20,000 - - 20,000 20,000 Decimoseptima emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa
de interés nominal 5,96875% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Julio 2007 Julio 2012 40,000 - - 40,000 40,000 Corriente No Corriente
Importe
Autorizado Diciembre Diciembre Diciembre Diciembre
Descripción Clase de Obligación Colocación Vencimiento y Utilizado 2010 2009 2010 2009
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Tercer Programa de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.:
Primera emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 6,9375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Agosto 2007 Agosto 2015 40,000 - - 40,000 40,000 Segunda emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 6,5625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Setiembre 2007 Setiembre 2012 30,000 - - 30,000 30,000 Tercera emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 6,84375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2008 Enero 2013 30,000 - - 30,000 30,000 Cuarta emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 5,9375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Marzo 2008 Marzo 2011 20,000 20,000 - - 20,000 Quinta emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 6,28125% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Marzo 2008 Marzo 2013 20,000 - - 20,000 20,000 Sexta emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 6,81250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2008 Junio 2014 25,000 - - 25,000 25,000 Setima emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 7,125% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2008 Junio 2016 25,000 - - 25,000 25,000 Cuarta emisión - Serie B, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 7,5% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Julio 2008 Julio 2011 20,000 20,000 - - 20,000 Octava emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 7,71875% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Julio 2008 Junio 2013 30,000 - - 30,000 30,000 Novena emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 8,3125% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Diciembre 2008 Diciembre 2012 13,000 - - 13,000 13,000 Décima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 8,25% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Diciembre 2008 Diciembre 2011 15,465 15,465 - - 15,465 Undécima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 7,81250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2009 Enero 2012 25,460 - - 25,460 25,460 Duodécima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 7,90625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2009 Enero 2013 30,000 - - 30,000 30,000 Décimo Tercera emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 8,06250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Marzo 2009 Marzo 2015 24,910 - - 24,910 24,910 Décimoseptima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 6,56250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Mayo 2009 Mayo 2014 29,475 - - 29,475 29,475
Cuarto Programa de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.:
Primera emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 7,0625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Abril 2010 Abril 2017 30,000 - - 30,000 - Tercera emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 6,6250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Abril 2010 Abril 2015 20,000 - - 20,000 - Quinta emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 7,4375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Agosto 2010 Agosto 2020 30,000 - - 30,000 - Primera emisión - Serie B, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal 6,50% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Noviembre 2010 Noviembre 2017 20,000 - - 20,000 - Corriente No Corriente
Los bonos a largo plazo son pagaderos como sigue:
Período de Vencimiento 2010 2009
S/.000 S/.000
Más de dos años hasta cinco años 555,967 519,372
Más de cinco años 165,200 200,110
Total 721,167 719,482
b) En Junta General de Accionistas de fecha 15 de agosto de 2007, se acordó emitir Bonos Corporativos hasta por (en miles) US$150,000, o su equivalente en nuevos soles, denominado Tercer Programa de Emisión de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A. La emisión fue autorizada mediante Oficio CONASEV No. 3478-2007- EF/94.06.3 del 23 de agosto de 2007.
Durante 2009, 2008 y 2007, se emitió parte de los bonos del Tercer Programa de Emisión de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.
c) En Junta General de Accionistas de fecha 17 de marzo de 2009, se acordó emitir Bonos Corporativos hasta por (en miles) US$150,000, o su equivalente en nuevos soles, denominado Cuarto Programa de Emisión de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A. La emisión fue autorizada mediante Resolución Directoral de Emisores No. 066-2009-EF/94.06.3 del 29 de octubre 2009.
Durante 2010 se emitió parte de los bonos del Cuarto Programa de Emisión de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.
d) Las principales obligaciones que se detallan en las Ofertas Públicas Primarias de Bonos de Edelnor S.A.A. son las siguientes:
(i) Mantener un ratio de endeudamiento menor a 1.7, al cierre de los periodos que vencen el 31 de marzo, 30 de junio, 30 de setiembre y 31 de diciembre de cada año, durante la vigencia de los bonos.
(ii) No establecer ni acordar un orden de prelación en sus futuras emisiones de obligaciones que modifique la prelación establecida para las emisiones ya realizadas en el marco de la totalidad de las emisiones de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.
(iii) No estipular o permitir que los bonos se subordinen a cualquier crédito y/o endeudamiento obtenido con fecha posterior a la emisión de los mismos.
El cumplimiento de las obligaciones descritas en el párrafo anterior, es supervisado por la Gerencia. A la fecha, la Compañía viene cumpliendo con las obligaciones asumidas.
18. OBLIGACIONES FINANCIERAS – ARRENDAMIENTO FINANCIERO