Este rubro comprende:
2009 2008
S/.000 S/.000
Impuesto a la renta corriente (a) 1,929 17,043
Participación de los trabajadores corriente (b) 13,120 12,205
Total 15,049 29,248
(a) La provisión por impuesto a la renta corriente deducidos los saldos de pagos a cuenta del impuesto a la renta se presentan como activo o pasivo dependiendo del saldo neto resultante de ambos conceptos.
El movimiento del impuesto a la renta corriente fue como sigue:
2009 2008
S/.000 S/.000
Saldos iniciales 17,043 16,133
Pagos de regularización y pagos a cuenta efectuados en el ejercicio (120,149) (94,351) Impuesto a la renta por el ejercicio (Nota 33 (c)) 101,353 99,849 Ajuste al impuesto a la renta de años anteriores (Nota 33 (b)) 3,682 (4,588)
Saldos finales 1,929 17,043
(b) El movimiento de la participación de los trabajadores corriente fue como sigue:
2009 2008
S/.000 S/.000
Saldos iniciales 12,205 11,069
Pagos efectuados en el ejercicio (17,214) (15,576)
Participación de los trabajadores por el ejercicio (Nota 33 (c)) 17,781 17,517 Ajuste a la participación a los trabajadores de años anteriores (Nota 32) 348 (805)
15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Este rubro comprende:
Largo Largo
Corriente Plazo Corriente Plazo S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 Adeudos previsionales y de seguridad social:
AFP 73 - 734 - ESSALUD 211 - 406 - Remuneraciones 2,568 - 2,418 - Bonificación por quinquenio (a) 574 1,004 385 945 Intereses 15,766 - 13,553 - Dividendos 138 - 110 - Aportes MEM y OSINERGMIN 1,347 - 1,273 Otros tributos por pagar 22,769 - 19,105 - Cuentas por pagar por aporte de electrificación rural 6,164 - 6,760 - Anticipos de clientes 7,956 - - - Cuentas por pagar por precio único de generación (Nota 7) 1,701 - - - Diversas 6,882 - 7,770 -
Total 66,149 1,004 52,514 945 … 2009 … … 2008 …
(a) Bonificaciones por quinquenio corresponden a un beneficio que otorga la Compañía a sus empleados, en cada oportunidad en que el trabajador cumpla con acumular un periodo equivalente a cinco años de labor efectiva, de acuerdo a una escala establecida. Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, corresponde a las bonificaciones devengadas a esas fechas por los trabajadores que aún no han cumplido con el periodo de cinco años requerido para obtener el derecho a recibir dicha bonificación.
16. PROVISIONES
Este rubro comprende la mejor estimación sobre situaciones derivadas de procesos judiciales, laborales, tributarios, entre otros, en los que la Gerencia considera probable obtener un resultado desfavorable para los intereses de la Compañía.
El movimiento en provisiones durante 2009 y 2008 fueron como sigue:
2009 Saldos Saldos
Iniciales Adición Reversión Finales
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Contingencias judiciales (Notas 36 (a)) 18,575 2,741 (4,400) 16,916 Contingencias tributarias (Notas 36 (a)) 12,005 1,929 - 13,934
Contingencias laborales 1,781 24 (199) 1,606
Total 32,361 4,694 (4,599) 32,456
2008 Saldos Saldos
Iniciales Adición Reversión Finales
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Contingencias judiciales (Notas 36 (a)) 10,308 8,744 (477) 18,575 Contingencias tributarias (Notas 36 (a)) 1,382 12,005 (1,382) 12,005
Contingencias laborales 1,382 1,411 (1,012) 1,781
17. OBLIGACIONES FINANCIERAS - BONOS
a) Este rubro comprende:
Importe Autorizado
Descripción Clase de Obligación Colocación Vencimiento y Utilizado 2009 2008 2009 2008 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
(Nota 12) (Nota 12) Bonos EDELNOR S.A.A. - Por contribuciones reembolsables, devengan tasas de interés
variables, sin garantías. Bonos Marzo 1996 Febrero 2011 4,892 - - 4,892 4,892
Primer Programa de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.:
Octava emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 6.15625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2004 Enero 2009 20,000 - 20,000 - - Novena emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de VAC + 5.4375% y pago de intereses semestralmente (Ver Nota 22). Bonos Corporativos Abril 2004 Abril 2014 20,000 - - 23,076 23,010 Décima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 8.5625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2004 Junio 2009 20,000 - 20,000 - - Undecima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de VAC + 6.5% y pago de intereses semestralmente (Ver Nota 22). Bonos Corporativos Junio 2004 Junio 2014 20,000 - - 23,028 22,961 Duodecima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de VAC + 6.5% y pago de intereses semestralmente (Ver Nota 22). Bonos Corporativos Junio 2004 Junio 2014 40,000 - - 45,976 45,844 Decimotercera emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 7.375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2005 Junio 2010 30,000 30,000 - - 30,000 Decimocuarta emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal 8.75% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2005 Junio 2015 30,000 - - 30,000 30,000
Segundo Programa de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.:
Primera emisión, btenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 7.3125% y pago de intereses semestralmente Bonos Corporativos Enero 2006 Enero 2011 20,000 - - 20,000 20,000 Segunda emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 7.84375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2006 Enero 2013 4,000 - - 4,000 4,000 Segunda emisión - Serie B, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 7.56250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Mayo 2006 Mayo 2013 15,000 - - 15,000 15,000 Tercera emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 8.15625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2006 Enero 2016 18,000 - - 18,000 18,000 }
Tercera emisión - Serie B, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 7.21875% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Agosto 2006 Agosto 2016 15,000 - - 15,000 15,000 Cuarta emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 7.0625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Febrero 2006 Febrero 2011 20,000 - - 20,000 20,000 Quinta emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 8.0% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Febrero 2006 Febrero 2016 27,200 - - 27,200 27,200 Sexta emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés nominal
de 6.625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Marzo 2006 Marzo 2009 19,250 - 19,250 - - Septima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 6.75% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Mayo 2006 Mayo 2009 15,000 - 15,000 - - Van… 30,000 74,250 246,172 275,907
Importe Autorizado
Descripción Clase de Obligación Colocación Vencimiento y Utilizado 2009 2008 2009 2008 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
(Nota 12) (Nota 12)
Segundo Programa de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.: Vienen… 30,000 74,250 246,172 275,907
Decima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 6.65625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Octubre 2006 Octubre 2013 15,000 - - 15,000 15,000 Duodecima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 5.68750% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Abril 2007 Abril 2012 20,000 - - 20,000 20,000 Decimooctava emisión - serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa
de interés nominal de 5.90625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Abril 2007 Abril 2015 20,000 - - 20,000 20,000 Decimoseptima emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa
de interés nominal de 5.96875% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Julio 2007 Julio 2012 40,000 - - 40,000 40,000
Tercer Programa de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.:
Primera emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 6.9375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Agosto 2007 Agosto 2015 40,000 - - 40,000 40,000 Segunda emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 6.5625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Setiembre 2007 Setiembre 2012 30,000 - - 30,000 30,000 Tercera emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 6.84375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2008 Enero 2013 30,000 - - 30,000 30,000 Cuarta emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 5.9375% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Marzo 2008 Marzo 2011 20,000 - - 20,000 20,000 Quinta emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 6.28125% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Marzo 2008 Marzo 2013 20,000 - - 20,000 20,000 Sexta emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 6.81250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2008 Junio 2014 25,000 - - 25,000 25,000 Setima emisión - Serie A, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 7.125% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Junio 2008 Junio 2016 25,000 - - 25,000 25,000 Cuarta emisión - Serie B, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 7.5% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Julio 2008 Junio 2011 20,000 - - 20,000 20,000 Octava emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 7.71875% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Julio 2008 Junio 2013 30,000 - - 30,000 30,000 Novena emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 8.3125% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Diciembre 2008 Diciembre 2012 13,000 - - 13,000 13,000 Décima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 8.25% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Diciembre 2008 Diciembre 2011 15,465 - - 15,465 15,465 Undécima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 7.81250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2009 Enero 2012 25,460 - - 25,460 - Duodécima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de interés
nominal de 7.90625% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Enero 2009 Enero 2013 30,000 - - 30,000 - Décimo Tercera emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 8.06250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Marzo 2009 Marzo 2015 24,910 - - 24,910 - Décimoseptima emisión, obtenido para financiar capital de trabajo, con una tasa de
interés nominal de 6.56250% y pago de intereses semestralmente. Bonos Corporativos Mayo 2009 Mayo 2014 29,475 - - 29,475 -
Total 30,000 74,250 719,482 639,372
Los bonos a largo plazo son pagaderos como sigue:
Período de Vencimiento 2009 2008
S/.000 S/.000
Más de dos años hasta cinco años 519,372 347,357
Más de cinco años 200,110 292,015
Total 719,482 639,372
b) En Junta General de Accionistas de fecha 15 de agosto de 2007, se acordó emitir Bonos Corporativos hasta por (en miles) US$150,000, o su equivalente en nuevos soles, denominado Tercer Programa de Emisión de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A. La emisión fue autorizada mediante Oficio CONASEV No. 3478-2007- EF/94.06.3 del 23 de agosto de 2007.
Durante 2009 y 2008, se emitió parte de los bonos del Tercer Programa de Emisión de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.
c) En Junta General de Accionistas de fecha 17 de marzo de 2009, se acordó emitir Bonos Corporativos hasta por (en miles) US$150,000, o su equivalente en nuevos soles, denominado Cuarto Programa de Emisión de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A. La emisión fue autorizada mediante Resolución Directoral de Emisores No. 066-2009-EF/94.06.3 del 29 de octubre 2009.
d) Las principales obligaciones que se detallan en las Ofertas Públicas Primarias de Bonos de Edelnor S.A.A. son las siguientes:
(i) Mantener un ratio de endeudamiento menor a 1.7, al cierre de los periodos que vencen el 31 de marzo, 30 de junio, 30 de setiembre y 31 de diciembre de cada año, durante la vigencia de los bonos. Hasta el 31 de diciembre de 2007, para el Primer y Segundo Programa de Bonos Corporativos se debía mantener un ratio de endeudamiento menor a 1.5. Con fecha 29 de mayo de 2008 y 5 de junio de 2008, se llevaron a cabo las Asambleas Generales de Obligacionistas del Primer y Segundo Programa de Bonos Corporativos, en las cuales se acordó modificar las condiciones de los programas e igualarlas al Tercer Programa de Bonos Corporativos que establece mantener un ratio de endeudamiento menor a 1.7. (ii) No establecer ni acordar un orden de prelación en sus futuras emisiones de
obligaciones que modifique la prelación establecida para las emisiones ya realizadas en el marco de la totalidad de las emisiones de Bonos Corporativos de Edelnor S.A.A.
(iii) No estipular o permitir que los bonos se subordinen a cualquier crédito y/o endeudamiento obtenido con fecha posterior a la emisión de los mismos.
El cumplimiento de las obligaciones descritas en el párrafo anterior, es supervisado por la Gerencia. A la fecha, la Compañía viene cumpliendo con las obligaciones asumidas.
18. OBLIGACIONES FINANCIERAS – ARRENDAMIENTO FINANCIERO