En el desarrollo de sus actividades el grupo Besalco, se estructura sobre la base de las actividades propias del sector construcción, para ello se han determinado los siguientes segmentos relevantes: Obras Civiles y Construcciones
Inmobiliario
Proyectos de Inversión Servicios de Maquinarias
Los productos y servicios que cada segmento proporciona están estrechamente relacionados a cada línea de negocios de la sociedad cuyas actividades principales se describen en Nota 1.
Las operaciones de Besalco son realizadas principalmente en Chile. En las operaciones realizadas en el extranjero, sus principales ingresos están dados por el negocio inmobiliario y por las inversiones en concesiones en Perú, los cuales son presentados en los segmentos inmobiliarios y proyectos de inversión, respectivamente.
Para efectos de determinar la información por segmentos se han considerado aquellos que superan el 10% de los ingresos ordinarios consolidados y las características particulares de información del holding. Los segmentos indicados sirven de base para la toma de decisiones del Directorio.
Besalco, en su calidad de Sociedad Matriz, define como ingresos ordinarios aquellos que provienen de las actividades de construcción, concesión, venta de activos inmobiliarios y servicios.
La Sociedad ha definido sus segmentos en función de las líneas de negocio en las cuales participa y los servicios que presta en los diversos sectores de la construcción. Dado que la organización societaria de Besalco y sus filiales, básicamente coincide con los segmentos definidos, los repartos establecidos en la información por segmentos se basan en la información financiera de las sociedades que se integran en cada segmento.
En consideración a que las operaciones principales de Besalco, como sociedad matriz son un complemento al negocio de construcción, los resultados generados por esta unidad se presentan clasificados en el segmento, Obras Civiles y Construcciones. Del mismo modo, los resultados generados por las sociedades filiales Kipreos Ingenieros S.A., y Servicios Aéreos Kipreos S.A., son considerados como un complemento al negocio de montajes, y son presentados en el segmento, Obras Civiles y Construcciones. La filial Besalco Energía Renovable S.A., es la encargada de desarrollar y explotar inversiones en proyectos de energía renovable no convencional y los resultados generados por esta unidad se presenta en el segmento Proyectos de Inversión, al igual que el negocio de concesiones.
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Notas a los Estados Financieros Consolidados, Intermedios al 31 de marzo de 2018
Nota
7 - Información por Segmentos, continuaciónEn el cuadro siguiente se presentan los resultados de cada segmento de negocios al 31 de marzo de 2018, antes de los ajustes y eliminaciones de consolidación, y el resultado consolidado después de la eliminación de transacciones entre partes relacionadas que consolidan:
Estados de Resultados Obras Civiles y Construcciones Inmobiliario Proyectos de Inversión Servicios de Maquinarias Subtotal Reclasificaciones y Eliminaciones Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Ingresos de Actividades Ordinarias 56.856.596 8.683.633 3.795.991 18.194.862 87.531.082 - 87.531.082
Ingresos de Actividades Ordinarias – Inter Segmentos 2.066.791 - - - 2.066.791 (2.066.791) -
Total Ingresos de Actividades Ordinarias 58.923.387 8.683.633 3.795.991 18.194.862 89.597.873 (2.066.791) 87.531.082
Costo de Ventas (53.564.087) (6.941.776) (3.703.315) (17.247.612) (81.456.790) 703.978 (80.752.812)
Ganancia Bruta 5.359.300 1.741.857 92.676 947.250 8.141.083 (1.362.813) 6.778.270
Gastos de Administración (3.640.391) (1.145.642) (276.179) (509.852) (5.572.064) 1.022.505 (4.549.559)
Otras Ganancias (Pérdidas) (118.412) 391.346 - 1.733.859 2.006.793 273.948 2.280.741
Ingresos Financieros 497.915 123.700 8.398 - 630.013 (208.832) 421.181
Costos Financieros (1.144.620) (510.120) (977.104) (288.536) (2.920.380) 275.192 (2.645.188)
Participación en Ganancia (Pérdida) de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas por el
Método de la Participación 1.259.956 498.761 (47.733) 1.846 1.712.830 (1.268.868) 443.962
Diferencias de Cambio (59.038) 56.099 (95.783) (73.269) (171.991) - (171.991)
Resultados por Unidades de Reajuste (16.563) (108.088) (229.400) - (354.051) - (354.051)
Ganancia (Pérdida) Antes de Impuesto 2.138.147 1.047.913 (1.525.125) 1.811.298 3.472.233 (1.268.868) 2.203.365
Beneficio (Gasto) por Impuesto a las Ganancias 44.417 (15.722) 131.807 (468.070) (307.568) - (307.568)
Ganancia (Pérdida) Procedentes de Operaciones Continuadas 2.182.564 1.032.191 (1.393.318) 1.343.228 3.164.665 (1.268.868) 1.895.797
Ganancia (Pérdida) Procedentes de Operaciones Discontinuadas - - - -
Ganancia (Pérdida) 2.182.564 1.032.191 (1.393.318) 1.343.228 3.164.665 (1.268.868) 1.895.797 Ganancia (Pérdida) Atribuible a Tenedores de Instrumentos de Participación en el
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Nota
7 - Información por Segmentos, continuaciónA continuación se presentan los resultados de cada segmento de negocios al 31 de marzo de 2017, antes de los ajustes y eliminaciones de consolidación, y el resultado consolidado después de la eliminación de transacciones entre partes relacionadas que consolidan:
Estados de Resultados Obras Civiles y Construcciones Inmobiliario Proyectos de Inversión Servicios de Maquinarias Subtotal Reclasificaciones y Eliminaciones Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Ingresos de Actividades Ordinarias 67.682.563 25.362.096 4.445.207 16.274.814 113.764.680 - 113.764.680 Ingresos de Actividades Ordinarias – Inter Segmentos 4.274.816 - - 355.371 4.630.187 (4.630.187) -
Total Ingresos de Actividades Ordinarias 71.957.379 25.362.096 4.445.207 16.630.185 118.394.867 (4.630.187) 113.764.680
Costo de Ventas (66.356.721) (21.826.534) (5.709.039) (15.593.366) (109.485.660) 3.839.998 (105.645.662) Ganancia Bruta 5.600.658 3.535.562 (1.263.832) 1.036.819 8.909.207 (790.189) 8.119.018
Gastos de Administración (3.223.424) (1.109.251) (330.764) (425.291) (5.088.730) 918.601 (4.170.129) Otras Ganancias (Pérdidas) 195.897 8.177 2.496.100 1.070.858 3.771.032 (154.995) 3.616.037
Ingresos Financieros 548.670 23.244 1.494 - 573.408 (361.787) 211.621
Costos Financieros (1.351.453) (583.517) (1.057.306) (412.494) (3.404.770) 388.370 (3.016.400) Participación en Ganancia (Pérdida) de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas por el
Método de la Participación 3.658.582 313.146 456.366 - 4.428.094 (3.688.535) 739.559
Diferencias de Cambio 113.025 (3.666) (10.644) 1.271 99.986 - 99.986
Resultados por Unidades de Reajuste (119.416) (171.123) (133.331) (60.229) (484.099) - (484.099) Ganancia (Pérdida) Antes de Impuesto 5.422.539 2.012.572 158.083 1.210.934 8.804.128 (3.688.535) 5.115.593
Beneficio (Gasto) por Impuesto a las Ganancias (501.567) (258.380) (233.511) (254.641) (1.248.099) - (1.248.099) Ganancia (Pérdida) Procedentes de Operaciones Continuadas 4.920.972 1.754.192 (75.428) 956.293 7.556.029 (3.688.535) 3.867.494
Ganancia (Pérdida) Procedentes de Operaciones Discontinuadas - - - -
Ganancia (Pérdida) 4.920.972 1.754.192 (75.428) 956.293 7.556.029 (3.688.535) 3.867.494
Ganancia (Pérdida) Atribuible a Tenedores de Instrumentos de Participación en el Patrimonio Neto de la Controladora y Participación Minoritaria
Ganancia (Pérdida) Atribuible a los Tenedores de Instrumentos de Participación en el
Patrimonio Neto de la Controladora 4.273.913 1.538.338 (71.697) 955.751 6.696.305 (4.083.909) 2.612.396
Ganancia (Pérdida) Atribuible a Participación no Controladora 647.059 215.854 (3.731) 542 859.724 395.374 1.255.098
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Notas a los Estados Financieros Consolidados, Intermedios al 31 de marzo de 2018
Nota
7 - Información por Segmentos, continuaciónEstado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2018:
Obras Civiles y Proyectos de Servicios de
Construcciones Inmobiliario Inversión Maquinarias Subtotal
Reclasificaciones y
Eliminaciones Total
Activos M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 15.370.053 15.033.303 6.945.510 2.892.538 40.241.404 - 40.241.404
Otros Activos Financieros Corrientes 368.931 3.466 - - 372.397 (15.602) 356.795
Otros Activos No Financieros, Corriente 874.719 324.612 390.390 797.745 2.387.466 15.602 2.403.068
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corrientes 113.491.570 7.506.883 3.333.572 23.248.018 147.580.043 - 147.580.043
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente 79.026.894 10.098.560 493.827 1.163.674 90.782.955 (82.131.521) 8.651.434
Inventarios 6.019.091 98.627.685 10.158.590 2.752.917 117.558.283 268.798 117.827.081
Activos por Impuestos Corriente 5.048.125 3.343.736 4.095.465 - 12.487.326 - 12.487.326
Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta - 1.820.094 - 2.541.976 4.362.070 (1.820.094) 2.541.976
Total Activos Corrientes 220.199.383 136.758.339 25.417.354 33.396.868 415.771.944 (83.682.817) 332.089.127
Activos No Corrientes
Otros Activos No Financieros No Corrientes 664.089 13.358.614 1.291.666 2.482.987 17.797.356 (931.691) 16.865.665
Cuentas por Cobrar No Corrientes 19.253.094 3.031 - - 19.256.125 2.482.987 21.739.112
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corriente 40.056.412 1.251.470 2.705.971 - 44.013.853 (34.025.012) 9.988.841
Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación 152.132.704 15.539.036 13.815.140 203.891 181.690.771 (150.734.093) 30.956.678
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 2.065.574 8.057 28.224.251 - 30.297.882 - 30.297.882
Plusvalía 1.581.546 - - - 1.581.546 - 1.581.546
Propiedades, Plantas y Equipos 12.800.049 846.958 75.767.153 60.391.797 149.805.957 - 149.805.957
Propiedades de Inversión 1.401.608 - - - 1.401.608 - 1.401.608
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Notas a los Estados Financieros Consolidados, Intermedios al 31 de marzo de 2018
Nota
7 - Información por Segmentos, continuaciónEstado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2018:
Obras Civiles y Proyectos de Servicios de
Construcciones Inmobiliario Inversión Maquinarias Subtotal
Reclasificaciones y
Eliminaciones Total
Pasivos M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros Corrientes 31.510.200 43.813.309 5.325.826 10.924.674 91.574.009 3.877.840 95.451.849 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 56.259.718 27.696.350 3.715.751 16.822.520 104.494.339 (17.209.819) 87.284.520 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente 64.940.452 1.089.393 36.118.655 271.123 102.419.623 (95.934.754) 6.484.869
Otras Provisiones a Corto Plazo - 1.004.528 - - 1.004.528 (80.942) 923.586
Pasivos por Impuestos Corrientes 3.176.990 650.139 19.958 203.369 4.050.456 - 4.050.456 Provisiones Corrientes por Beneficios a los Empleados 4.206.851 631.965 - 55.259 4.894.075 - 4.894.075 Otros Pasivos No Financieros Corrientes 19.376.143 12.878.875 - 3.190.410 35.445.428 12.699.819 48.145.247
Total Pasivos Corrientes 179.470.354 87.764.559 45.180.190 31.467.355 343.882.458 (96.647.856) 247.234.602
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros no Corrientes 40.750.168 23.688.901 73.610.752 14.616.738 152.666.559 - 152.666.559 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, No Corriente 9.125.990 6.458.469 5.017.913 9.307.410 29.909.782 (19.508.677) 10.401.105 Otras Provisiones a Largo Plazo - 541.390 - 892.120 1.433.510 1.690.504 3.124.014 Pasivos por Impuestos Diferidos 6.194.310 1.893.373 4.955.827 13.521.237 26.564.747 (5.398.548) 21.166.199 Provisiones No Corrientes por Beneficios a los Empleados 276.667 158.971 - 41.475 477.113 - 477.113
Total Pasivos No Corrientes 56.347.135 32.741.104 83.584.492 38.378.980 211.051.711 (23.216.721) 187.834.990
Total de Pasivos 235.817.489 120.505.663 128.764.682 69.846.335 554.934.169 (119.864.577) 435.069.592
Patrimonio
Capital Emitido 94.852.380 38.624.605 41.884.242 36.594.568 211.955.795 (152.908.022) 59.047.773 Ganancias (Pérdidas) Acumuladas 122.369.104 9.960.045 (10.067.362) - 122.261.787 (4.842.749) 117.419.038 Ganancias (Pérdidas) Ejercicio 1.899.751 1.035.095 (1.391.555) 1.369.846 2.913.137 (1.556.939) 1.356.198
Prima de Emisión 9.867.228 467.735 - - 10.334.963 (467.735) 9.867.228
Otras Reservas 1.229.218 1.557.216 (1.715.251) 47.822 1.119.005 (271.964) 847.041
Total Patrimonio 230.217.681 51.644.696 28.710.074 38.012.236 348.584.687 (160.047.409) 188.537.278
Participaciones No Controladoras 4.095.052 205.693 33.428 (26.531) 4.307.642 7.622.812 11.930.454
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Notas a los Estados Financieros Consolidados, Intermedios al 31 de marzo de 2018
Nota
7 - Información por Segmentos, continuaciónEstado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2017:
Obras Civiles y Proyectos de Servicios de
Construcciones Inmobiliario Inversión Maquinarias Subtotal
Reclasificaciones y
Eliminaciones Total
Activos M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 14.338.325 15.439.321 8.352.927 452.012 38.582.585 - 38.582.585
Otros Activos Financieros Corrientes 356.942 3.379 - - 360.321 (15.602) 344.719
Otros Activos No Financieros, Corriente 893.457 34.874 88.264 889.205 1.905.800 15.602 1.921.402
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corrientes 116.831.171 19.805.971 4.071.080 20.788.243 161.496.465 - 161.496.465
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente 78.246.957 13.159.152 484.773 1.163.674 93.054.556 (85.051.975) 8.002.581
Inventarios 6.309.036 82.309.641 9.624.949 2.547.008 100.790.634 297.664 101.088.298
Activos por Impuestos Corriente 4.649.877 2.603.116 3.850.603 1.455.572 12.559.168 - 12.559.168
Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta - 1.845.218 - 2.760.181 4.605.399 (1.845.218) 2.760.181
Total Activos Corrientes 221.625.765 135.200.672 26.472.596 30.055.895 413.354.928 (86.599.529) 326.755.399
Activos No Corrientes
Otros Activos No Financieros No Corrientes 730.860 13.314.414 214.802 2.736.874 16.996.950 (1.189.320) 15.807.630
Cuentas por Cobrar No Corrientes 19.253.094 3.031 - - 19.256.125 2.736.874 21.992.999
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corriente 38.823.462 1.243.639 2.689.338 - 42.756.439 (32.800.333) 9.956.106
Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación 159.377.714 15.654.863 13.869.314 203.995 189.105.886 (157.993.305) 31.112.581
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 2.122.231 8.745 28.456.468 - 30.587.444 - 30.587.444
Plusvalía 1.581.546 - - - 1.581.546 - 1.581.546
Propiedades, Plantas y Equipos 12.777.638 428.209 75.541.473 53.726.807 142.474.127 - 142.474.127
Propiedades de Inversión 1.408.138 - - - 1.408.138 - 1.408.138
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Notas a los Estados Financieros Consolidados, Intermedios al 31 de marzo de 2018
Nota
7 - Información por Segmentos, continuaciónEstado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2017:
Obras Civiles y Proyectos de Servicios de
Construcciones Inmobiliario Inversión Maquinarias Subtotal
Reclasificaciones y
Eliminaciones Total
Pasivos M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros Corrientes 31.634.625 45.041.028 5.208.711 9.970.543 91.854.907 1.782.537 93.637.444
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 50.132.620 28.922.936 3.517.367 8.439.722 91.012.645 (15.263.760) 75.748.885
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente 74.546.282 1.607.099 35.330.513 1.992.841 113.476.735 (102.769.315) 10.707.420
Otras Provisiones a Corto Plazo - 1.254.420 - 1.782.537 3.036.957 (1.868.655) 1.168.302
Pasivos por Impuestos Corrientes 5.022.280 962.396 290.780 - 6.275.456 - 6.275.456
Provisiones Corrientes por Beneficios a los Empleados 4.090.767 418.317 - 54.045 4.563.129 - 4.563.129
Otros Pasivos No Financieros Corrientes 22.366.996 9.518.192 1.464 2.923.808 34.810.460 15.009.114 49.819.574
Total Pasivos Corrientes 187.793.570 87.724.388 44.348.835 25.163.496 345.030.289 (103.110.079) 241.920.210
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros no Corrientes 45.273.751 18.069.723 73.622.112 9.586.515 146.552.101 - 146.552.101
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, No Corriente 3.720.000 6.707.338 4.525.964 7.723.465 22.676.767 (14.742.229) 7.934.538
Otras Provisiones a Largo Plazo - 624.412 - 883.699 1.508.111 1.677.880 3.185.991
Pasivos por Impuestos Diferidos 5.940.595 1.957.567 5.049.130 11.866.821 24.814.113 (4.034.419) 20.779.694
Provisiones No Corrientes por Beneficios a los Empleados 223.440 183.536 - 40.462 447.438 - 447.438
Total Pasivos No Corrientes 55.157.786 27.542.576 83.197.206 30.100.962 195.998.530 (17.098.768) 178.899.762
Total de Pasivos 242.951.356 115.266.964 127.546.041 55.264.458 541.028.819 (120.208.847) 420.819.972
Patrimonio
Capital Emitido 94.842.380 38.742.179 41.884.242 36.594.568 212.063.369 (153.015.596) 59.047.773
Ganancias (Pérdidas) Acumuladas 110.854.736 7.168.062 (7.236.704) (1.500.480) 109.285.614 (1.675.130) 107.610.484
Ganancias (Pérdidas) Ejercicio 13.355.965 6.863.313 (2.830.658) 5.001.599 22.390.219 (12.581.665) 9.808.554
Prima de Emisión 9.867.228 474.191 - - 10.341.419 (474.191) 9.867.228
Otras Reservas 1.249.632 1.578.711 (1.925.943) 47.822 950.222 (70.779) 879.443
Total Patrimonio 230.169.941 54.826.456 29.890.937 40.143.509 355.030.843 (167.817.361) 187.213.482
Participaciones No Controladoras 3.812.239 132.876 34.141 88 3.979.344 8.146.176 12.125.520
BESALCO S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados, Intermedios al 31 de marzo de 2018
Nota 7 – Información por Segmentos, continuación
Al 31 de marzo de 2017: Obras Civiles y Proyecto de Servicios de
Estado de Situación Financiera: Construcciones Inmobiliario Inversión Maquinarias Eliminaciones Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Depreciación Propiedades Plantas y Equipos (384.780) (23.951) (599.948) (3.635.968) - (4.644.647)
Depreciación Propiedades de Inversión (9.384) - - - - (9.384)
Amortización Intangibles Distintos de la Plusvalía (54.951) (263) (260.177) - - (315.391)
Al 31 de marzo de 2017: Obras Civiles y Proyecto de Servicios de
Flujos de efectivo: Construcciones Inmobiliario Inversión Maquinarias Eliminaciones Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Operación (8.376.254) 14.042.748 (2.285.741) 9.934.924 (1.683.510) 11.632.167
Inversión 3.662.636 118.632 (139.950) (840.802) 3.140.805 5.941.321
Financiación (1.410.707) (13.697.984) 11.008.576 (9.205.164) (2.975.943) (13.459.808)
Al 31 de marzo de 2018: Obras Civiles y Proyecto de Servicios de
Estado de Situación Financiera Construcciones Inmobiliario Inversión Maquinarias Eliminaciones Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Depreciación Propiedades Plantas y Equipos (398.855) (31.991) (376.445) (3.615.257) - (4.422.548)
Depreciación Propiedades de Inversión (6.530) - - - - (6.530)
Amortización Intangibles Distintos de la Plusvalía (56.238) - (260.177) - - (316.415)
Al 31 de marzo de 2018: Obras Civiles y Proyecto de Servicios de
Flujos de efectivo: Construcciones Inmobiliario Inversión Maquinarias Eliminaciones Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Operación (10.317.073) (2.126.022) (2.356.417) 5.787.121 1.508.302 (7.504.089)
Inversión 6.062.369 736.487 (3.090.311) 3.820.284 (3.248.765) 4.280.064
BESALCO S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados, Intermedios al 31 de marzo de 2018
Nota 8 - Efectivo y Equivalentes al Efectivo