5.01 INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES
5.01.01 INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales son todos los aumentos brutos del patrimonio originados directamente en el desarrollo del objeto social del ente, distintos de los aumentos en los aportes de los propietarios. Un ingreso operacional tiene relación directa con la
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ingreso operacional representa una fuente bruta interna de recursos y resulta del giro ordinario del negocio (Cuellas, 2011)
5.01.02 INGRESOS NO OPERACIONALES
Los ingresos no operacionales son aquellos ingresos diferentes a los obtenidos por el desarrollo de la actividad principal de la empresa, ingresos que por lo general son ocasionales o que son accesorios a la actividad principal. (Cuellas, 2011)
5.02 COSTOS OPERACIONALES
Se ha elaborado un cuadro de costos de producción por cada servicio en los cuales tenemos tres tipos de servicios es necesario considerar que el valor de la mano de obra baría el precio por servicio.
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COSTOS OPERACIONALES
SHOW ECONOMICO
COSTO SUELDO SUELDO COSTO UNITARIO POR
COSTOS OPERATIVOS UNIDAD CANTIDAD HORA HOMBRE MENSUAL ANUAL PRESENTACIÓN
Payasos 2 80,00 480,00 5760,00 30,00
canguil 1 20,00 160,00 1920,00 10,00
algodonero 1 20,00 160,00 1920,00 10,00
persona castillo inflable 1 20,00 320,00 3840,00 15,00
TOTAL MANO DE OBRA 2 140,00 1120,00 13440,00 65,00
MATERIA PRIMA DIRECTA UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO VALOR VALOR
UNITARIO MENSUAL ANUAL
GELATINA 70 0,70 0,18 2,80 33,60
BOCADITOS 350 0,35 0,09 1,40 16,80
TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA 0,70 0,18 2,80 33,60
TOTAL MATERIA PRIMA ANUAL 3.960,18
COSTO DE PRODUCCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO HORA
COSTO
UNITARIO COSTO DIARIO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
CIF
Agua 0,44 0,111 0,67 20,00 240,00
Luz 0,56 0,139 0,83 25,00 300,00
Teléfono 0,44 0,111 0,67 20,00 240,00
TOTAL CIF 1,44 0,36 2,17 65,00 780,00
TOTAL COSTO DE PRESENTACIÓN POR UNIDAD 130,18
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SHOW ESPECIAL
COSTO SUELDO SUELDO COSTO UNITARIO POR
COSTOS OPERATIVOS UNIDAD CANTIDAD HORA HOMBRE MENSUAL ANUAL PRESENTASIÓN Mago 1 40,00 640,00 7.680,00 30,00 canguilero 1 20,00 320,00 3.840,00 30,00 algodonero 1 20,00 320,00 3.840,00 30,00 persona castillo inflable 1 20,00 320,00 3.840,00 30,00 Payasos 2 80,00 1.280,00 15.360,00 30,00
TOTAL MANO DE OBRA 2 180,00 2.880,00 34.560,00 150,00
MATERIA PRIMA DIRECTA UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO VALOR VALOR
UNITARIO MENSUAL ANUAL
GELATINA 70 0,70 0,18 2,80 33,60 POSTRES 70 1,50 0,38 6,00 72,00 BOCADITOS 350 0,35 0,09 1,40 16,80 TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA 2,55 0,64 10,20 122,40 TOTAL MATERIA PRIMA ANUAL 918,00
COSTO DE PRODUCCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO HORA COSTO UNITARIO COSTO DIARIO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
CIF
Agua 0,44 0,11 0,67 20,00 240,00
Luz 0,56 0,14 0,83 25,00 300,00
Teléfono 0,44 0,11 0,67 20,00 240,00
TOTAL CIF 1,44 0,36 2,17 65,00 780,00 TOTAL COSTO DE PRESENTACIÓN POR UNIDAD 215,64
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SUPER SHOW
COSTO SUELDO SUELDO COSTO UNITARIO POR
COSTOS OPERATIVOS UNIDAD CANTIDAD HORA HOMBRE MENSUAL ANUAL PRESENTASIÓN Mago 1 40,00 640,00 7.680,00 30,00
canguilero 1 20,00 320,00 3.840,00 30,00 algodonero 1 20,00 320,00 3.840,00 30,00 persona castillo inlable 1 20,00 320,00 3.840,00 30,00 Titeres 1 30,00 480,00 5.760,00 30,00
Payasos 2 80,00 1.280,00 15.360,00 30,00 TOTAL MANO DE OBRA 2 210,00 3.360,00 40.320,00 180,00
MATERIA PRIMA DIRECTA UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO VALOR VALOR
UNITARIO MENSUAL ANUAL
GELATINA 70 0,70 0,18 2,80 33,60 POSTRES 70 1,50 0,38 6,00 72,00 HOT DOG 70 2,00 0,50 8,00 96,00 BOCADITOS 350 0,35 0,09 1,40 16,80 TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA 4,55 1,14 18,20 218,40 TOTAL MATERIA PRIMA ANUAL 819,00
COSTO DE PRODUCCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO HORA COSTO UNITARIO COSTO DIARIO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
CIF
Agua 0,44 0,11 0,67 20,00 240,00
Luz 0,56 0,14 0,83 25,00 300,00
Teléfono 0,44 0,11 0,67 20,00 240,00
TOTAL CIF 1,44 0,36 2,17 65,00 780,00 TOTAL COSTO DE PRESENTACIÓN POR UNIDAD 246,14
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INGRESOS DEL PROYECTO
SHOW ECONÓMICO COSTO PROD 130,18 UTILIDAD 30% 39,05 P.V.P 169,23 CANTIDAD 10,00 INGRESO MENSUAL 10.153,65 INGRESO ANUAL 121.843,80 SHOW ESPECIAL COSTO PROD 215,64 UTILIDAD 25% 53,91 P.V.P 269,55 CANTIDAD 4 INGRESO MENSUAL 6.469,13 INGRESO ANUAL 77.629,50 SUPER SHOW COSTO PROD 246,14 UTILIDAD 35% 98,46 P.V.P 344,59 CANTIDAD 2 INGRESO MENSUAL 4.135,11 INGRESO ANUAL 49.621,32 TOTAL INGRESOS 249.094,62
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PROYECCIÓN DE INGRESOS
AÑOS INGRESOS ANUAL
TASA DE CRECIMIENTO POR
SECTOR TOTAL INGRESOS
2014 249.094,62 1 249.094,62 2015 249.094,62 1,015 252.831,04 2016 252.831,04 1,015 256.623,50 2017 256.623,50 1,015 260.472,86 2018 260.472,86 1,015 264.379,95 2019 264.379,95 1,015 268.345,65
Tabla 35 PROYECCIÓN DE INGRESOS
5.02.01 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son todos los gastos que tienen que ver directamente con la administración del negocio y no con sus actividades operativas. Contienen los salarios del Gerente, Secretarias, Contadores, alquiler de oficina. (Bermeo, 2013)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL SUELDO
APORTE
PATRONAL DÉCIMO DÉCIMO
FONDOS
DE VALOR VALOR MENSUAL IESS 21,6% TERCERO CUARTO RESERVA MENSUAL ANUAL JEFE DE NEGOCIOS 900 194,4 75 28,33 74,97 1272,70 15272,44 OPERARIOS 1200 259,2 100 28,33 99,96 1687,49 20249,92 AUXILIAR CONTABLE 500 108 41,67 28,33 41,65 719,65 8635,8 SECRETARIA 500 108 41,67 28,33 41,65 719,65 8635,8 TOTAL SUELDOS 3100 669,6 258,33 113,33 258,23 4399,49 52793,96
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OTROS GASTOS
CONCEPTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL Material para oficina $ 20,00 $ 240,00 Materia de aseo $ 80,00 $ 960,00 Servicios Básicos $ 65,00 $ 780,00 Transporte $ 200,00 $ 2.400,00 Arriendo $ 500,00 $ 6.000,00
TOTAL $ 865,00 $ 10.380,00
Tabla 37 OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL GTS. ADMINISTRATIVOS $ 4.399,50 $ 52.793,96 OTROS GASTOS $ 865,00 $ 10.380,00
TOTAL GASTOS ADM $ 5.264,50 $ 63.173,96
Tabla 38 TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CONCEPTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL Material para oficina $ 20,00 $ 240,00 Materia de aseo $ 80,00 $ 960,00 Servicios Básicos $ 65,00 $ 780,00 Arriendo $ 500,00 $ 6.000,00 Material P.O.P $ 800,00 $ 9.600,00
TOTAL $ 1.465,00 $ 17.580,00
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5.03 INVERSIONES
Las inversiones representan colocaciones de dinero sobre las cuales una empresa espera obtener algún rendimiento a futuro, ya sea, por relación de un interés,
dividendo o mediante la venta a un mayor a su costo de adquisición.
5.03.01 INVERSIÓN FIJA
Son aquellos recursos tangibles y no tangibles necesarios para la realización del proyecto.
5.03.01.01 INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
Las inversiones en activos fijos corresponden a la adquisición de todos los activos necesarios para realizar las operaciones de la empresa, como terrenos,
construcciones, vehículos, maquinaria, muebles, equipos de oficina, entre otros.
5.03.01.02 INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS
Comprenden todos los activos intangibles de la empresa.