INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE VALORES Con fecha 4 de octubre de 2002, la Empresa Nacional del

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y

NOTA 1: INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE VALORES Con fecha 4 de octubre de 2002, la Empresa Nacional del

Petróleo (ENAP), fue inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el Nº783. De acuerdo a lo anterior, la Empresa se encuentra sujeta a las normas de la citada Superintendencia.

La Empresa Nacional del Petróleo (ENAP) fue creada por la Ley 9.618 de fecha 19 de junio de 1950 y es propiedad del Estado de Chile. Su actividad principal, de acuerdo con dicha Ley y modificaciones posteriores, es la exploración, explota- ción o beneficio de yacimientos que contengan hidrocarburos, actividad que está facultada para desarrollar dentro y fuera del territorio nacional. Es holding de las filiales: Enap Refine- rías S.A., Sociedad Internacional Petrolera S.A. y Petro Ser- vicio Corp. S.A. Además, posee una sucursal en la República Argentina.

La filial Enap Refinerías S.A., es una sociedad anónima cerra- da, inscrita voluntariamente en el registro de valores de la Su- perintendencia de Valores y Seguros, bajo el Nº833. Esta filial se origina en la fusión de las filiales Petrox S.A. Refinería de Petróleo (PETROX S.A.) y Refinería de Petróleo Concón S.A. (RPC S.A.), materializada con fecha 1º de enero de 2004, mediante la absorción de ésta última que se extingue, sub- sistiendo la primera. Por lo anterior, PETROX S.A. incorporó todos los activos y pasivos de RPC S.A., así como también la sucede en todos sus derechos y obligaciones.

Para efectos de esta fusión, RPC S.A. aportó todos sus activos y pasivos a valor contable al 31 de diciembre de 2003, con efecto al 1º de enero de 2004. Además, se modificó el nom- bre de Petrox S.A. Refinería de Petróleo al de Enap Refinerías S.A..

Con fecha 1º de diciembre de 2004, se materializó la fusión de la filial Empresa Almacenadora de Combustibles S.A., mediante su incorporación en la filial Enap Refinerías S.A., ésta última absorbió e incorporó todos los activos y pasivos de Emalco S.A., así como también la sucede en todos sus derechos y obligaciones.

NOTA 2: CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

a. Período contable

Los estados financieros comprenden los años terminados el 31 de diciembre de 2004 y 2003.

b. Bases de preparación

Los presentes estados financieros individuales, han sido prepa- rados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., los cuales concuerdan con normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, excepto por las inversiones en filiales, las que están registradas en una sola línea del balance general a su valor patrimonial proporcional y, por lo tanto, no han sido consolidadas línea a línea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio.

Estos estados financieros han sido emitidos sólo para efectos de hacer un análisis individual de la Empresa y en considera- ción a ello, deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.

c. Bases de presentación

Para fines comparativos, las cifras de los estados financieros y notas explicativas del año anterior han sido actualizados extra- contablemente en el porcentaje de la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), que para el año 2004 ascendió a un 2,5%.

d. Corrección monetaria

Los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y las cuentas de ingresos, costos y gastos, han sido corregidos monetariamente a objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. Para estos efectos, se ha considerado el porcentaje de varia- ción del Índice de Precios al Consumidor (IPC), que ascendió a 2,5% para el año terminado al 31 de diciembre de 2004 (1,0% al 31 de diciembre de 2003).

e. Bases de conversión

Los saldos en moneda extranjera y en unidades de fomento han sido traducidos a pesos chilenos al cierre de cada ejercicio de acuerdo al tipo de cambio determinado por el Banco Central de Chile y al valor de cierre de la unidad reajustable de acuerdo a las siguientes paridades:

2004 2003 $ $ Dólar estadounidense 557,40 593,80 Dólar canadiense 463,19 459,53 Libra esterlina 1.073,37 1.056,21 Yen japonés 5,41 5,55 Euro 760,13 744,95 Peso argentino 187,65 202,32 Peso colombiano 0,24 0,21

Nuevo sol peruano 169,81 171,25

Unidad de fomento 17.317,05 16.920,00

f. Depósitos a plazo

Los depósitos a plazo se presentan a sus valores de inversión más intereses y reajustes devengados.

g. Instrumentos adquiridos con pacto de retroventa

Las inversiones adquiridas con pactos de retroventa se valúan en forma similar a una inversión en depósitos a plazo y se presentan en el rubro Otros activos circulantes.

h. Estimación de deudores incobrables

Los deudores por venta se presentan netos de una provisión de deudores incobrables. Esta provisión ha sido determinada, principalmente, considerando la antigüedad de las cuentas por cobrar vencidas.

i. Existencias

Las existencias de petróleo crudo y productos terminados han sido valorizadas a sus costos de adquisición o producción corregidos monetariamente. Los valores así determinados no exceden a los respectivos valores netos de realización. Para estos efectos se han considerado los precios de venta de los productos terminados y los costos de reposición del petróleo crudo.

j. Activo fijo

El activo fijo se presenta a su costo de adquisición corregido monetariamente.

Las inversiones en campos petrolíferos en explotación y desarrollo, se presentan clasificadas en construcciones y obras de infraestructura.

Las inversiones en exploración comprenden desembolsos y aportes destinados a cubrir la adquisición de bienes de uso y el desarrollo de pozos exploratorios. Estos costos se man- tienen como inversión en exploración y se castigan cuando se concluye que no existen hidrocarburos que permitan su recupero. Los costos geológicos y geofísicos son cargados directo a resultados.

Los costos e inversiones correspondientes a exploraciones exi- tosas son traspasados a campos petrolíferos y los no exitosos se cargan a resultados.

Los materiales y repuestos que se estima se incorporarán al activo fijo, se presentan en el rubro Otros activos fijos al costo corregido monetariamente, netos de provisión para obsolescencia.

k. Depreciación activo fijo

La depreciación se calcula en forma lineal sobre la base de los años de vida útil estimada de los bienes, excepto los campos petrolíferos, cuya depreciación se calcula por el método unidad de producción considerando la producción del año y reservas estimadas (probadas-desarrolladas) de petróleo crudo y otros hidrocarburos, de acuerdo con un informe técnico preparado por especialistas. La depreciación de oleoductos y gasoductos marinos se calcula por el método de unidad de producción, considerando además de la producción del año y reservas probadas-desarrolladas, las reservas probables del área en explotación.

l. Activos en leasing

Los bienes recibidos en arrendamiento con opción de compra, cuyos contratos reúnen las características de un leasing financiero, son contabilizados en forma similar a la adquisición de un activo fijo reconociendo la obligación total y los intereses sobre base devengada. La valorización y depreciación de estos activos se efectúan bajo las normas generales que afectan al activo fijo. Estos activos no son jurídicamente de propiedad

M E M O R I A A N U A L 2 0 0 4 G R U P O D E E M P R E S A S E N A P ₁₇₃ de la Empresa, por lo que mientras no se ejerza la opción de

compra no se puede disponer libremente de ellos.

m. Inversiones en empresas relacionadas

Las inversiones incorporadas a partir del 1º de enero de 2004 se presentan valorizadas de acuerdo a la metodología del Va- lor Patrimonial (VP). Las efectuadas con anterioridad a dicha fecha se presentan valorizadas de acuerdo a la metodología del Valor Patrimonial Proporcional (VPP).

Los resultados no realizados por transacciones con filiales y coligadas han sido eliminados.

La valorización de las filiales y empresas relacionadas extran- jeras se basa en las normas y criterios contables contenidos en el Boletín Técnico Nº64 del Colegio de Contadores de Chile A.G., que establece que las inversiones en el extranjero, en países no estables, y que no son una extensión de las operaciones de la inversora, se controlan en dólares estadouniden- ses, ajustándose los estados financieros de la sociedad extranjera a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los ajustes de cambio por conversión se cargan o abonan a Otras reservas en el patrimonio.

n. Inversión en otras sociedades

Las inversiones en otras sociedades se presentan valorizadas al costo de adquisición corregido monetariamente.

ñ. Cargos financieros

Los desembolsos asociados directamente a la obtención de préstamos, se difieren y amortizan en el plazo de la obligación que les dio origen. Estos se presentan en el rubro Otros activos circulantes y Otros del activo a largo plazo.

o. Impuestos a la renta e impuestos diferidos

La Empresa provisiona los impuestos a la renta sobre base devengada, de conformidad a las disposiciones legales vigentes. Éstos comprenden el impuesto de primera categoría y un impuesto adicional incorporado por el artículo Nº2 del D.L. Nº2.398.

Los impuestos diferidos originados por las diferencias entre el balance financiero y el balance tributario, se registran por todas las diferencias temporarias, considerando la tasa de impuesto que estará vigente a la fecha estimada de reverso, conforme a lo establecido en el Boletín Técnico Nº60 del Co- legio de Contadores de Chile A.G.. Los efectos derivados de los impuestos diferidos existentes a la fecha de implantación del referido boletín técnico y no reconocidos anteriormente, se reconocen en resultados sólo a medida que las diferencias temporales se reversen.

p. Documentos por pagar

Este rubro incluye, entre otros, obligaciones con pago confir- mado a proveedores de petróleo crudo y otros productos, a través de instituciones financieras.

q. Obligaciones con el público

Las obligaciones por emisión de bonos se presentan de acuerdo a los montos comprometidos a desembolsar, incluyendo el valor de capital e intereses devengados hasta la fecha de cierre de los estados financieros. El menor valor determinado en la colocación de los bonos es activado y amortizado linealmente, en el plazo estipulado de vigencia de los instrumentos de deuda y se presenta en los rubros Otros activos circulantes y Otros activos de largo plazo, el cargo a resultados por amor- tización se presenta en el rubro Gastos financieros del Estado de resultados.

r. Contratos de derivados

La Empresa mantiene contratos de derivados que corresponden a operaciones de cobertura tanto de transacciones esperadas como de partidas existentes.

En el caso de instrumentos de cobertura de transacciones esperadas, el mismo se presenta a su valor justo y los cambios en dicho valor son reconocidos como resultado no realizado hasta su vencimiento, momento en el cual se reconocen como otros ingresos o egresos no operacionales, según correspon- da.

En el caso de instrumento de cobertura de partidas existentes, el mismo se ha valorizado al valor justo. El efecto de dicha valorización se reconoce en resultados en caso de ser pérdida y se difiere en caso de ser utilidad.

s. Vacaciones del personal

El costo de las vacaciones del personal se carga a resultado en el período que se devenga.

t. Indemnización por años de servicio

La provisión para cubrir la obligación por concepto de indem- nización por años de servicio del personal, de acuerdo con los convenios y contratos vigentes, se registra a su valor corriente.

u. Ingresos de explotación

Los ingresos provenientes de la explotación del giro se registran sobre base devengada. Estos ingresos se reconocen al momento del despacho físico de los productos, conjuntamen- te con la transferencia de su dominio.

v. Software computacional

La Empresa adquiere sus software en paquetes computacio- nales, los cuales se cargan a resultados en el mismo período de su adquisición. El costo de implementación, en caso de ser significativo, se activa y se amortiza en un período máximo de 4 años.

w. Costos de emisión de bonos

Los costos de emisión de títulos de deuda son activados y se presentan en los rubros Otros activos circulantes y Otros activos de largo plazo y son amortizados linealmente durante el plazo de vigencia de los documentos. El cargo a resultados por amortización se presenta en el rubro gastos financieros.

x. Estado de flujo de efectivo

La Empresa ha considerado como efectivo y efectivo equiva- lente el disponible y todas aquellas inversiones de corto plazo que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja, de acuerdo con lo señalado por el Boletín Técnico Nº50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., y comprende el disponible, depósitos a plazo y pactos de retroventa, los cuales son clasificados bajo el rubro Otros activos circulantes.

Bajo flujo originados por actividades de la operación se inclu- yen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además, los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es más amplio que el considerado en el Estado de resultados. NOTA 3: CAMBIOS CONTABLES

Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2004, no se efectuaron cambios contables con respecto al ejercicio anterior que puedan afectar en forma significativa la interpre- tación de los presentes estados financieros.

M E M O R I A A N U A L 2 0 0 4 G R U P O D E E M P R E S A S E N A P ₁₇₅ NOTA 4: DEUDORES CORTO Y LARGO PLAZO

El detalle de los deudores de corto y largo plazo, es el siguiente:

DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO

CIRCULANTES

Rubro Hasta 90 días Más de 90 hasta 1 año Subtotal Total Circulante (neto) Total Largo Plazo

2004 2003 2004 2003 2004 2004 2003 2004 2003

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

Deudores por ventas 16.981.037 15.957.916 - - 16.981.037 16.813.730 15.957.916 - -

Estimación deudores incobrables - - - - (167.307) - - - -

Deudores varios 5.182.812 3.871.105 3.737.362 4.764.289 8.920.174 8.920.174 8.635.394 3.986.897 4.066.100

Total 22.163.849 19.829.021 3.737.362 4.764.289 25.733.904 25.733.904 24.593.310 3.986.897 4.066.100

Los deudores varios corresponden principalmente a cuentas por cobrar al personal por préstamos habitacionales, médico dental, anticipos de remuneraciones y anticipos a proveedores.

El detalle de los deudores por ventas, es el siguiente:

DEUDORES POR VENTAS

2004 2003 M$ % M$ % Nacionales: Distribuidores 6.824.589 40,59% 6.021.294 37,73% Consumidores 737.769 4,39% 933.973 5,85% Extranjeros: Deudores extranjeros (1) 9.251.372 55,02% 9.002.649 56,42% Totales 16.813.730 100,00% 15.957.916 100,00%

NOTA 5: SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS

Enap Refinerías S.A. adquiere de ENAP el petróleo crudo, tanto nacional como importado, necesario para su operación. Además, presta servicios de recepción y almacenamiento de hidrocarburos, a través de terminales y estanques.

Las sociedades Sociedad Internacional Petrolera S.A. y Petro Servicio Corp S.A. realizan fuera del territorio nacional una o más de las actividades relacionadas a la exploración, explotación o beneficio de yacimientos que contengan hidrocarburos.

Los saldos y principales transacciones con empresas relacionadas se presentan en cuadros adjuntos con las siguientes referen- cias:

a) DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR

Corto Plazo Largo Plazo

2004 2003 2004 2003

RUT Sociedad M$ M$ M$ M$

87.756.500-9 Enap Reﬁ nerías S.A. (1) 361.245.920 254.968.029 - 2.796.706

96.579.730-0 Sociedad Internacional Petrolera S.A. (2) 339.818 35.962.296 65.959.167 31.330.883

Extranjera Petro Servicio Corp. S.A. (4) 385.026 1.561.088 - -

96.655.490-8 Oleoducto Trasandino Chile S.A. (4) 16.028 481.727 - -

81.095.400-0 Sociedad Nacional de Oleoductos S.A. (4) 11.730 4.534 - -

Extranjera Gasoducto del Paciﬁ co (Argentina) S.A. (7) 2.847.355 1.352.326 12 12

96.694.400-5 Gas de Chile S.A. (3) - - 120.623 121.136

78.889.940-8 Norgas S.A. (4) 177.918 5.585 - -

96.806.130-5 Electrogas S.A. (4) 34.568 34.604 - -

96.856.650-4 Innergy Holdings S.A. (3) - - 5.093.738 4.850.889

99.548.320-3 Productora de Diesel S.A. (6) 10 - - -

TOTAL 365.058.373 294.370.189 71.173.540 39.099.626

b) DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR

Corto Plazo Largo Plazo

2004 2003 2004 2003

RUT Sociedad M$ M$ M$ M$

87.756.500-9 Enap Reﬁ nerías S.A. (4) 1.052.453 1.249.332 - -

96.579.730-0 Sociedad Internacional Petrolera S.A. (4) 7.288.934 6.580.899 - -

Extranjera Petro Servicio Corp. S.A. (4) 73.443 19.394 - -

81.095.400-0 Sociedad Nacional de Oleoductos S.A. (4) - 492.783 - -

96.655.490-8 Oleoducto Trasandino Chile S.A. (4) - 1.439.967 - -

96.668.110-1 Cía. Latinoamericana Petrolera S.A. (5) - - 1.248.884 1.289.364

96.656.810-0 Cía. Latinoamericana Petrolera N°2 S.A. (5) - - - 1.901.042

96.762.250-8 Gasoducto del Pacíﬁ co Chile S.A. (6) - - - -

Extranjera Gasoducto del Pacíﬁ co Cayman Ltda. (6) - - - -

M E M O R I A A N U A L 2 0 0 4 G R U P O D E E M P R E S A S E N A P ₁₇₇ (1) El saldo al 31 de diciembre de 2004 corresponde a lí-

nea de crédito de corto plazo destinada a financiar deuda co- mercial generada por ventas directas de crudo y productos y capital de trabajo de su filial. Las condiciones de esta línea de crédito son en moneda corriente reajustable con base al dólar estadounidense, utilizando el tipo de cambio observado publicado por el Banco Central de Chile. El costo de la línea de crédito es a 3,9% anual (tasa Libo más 1,2% promedio anual 2003).

(2) La cuenta por cobrar a largo plazo, corresponde a tres préstamos financieros. El primer préstamo se encuentra pactado a una tasa de interés de Libo 180 días más 1,24% anual para el 20% del capital y una tasa de interés de Libo 180 días más 1,14% anual para el 80% del capital, con amortizacio- nes semestrales y vencimiento en 2007. El segundo préstamo se encontraba pactado a una tasa de interés de 7,97 anual, con vencimiento a 10 años y pago de intereses semestrales. Con fecha 24 de Octubre de 2003, se acordó una nueva tasa de interés anual, de un 3% para todo el año 2003, con el compromiso de revisar periódicamente su actualización, a la fecha se mantiene vigente esta tasa. El tercer préstamo está pactado a una tasa de interés Libo más 0,85% anual, sin vencimiento establecido.

A partir del mes de agosto de 2004 se establece para Sipetrol S.A. una tasa fija de 5,1% para todos los préstamos.

(3) Los saldos por cobrar a largo plazo corresponden a futuros aportes de capital en las empresas relacionadas, los cuales no tienen plazo de vencimiento.

(4) Los saldos por cobrar y pagar a corto plazo corresponden principalmente a operaciones comerciales, las cuales no ge- neran interés ni reajuste.

(5) Corresponden a contratos de compraventa de divisas (dó- lares) efectuado entre las sociedades coligadas y ENAP. (6) Corresponde a traspaso de fondos, el cual no devenga reajustes ni intereses.

(7) Durante el ejercicio 2003, Gasoducto del Pacífico (Ar- gentina) S.A. realizó una reducción de capital generándose la cuenta por cobrar a corto plazo, la que aún permanece en el ejercicio 2004. Al 31 de diciembre de 2004 y 2003 los saldos por cobrar a largo plazo corresponde a futuros aportes de capital.

TRANSACCIONES

2004 2003

Efecto en Efecto en

Naturaleza de Descripción resultados resultados

Sociedad RUT la relación de la transacción Monto (cargo)/abono) Monto (cargo/abono)

M$ M$ M$ M$

ENAP Reﬁ nerías S.A. 87.756.500-9 Filial Compra de serv. de almacenamiento 2.211.337 - 2.275.509 -

Arriendo de activos y otros servicios 191.422 - 198.139 -

Ventas de petróleo crudo 1.727.100.625 17.341.004 1.484.623.743 10.036.242

Ventas de productos 303.425.487 18.781.130 196.479.125 13.618.415

Compras de productos 21.757.560 - 15.414.801 -

Diferencia de cambio 29.655.310 (29.655.310) 49.248.287 (49.248.287)

Intereses en cuenta corriente 8.246.075 8.246.075 6.279.273 6.279.273

Otras ventas o servicios 15.078.093 - 8.524.688 957

Ventas de gas natural 7.515.222 (797.101) 8.325.992 318.416

Otras compras 826.422 - 1.187.502 -

Venta serv. de transporte marítimo 19.766.780 - 39.775.520 -

Sociedad Internacional

Petrolera S.A. 96.579.730-0 Filial Servicios y gastos facturados 3.216.316 1.297.557 11.517.178 7.401.904

Operaciones de ﬁ nanciamiento 6.924.004 2.578.445 31.467.791 2.494.760

Compras de petróleo crudo 71.358.786 - 30.673.316 -

Compras de gas natural 11.347.808 - 7.159.989 -

Petroservicio Corp. S.A.

(Argentina) Extranjera Filial Servicios de gastos facturados 3.321.803 - 1.012.528 - Oleoducto Trasandino

(Chile) S.A. 96.655.490-8 Coligada Servicios transporte de petróleo 8.394.459 - 17.584.514 - Sociedad Nacional

de Oleoductos S.A. 81.095.400-0 Coligada Servicios transporte por oleoducto 11.082.926 - 16.833.057 -

Compra de servicios 70.198 - 77.717 -

Electrogas S.A. 96.806.130-5 Coligada Servicios transporte gas natural 1.435.610 - 1.486.719 -

Venta serv. de transporte marítimo 19.766.780

Compras de gas natural 11.347.808

(Argentina) Extranjera F

(Argentina) Extranjera F Servicios de gastos facturados Servicios de gastos facturados Servicios de gastos facturados 3.321.803 3.321.803 3.321.803 (Chile) S.A. 96.655.490-8 Coligada Servicios transporte de petróleo 8.394.459

(Chile) S.A. 96.655.490-8 Coligada Servicios transporte de petróleo 8.394.459

Compra de servicios 70.198

NOTA 6: EXISTENCIAS

El detalle de las existencias es el siguiente:

EXISTENCIAS

2004 2003

M$ M$

Petróleo crudo en existencias 42.837.234 51.351.349

Petróleo crudo en tránsito 82.766.398 44.213.222

Productos terminados 21.374.354 16.331.416

Productos terminados en tránsito 16.661.690 -

Totales 163.639.676 111.895.987

La Sociedad al 31 de diciembre de 2004 y 2003 no registra provisión por obsolescencia o mermas de existencias.

a) IMPUESTOS DIFERIDOS

2004 2003

Conceptos Activo Pasivo Activo Pasivo

Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

Diferencias temporarias

Provisión cuentas incobrables 95.365 - - - 96.891 - - -

Ingresos anticipados 1.275.890 - - - 1.242.107 - - -

Provisión de vacaciones 2.078.828 - - - 2.156.438 - - -

Otros eventos 263.568 - - - 438.188 - - -

Utilidades no realizadas venta de crudo 2.887.513 - - - 789.662 - - -

Provisión obsolescencia materiales - 3.232.107 - - - 3.724.370 - -

Provisión retiro plataformas y norma (1) - 10.308.356 - - - 11.118.564 - -

Contratos de derivados - - - 564.367

Contratos leasing - - - 201.452 - - - 181.110

Gastos diferidos bonos - - - 4.233.613 - - - 3.291.457

Menor valor bonos - - - 1.981.361 - - - 2.108.276

Gastos ﬁ nancieros diferidos - - - 2.561.176 - - - 2.016.370

Provisión desvinculación 3.462.437 - - - 6.071.234 2.601.957 - -

Provisión valuación inversiones - 2.903.431 - - - 2.765.007 - -

Total 10.063.601 16.443.894 - 8.977.602 10.794.520 20.209.898 - 8.161.580

Otros

Cuentas complementarias-neto de amortización - (8.874.211) - (15.497) - (9.961.763) - (16.530)

Provisión de valuación - (5.597.709) - (5.459.285) - -

Saldo neto según balance 10.063.601 1.971.974 - 8.962.105 10.794.520 4.788.850 - 8.145.050

(1) El saldo de las cuentas complementarias relacionadas con provisión de obsolescencia de materiales y de retiro de plataformas. es amortizado en función del reverso real de la respectiva diferencia temporaria que le dio origen. Para los contratos de leasing el plazo remanente es de 15 años.

NOTA 7: IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTO A LA RENTA

a. Impuestos diferidos

M E M O R I A A N U A L 2 0 0 4 G R U P O D E E M P R E S A S E N A P ₁₇₉

b. Impuesto a la renta

El detalle del impuesto a la renta y los créditos correspondientes es el siguiente:

Provisión impuesto renta (Impuestos por recuperar)

Circulante a largo plazo

2004 2003 2004 2003

M$ M$ M$ M$

Provisiones de impuestos a la renta 31 de diciembre:

- 17% de primera categoría (16.5% en 2003) 10.564.336 6.558.342 - - - 40% DL-2.398 sobre utilidades de ENAP 24.857.262 15.899.010 - - - 40% DL-2.398 sobre dividendos coligadas (1) 2.858.356 1.788.274 - - - 40% DL-2.398 sobre utilidades ﬁ liales (1) - 10.678.360 27.596.110 47.403.172

- Impuestos provenientes del exterior 67.301 186.819 - -

Total cargos por impuestos del período 38.347.255 35.110.805 27.596.110 47.403.172

Saldos de provisiones de impuestos del período anterior - 28.327.400 46.246.997 -

Totales 38.347.255 63.438.205 73.843.107 47.403.172

Menos:

- Pagos provisionales del período (2) (21.073.220) (82.000.000) - -

- Retención impuesto D.L. 2.398 (181.635) (2.708.547) - -

- Crédito de capacitación (71.505) (173.983) - -

Saldos netos 17.020.895 (21.444.325) 73.843.107 47.403.172

(1) El D.L. N° 2.398 establece un impuesto con tasa de 40%

In document ENAP NACIÓ Y SE DESARROLLÓ EN MAGALLANES. POR MÁS DE MEDIO SIGLO HA SIDO EL PRINCIPAL PROVEEDOR DE ENERGÍA DE CHILE, APORTANDO MÁS DEL 40% A LA (página 173-186)