6.1. Las cuentas de los organismos autónomos.
6.1.1. Introducción.
De la información manejada por la ACC se desprende que en el ejercicio 2013 existían en la Comunidad Autónoma 55 OOAA, 22 dependientes de los cabildos insulares y 33 de los ayuntamientos.
En el ejercicio 2013, todos los OOAA incluyeron sus cuentas anuales dentro de la Cuenta General.
Del total de los OOAA, uno se encuentra inactivo, el Patronato de la Universidad Popular Municipal del Ayuntamiento de La Guancha.
En el anexo 5 se incluyen los estados y cuentas agregados de los 55 OOAA. 6.1.2. Análisis económico-financiero.
El presupuesto inicial del agregado de los OOAA ascendió a 395,1 millones de € en ingresos y 395 millones de € de gastos, por tanto el presupuesto inicial agregado se encuentra en situación de superávit.
Los siguientes OOAA aprobaron sus presupuestos con superávit:
Entidad local Organismo autónomo
Ayuntamiento de Gáldar Instituto Municipal de Toxicomanía
Ayuntamiento de Los Silos Patronato de la Residencia Geriátrica Nuestra Señora de la Luz Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna Organismo Autónomo de Actividades Musicales
Cabildo de Fuerteventura Patronato de Turismo de Fuerteventura
Las modificaciones netas de crédito produjeron una elevación del presupuesto inicial de gastos del 22,4 %, habiéndose incrementado en 88 millones de €. Dichas modificaciones en el estado de gastos se han producido fundamentalmente en el capítulo 6 de inversiones reales. Por otro lado, los grados de ejecución de ingresos y gastos se situaron en niveles intermedios, el 88,4 % y el 86,4 %, respectivamente.
6.1.3. Ingresos.
La financiación de los gastos presupuestarios ascendió a 427,3 millones de €.
En cuanto a la estructura de los derechos liquidados, fue el capítulo 4 de transferencias corrientes, el de mayor importancia, ya que representó el 71,5 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 7 de transferencias de capital, con un 15,8 %.
La recaudación líquida se situó en 363,3 millones de €, lo que significa un grado de cumplimiento de los cobros del 85 %.
En el cuadro adjunto se presenta la gestión económico-financiera en ingresos a través de la ejecución de los presupuestos:
Ejecución del presupuesto de ingresos Importe
Previsión definitiva 483,5
Derechos reconocidos netos 427,3
Recaudación líquida 363,3
Derechos pendientes de cobro 0 64
Ingresos. Fases ejecución del presupuesto (en millones de €)
6.1.4. Gastos.
Las obligaciones reconocidas netas durante 2013 ascendieron a 417,8 millones de €.
Los gastos corrientes en bienes y servicios (36,8 %) junto a los gastos de personal (33,1 %) acapararon el 69,9 % del total de los gastos contraídos en el ejercicio.
En el cuadro adjunto se presenta la gestión económico-financiera en gastos a través de las fases de ejecución de los presupuestos:
Ejecución del presupuesto de gastos Importe
Créditos definitivos 483,4
Obligaciones reconocidas netas 417,8
Pagos líquidos 375,6
Obligaciones pendientes de pago 042,2
Gastos. Fases de ejecución presupuesto (en millones de €)
El mayor pendiente de pago correspondió a los gastos corrientes en bienes y servicios y las inversiones reales, con 21,5 millones de €, y 10,1 millones de €, respectivamente.
6.1.5. Resultado del ejercicio.
Las liquidaciones de los presupuestos arrojan el resultado presupuestario que se muestra en el cuadro adjunto:
Resultado del ejercicio Importe
Por operaciones corrientes 14,06
Por operaciones de capital -5,15
Por operaciones financieras 0,58
Resultado presupuestario 9,49
En él se observa que se liquidan con déficit las operaciones de capital resultando un superávit en el resultado presupuestario agregado de 9,5 millones de €, asimismo, después de los ajustes correspondientes, se obtiene un resultado presupuestario ajustado positivo según se desprende del cuadro adjunto:
Resultado presupuestario ajustado Importe
Resultado presupuestario 9,49
Ajuste por desviaciones de financiación 0,86 Ajuste por gastos financiados con RT 2,37
Resultado presupuestario ajustado 12,73
Resultado del ejercicio ajustado (en millones de €)
6.1.6. El remanente de tesorería.
El remanente de tesorería a 31 de diciembre de 2013 presentado por los OOAA es el que se detalla a continuación:
Remanente de tesorería Importe
Fondos líquidos 54,28
Derechos pendientes de cobro 91,97
Obligaciones pendientes de pago 63,52
Remanente de tesorería total 82,73
Saldo de dudoso cobro 00,20
Exceso de financiación afectada 29,43
Remanente de tesorería para gastos generales 33,29
Remanente de tesorería (en millones de €)
El remanente de tesorería para gastos generales es positivo, lo que refleja una situación global de tesorería a corto plazo positiva, aunque aumenta respecto al ejercicio 2012 en un 24,8 %.
6.2. Las cuentas de las entidades públicas empresariales.
Las EPES son organismos públicos a los que se encomienda la realización de actividades prestacionales, la gestión de servicios o la producción de bienes de interés público susceptibles de contraprestación.
En la Cuenta General de las EELL se integran las cuentas anuales de las EPES dependientes de las mismas. En el ejercicio 2013, figuran constituidas cinco, cuatro pertenecen a los cabildos insulares y una a los ayuntamientos.
En los cuadros siguientes figuran las EPES, con la indicación de la entidad local de la que dependen:
EPES integrantes de la Cuenta General de los cabildos insulares a 31 de diciembre de 2013
Entidad local Denominación
Cabildo Insular de Tenerife EPE Tenerife Espacio de las ArtesEPE Entidad Insular para el Desarrollo Agrícola, Ganadero y Pesquero de Tenerife EPE Balsas de Tenerife (Balten)
Cabildo Insular de Lanzarote EPE Local Centros de Arte, Cultura y Turismo de Lanzarote
EPES dependientes de los cabildos insulares
EPE integrante de la cuenta general de los ayuntamientos a 31 de diciembre de 2013
Entidad local Denominación
Ayuntamiento de Candelaria EPE Gestión de Empresas y Servicios Públicos del Ayuntamiento de la Villa de Candelaria
EPE dependiente del ayuntamiento