MARCO METODOLÓGICO 3.1 Enfoque de la investigación

3.1.1.- Diseño de investigación

Los diseños vienen a ser estrategias o planes concebidos para obtener la información deseada; en ese sentido pueden ser:

- Experimentales, cuando el proceso de investigación y pruebas implique manipulación de variables y consecuentemente los resultados.

- No experimentales, cuando no se manipula deliberadamente variables independientes para ver sus efectos en la variable dependiente; por el contrario, se observan los fenómenos tal cual se dan en su contexto natural para posteriormente analizarlos e interpretarlos.

Asimismo, los diseños más apropiados bajo el enfoque no experimental son de tipo transversal o transeccional que pueden a su vez ser retrospectivos o prospectivos y es longitudinal porque efectúa observaciones en dos o más momentos o puntos en el tiempo; si estudian una población son diseños de tendencia y si analizan una sub población o grupo específico son diseños de análisis evolutivo de grupo (cohorte) y si se estudian a los mismos participantes son diseños de panel.

En ese contexto y por sus características, el estudio propuesto, corresponde a un diseño no experimental.

3.1.2.- Tipo de investigación

Los diseños más apropiados bajo el enfoque no experimental son de tipo transversal o transeccional que pueden a su vez ser retrospectivas o prospectivas y, es longitudinal porque efectúa observaciones en dos o

más momentos o puntos en el tiempo; si estudian una población son diseños de tendencia y si analizan una sub población o grupo específico son diseños de análisis evolutivo de grupo (cohorte) y si se estudian a los mismos participantes son diseños de panel.

En ese contexto y por sus características, el estudio propuesto, corresponde a un diseño no experimental y de tipo transversal prospectivo y analítico porque se generó y examinó datos a partir de un momento dado y porque se realizó un proceso de análisis del comportamiento de las variables.

3.1.3.- Nivel de investigación:

Tomando en cuenta que los niveles de investigación son de carácter: i) exploratorio, ii) descriptivo, iii) relacional, iv) explicativo, v) predictivo, vi) aplicativo, y considerando que se plantea una hipótesis de relación, el nivel de estudio o investigación que corresponde al presente trabajo es

Relacional, debido al sentido y estructura de la hipótesis, asimismo

porque maneja dos variables de relación que permiten establecer el grado de asociación que existe entre ambas variables y por ende poder verificar la magnitud en que el Sistema de Control Interno prevé los riesgos de la empresa Sur Motors S. A. Arequipa, 2017.

3.2.- Unidades de estudio

3.2.1.- Universo o población

Considerando que es el conjunto de todos los casos que concuerdan con determinadas especificaciones; el universo o población de nuestro estudio estuvo representado por el personal de staff ejecutivo y operativo de la empresa Sur Motors S. A. de la ciudad de Arequipa Metropolitana 2017.

3.2.2.- Elementos o unidades de estudio

Son aquellos elementos cuyas características se analizaron o estudiaron y para el caso, la unidad de estudio estuvo conformada por funcionarios

y/o personal de nivel ejecutivo y operativo que laboran en la empresa Sur Motors S. A. de la ciudad de Arequipa Metropolitana y, que cumplan con ciertas características de inclusión tales como: que esté laborando por lo menos hace un año, que trabaje directamente en la institución, que esté en planillas y que tenga la categoría de empleado.

3.2.3.- Censo

Considerando aspectos relevantes que caracterizan al Sistema de Control Interno y el tamaño de la población, no fue conveniente trabajar con una muestra, sino más bien tomar en cuenta en el proceso de encuestas a todas las unidades de estudio, lo que significa llevar a cabo un censo.

Tabla 4 Estructura del censo

Nro Cargo Género Fecha de

ingreso Edad

Grado

académico Área de labor 1 PRESIDENTE DE DIRECTORIO Masculino 01/10/2007 77 Superior GERENCIA 2 CONTRALOR GENERAL Masculino 01/07/2008 78 Superior GERENCIA 3 CONTADOR GENERAL Masculino 08/12/2014 32 Superior CONTABILIDAD 4 ENCARGADO MARKETING Masculino 01/04/2011 31 Superior MARKETING 5 SUPERVISOR Femenino 25/01/2016 32 Superior ADMINISTRACION 6 JEFE DE VENTAS Femenino 01/09/2007 43 Superior VENTAS 7 JEFE DE VENTAS Femenino 01/03/2008 47 Superior VENTAS 8 ASESOR COMERCIAL Femenino 01/05/2010 57 Superior VENTAS 9 ASESOR COMERCIAL Masculino 01/05/2010 63 Superior VENTAS 10 ASESOR COMERCIAL Masculino 15/01/2014 50 Superior VENTAS 11 ASESOR COMERCIAL Masculino 01/05/2010 42 Superior VENTAS 12 JEFE DE VENTAS Masculino 17/10/2008 51 Superior VENTAS 13 ASESOR COMERCIAL Femenino 01/05/2010 33 Superior VENTAS 14 ASESOR COMERCIAL Masculino 15/07/2015 35 Superior VENTAS 15 ADMINISTRADOR Femenino 16/05/2010 51 Superior ADMINISTRACION 16 ASESOR COMERCIAL Femenino 08/11/2010 38 Superior VENTAS 17 AUXILIAR DE CONTABILIDAD Masculino 01/02/2011 43 Superior CONTABILIDAD 18 JEFE DE SISTEMAS Masculino 15/03/2012 37 Superior SISTEMAS 19 ASISTENTE DE VENTAS Femenino 01/05/2012 43 Superior VENTAS 20 JEFE DE VENTAS Femenino 01/12/2015 46 Superior VENTAS 21 AUXILIAR DE CONTABILIDAD Masculino 21/05/2012 31 Superior CONTABILIDAD 22 FACTURACION Femenino 12/11/2012 42 Superior TALLER 23 ASISTENTE DE VENTAS Femenino 09/01/2013 28 Superior VENTAS 24 SUPERVISOR Femenino 20/03/2013 55 Superior TALLER 25 ASESOR COMERCIAL Femenino 20/03/2013 26 Superior VENTAS 26 GERENTE GENERAL Masculino 01/07/2016 50 Superior GERENCIA 27 ASESOR COMERCIAL Femenino 01/07/2013 36 Superior VENTAS 28 JEFE DE TALLER Masculino 08/07/2013 51 Superior TALLER 29 ASESOR COMERCIAL Masculino 01/04/2014 59 Superior VENTAS 30 JEFE DE REPUESTOS Masculino 01/08/2014 40 Superior TALLER 31 JEFE DE VENTAS Masculino 15/09/2014 30 Superior VENTAS 32 ASISTENTE LEGAL Femenino 11/02/2015 21 Superior LEGAL 33 AUXILIAR DE CONTABILIDAD Femenino 01/05/2015 25 Superior CONTABILIDAD 34 AUXILIAR DE FINANZAS Masculino 01/06/2015 34 Superior FINANZAS 35 ASESOR DE SERVICIOS Masculino 09/09/2015 29 Superior TALLER 36 JEFE DE RRHH Femenino 02/11/2015 26 Superior RRHH 37 AUXILIAR DE FINANZAS Masculino 01/12/2015 24 Superior FINANZAS 38 ASESOR COMERCIAL Femenino 01/12/2015 38 Superior VENTAS

3.2.4.- Fuentes de información 3.2.4.1.- Primarias

Correspondió en este caso a las unidades de estudio, representado por los funcionarios y/o trabajadores de la empresa Sur Motors S.A. Arequipa, 2017.

3.2.4.2.- Secundarias

Como fuentes de información secundaria correspondió en general a documentos emitidos y relacionados a los procedimientos, funciones, procesos, políticas, etc. de la empresa Sur Motors S. A. Arequipa, 2017

3.2.5.- Técnicas e instrumentos 3.2.5.1.- Técnica

Considerando que este tipo de investigación se puede apoyar en diferentes técnicas tales como la Entrevista, la Encuesta, la Observación o el Benchmark, por los tipos de instrumentos a emplear, correspondió a la técnica de la Entrevista y la Encuesta para aplicarse en el proceso de recolección de datos en campo.

3.2.5.2.- Instrumento

Habiendo definido que la técnica a emplear en el proceso de recolección de datos, es la Encuesta, debemos mencionar que el instrumento que correspondió en este caso es la Ficha de Entrevista y Cuestionario, cuyos formatos se presentan seguidamente:

SUR MOTORS S.A. Encuesta: Sistema De control Interno

Componente: Ambiente de control

Nro. Afirmación Valoración

1 Se difunden los acuerdos, compromisos o protocolos éticos a todos los servidores de la entidad 2 Se ha puesto en marcha políticas y estrategias de gestión para aplicar el código de ética en todas las áreas 3 Se ha definido lineamientos de comportamiento ético en las áreas de acuerdo con las funciones

específicas asignadas

4 Los conflictos se resuelven según código de ética

5 Los procesos de inducción les facilitan a los nuevos servidores conocer la cultura organizacional y el ejercicio de sus funciones

6 En la entidad se ejecuta el plan institucional de formación y capacitación 7 Son consultados a los trabajadores, sus necesidades de capacitación

8 Se mejora el desempeño en el puesto de trabajo debido a la capacitación recibida 9 La entidad adopta y ejecuta programas de bienestar social laboral

10 La entidad ejecuta el plan de incentivos pecuniarios y no pecuniarios 11 Se aplica el sistema institucional de evaluación del desempeño

12 Se toman acciones de capacitación y desarrollo de los servidores con base en los resultados de la evaluación del desempeño

13 Se evalúa la gestión de los gerentes a través de resultados

14 Se difunde internamente sobre las prácticas de gestión del talento humano

15 La alta dirección emite lineamientos y acciones para el cumplimiento de su objeto social Valoración

0 No sabe 3 Se cumple satisfactoriamente 1 No se cumple 4 Se cumple en alto grado 2 Se cumple insatisfactoriamente 5 Se cumple plenamente

SUPERVISOR FICHA NRO.

1.- CARACTERISTICAS DEL PERSONAL ENCUESTADO