12. En el ejercicio 2015 se registraron erogaciones por consumo de combustible y el
cuenta con bitácoras autorizadas por unidad que identifiquen el consumo de gasolina y su mantenimiento, descripción de refacciones utilizadas, el costo que representó, entre otra información, que permitan medir su eficiencia, eficacia y economía, los cuales se integran como sigue: Concepto Importe Combustibles y lubricantes Gasolina $ 4,413,586 Diésel 3,760,052 Aceites y lubricantes 372,751 Gas, L.P. 171,312 Mantenimiento y Refacciones Refacciones 556,143 Mantenimiento de vehículos 286,556 Llantas 159,991
Mantenimiento de equipo pesado 139,288
Mantenimiento de maquinaria 100,421
Acumuladores 83,911
Lavado y engrasado 14,250
Enderezado y pintura de vehículos 888
Total $ 10,059,149
Control Interno
Respuesta
Del Ente Público
"No presentó las justificaciones y aclaraciones correspondientes."
Del Titular del Ente Público por el período del 1 de enero al 30 de octubre de 2015
"No presentó las justificaciones y aclaraciones correspondientes."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada de control interno, ya que el Titular y Extitular del Municipio no presentaron argumentos o pruebas para solventarla, precluyendo
de conformidad con lo dispuesto en el último párrafo del artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, el derecho de hacerlo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, es conveniente que estas erogaciones se justifiquen con las con bitácoras autorizadas por unidad que identifiquen el consumo de gasolina y su mantenimiento, descripción de refacciones utilizadas, el costo que representó, entre otra información, que permitan medir su eficiencia, eficacia y economía.
MANTENIMIENTOS
Mantenimiento de equipo de computo
13. Se registraron pagos por valor de $933,800 a nombre de Nemotek, S. A. de C. V. por concepto de proyecto de Actualización del Sistema ADMIN, observando que la selección del proveedor, no estuvo precedida del procedimiento que conforme al monto o naturaleza de la contratación, asegurara al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento y oportunidad, en contravención a lo dispuesto en el artículo 25 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, los cuales se detallan con las pólizas de cheque siguientes:
Fecha Póliza de Cheque
Descripción Importe
17/03/2015 22874 Pago mes Enero 2015 del Proyecto de Actualización del Sistema ADMIN $ 214,600 26/05/2015 23232 Pago mes Febrero 2015 del Proyecto de Actualización del Sistema ADMIN 284,200 30/06/2015 23488 Pago mes Marzo 2015 del Proyecto de Actualización del sistema ADMIN 284,200 04/08/2015 23697 Pago mes Abril 2015 del Proyecto de Actualización del sistema ADMIN 110,200 29/09/2015 24064 Pago mes Mayo 2015 del Proyecto de Actualización del Sistema ADMIN 40,600
Total $ 933,800
Por tanto, entre otras acciones y documentos exigidos por la legislación citada, no se contó con una investigación de mercado que permitiera determinar el precio máximo a pagar por los bienes, garantías para salvaguardar los intereses patrimoniales del ente, cotizaciones o propuestas para obtener las condiciones de precio y calidad más convenientes, ni contrato que nos permita identificar y verificar los servicios prestados, incumpliendo con lo dispuesto en los artículos 4 fracciones XI y XVIII, 26, 46 y 48 de la referida Ley de Adquisiciones y 89 de su Reglamento.
Respuesta
Del Ente Público
No presentaron en el plazo otorgado las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Del Titular del Ente Público por el período del 1 de enero al 30 de octubre de 2015
No presentó las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada de aspecto de normativo, ya que el Titular y Extitular del Municipio no presentaron argumentos o pruebas para solventarla, precluyendo de conformidad con lo dispuesto en el último párrafo del artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, el derecho de hacerlo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
APOYOS
14. Se registraron erogaciones por valor de $163,401 por concepto de apoyos de despensas,
funerarios y cobertores para personas de escasos recursos, observando que este tipo de apoyos municipales no se justifica con la declaratoria bajo protesta de decir verdad, a los cuales se deben de anexar el documento que acredite su identidad y la que ubique su domicilio, de conformidad a lo señalado en el artículo 17 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, los cuales se integran como sigue:
Fecha Póliza de cheque
Beneficiario Descripción Importe
29/01/2015 22476 Abastecedora y Comercializadora Radchen, S. A. de C. V.
Pago de 166 despensas enero 2015 a personas de escasos recursos
$ 28,884
29/01/2015 22474 Erika Liliana Macías Castro Pago 190 cobertores a personas de escasos recursos
16,530
20/02/2015 22740 Adriana Janethe Juárez Alvarado Pago 310 despensas a personas de escasos recursos
17,401
20/02/2015 22741 Erika Liliana Macías Castro Pago 195 Cobertores a personas de escasos recursos
17,530
26/03/2015 22957 Abastecedora y Comercializadora Radchen, S. A. de C. V.
Pago de 166 despensas corresp. a mes Febrero 2015
28,884
Fecha Póliza de cheque
Beneficiario Descripción Importe
29/10/2015 24328 Gerardo de Jesús Flores Gutiérrez. Pago de Servicio Funerario Para la Sra. María Trejo Gtz. y Sr. Pedro Guerrero Gzz
11,600
27/11/2015 24367 Adriana Janethe Juarez Alvarado Pago de 395 Despensas a personas de escasos recursos en nuestro Municipio.
27,492
Total $ 163,401
Normativa
Respuesta
Del Ente Público
No presentaron en el plazo otorgado las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Del Titular del Ente Público por el período del 1 de enero al 30 de octubre de 2015
No presentó las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada de aspecto de normativo, ya que el Titular y Extitular del Municipio no presentaron argumentos o pruebas para solventarla, precluyendo de conformidad con lo dispuesto en el último párrafo del artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, el derecho de hacerlo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Apoyos ecónomicos a personas de escasos recursos
15. Se registró la póliza de cheque 23451 por valor de $36,000 expedida a Matías Salinas Martinez de fecha 29 de junio de 2015 por concepto de nómina de apoyos del 30 de junio de 2015, observando que no se proporcionó la documentación comprobatoria, de conformidad con lo establecido en los artículos 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 86 quinto párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Es de mencionarse que la documentación antes descrita, fue solicitada al titular mediante oficio de Requerimiento de información número No. ASENL-AEM-D1-MU10-RI/01-2016 de fecha 22 de julio de 2016, y al respecto en su contestación según oficio 00139/2016 y de fecha 02 de agosto de 2016. Referente a este punto no se adjuntó la documentación requerida.
Económica - Monto no solventado $36,000
Respuesta
Del Ente Público
No presentaron en el plazo otorgado las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Del Titular del Ente Público por el período del 1 de enero al 30 de octubre de 2015
No presentó las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada de aspecto de normativo, ya que el Titular y Extitular del Municipio no presentaron argumentos o pruebas para solventarla, precluyendo de conformidad con lo dispuesto en el último párrafo del artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, el derecho de hacerlo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Pliego Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
EVENTOS
16. Se registraron erogaciones por valor de $533,600 a nombre de Rotwen Asesores
Empresariales, S. A. de C. V. por concepto de Contratación, Gestoría y Logística de la Feria Anual Municipal, observando que la selección del proveedor, no estuvo precedida del procedimiento que conforme al monto o naturaleza de la contratación, asegurara al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento y oportunidad, en contravención a lo dispuesto en el artículo 25 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, los cuales se detallan con las pólizas de cheque siguientes:
Fecha Póliza de cheque Importe 11/05/2015 23159 $ 266,800 10/06/2015 23365 100,000 15/06/2015 23411 100,000 18/06/2015 23433 66,800 Total $ 533,600
Por tanto, entre otras acciones y documentos exigidos por la legislación citada, no se contó con una investigación de mercado que permitiera determinar el precio máximo a pagar por
los bienes, garantías para salvaguardar los intereses patrimoniales del ente, cotizaciones o propuestas para obtener las condiciones de precio y calidad más convenientes, ni contrato, incumpliendo con lo dispuesto en los artículos 4 fracciones XI y XVIII, 26, 46 y 48 de la referida Ley de Adquisiciones y 89 de su Reglamento.
a) Además, se observa que este tipo de actividades profesionales no se comprueba
con la evidencia de los servicios prestados debidamente validada por quien lo recibió y autorizó su contratación, de conformidad a lo dispuesto en el artículo 16 fracción II, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
Normativa
Respuesta
Del Ente Público
No presentaron en el plazo otorgado las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Del Titular del Ente Público por el período del 1 de enero al 30 de octubre de 2015
No presentó las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada de aspecto de normativo, ya que el Titular y Extitular del Municipio no presentaron argumentos o pruebas para solventarla, precluyendo de conformidad con lo dispuesto en el último párrafo del artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, el derecho de hacerlo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
17. Se registraron erogaciones por valor de $59,775 por concepto de 14 reconocimientos a maestros y 318 camisas para cabalgatas, observando que este tipo de gastos no se justifica con la documentación que demuestre la entrega-recepción de los obsequios otorgados, debidamente firmada de conformidad por los agraciados, la que muestre su identidad expedida por autoridad oficial y la que ubique su domicilio, los cuales se detallan con las pólizas de cheque siguientes:
Fecha Póliza de cheque
Beneficiario Descripción Importe
14/05/2015 23203 Adela Moreno Alonso Reconocimientos para maestros $ 6,252 26/05/2015 23226 Adela Moreno Alonso Reconocimientos para maestros 6,262 15/06/2015 23215 Novedades del Norte de Monterrey, S.A. de C.V. Camisas para cabalgata 20,000 18/06/2015 23299 Novedades del Norte de Monterrey, S.A. de C.V. Camisas para cabalgata 27,261
Total $ 59,775
Control Interno
Respuesta
Del Ente Público
No presentaron en el plazo otorgado las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Del Titular del Ente Público por el período del 1 de enero al 30 de octubre de 2015
No presentó las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada de control interno, ya que el Titular y Extitular del Municipio no presentaron argumentos o pruebas para solventarla, precluyendo de conformidad con lo dispuesto en el último párrafo del artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, el derecho de hacerlo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Establecer los lineamientos de control y/o procedimientos administrativos autorizados para su otorgamiento, además de justificar con la documentación que evidencie la entrega- recepción de los artículos a los beneficiarios.