12. Se detectaron erogaciones por un monto de $841,390 a nombre del C. Pedro Antonio Ruiz González por concepto de venta de toneladas de carpeta y liga emulsión asfáltica para el municipio, amparadas con orden de compra, reportes de bacheo, fotografías y facturas, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría cotización por escrito de cuando menos tres proveedores ni contrato de compra o suministro, incumpliendo con lo establecido en el artículo 22 fracción II del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León, de acuerdo al detalle siguiente:
Fecha . Póliza . Concepto Importe
02/02/2012 22495 Fact. 643 15 ton. de carpeta y 636 liga emulsión asfáltica $ 47,022 08/02/2012 22559 Fact. 654 39 ton. de carpeta y 1200 liga emulsión asfáltica 65,000 02/03/2012 23039 Fact. 655 42 ton. de carpeta y 1200 liga emulsión asfáltica 50,000 21/03/2012 23290 Fact. 659 20 ton. de carpeta y 600 liga emulsión asfáltica 55,216 27/03/2012 23355 Fact. 655 42 ton. de carpeta y 1200 liga emulsión asfáltica 64,144 30/05/2012 24010 Fact. 654 39 ton. de carpeta y 1200 liga emulsión asfáltica 43,576 30/05/2012 24011 Fact. 660 24 ton. de carpeta y 600 liga emulsión asfáltica 62,640 29/06/2012 24300 Fact. 661 36 ton. de carpeta y 1,100 liga emulsión asfáltica 75,000 30/07/2012 24561 Fact. 661 36 ton. de carpeta y 1,100 liga emulsión asfáltica 24,992
Fecha . Póliza . Concepto Importe 30/07/2012 24562 Fact. 664 34 ton. de carpeta y 1100 liga emulsión asfáltica 40,000 04/09/2012 24887 Fact. 681, 671, 672 90 ton. carpeta y 3,000 liga emulsión asfáltica 80,000 04/09/2012 24888 Fact. 681, 671, 672 90 ton. carpeta y 3,000 liga emulsión asfáltica 80,000 04/09/2012 24889 Fact. 681, 671, 672 90 ton. carpeta y 3,000 liga emulsión asfáltica 97,520 04/09/2012 24890 Fact. 664 34 ton. de carpeta y 1100 liga emulsión asfáltica 56,280
Total $ 841,390
Normativa
Respuesta
Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015
Se anexan copias de cotizaciones de la compra de carpeta de acuerdo con el artículo 22 fracción II del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, N. L., para este tipo de compras no se elaboraun contrato, únicamente se elabora una orden de compra por tratarse de un bien tangible.
AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez
EXPRESIDENTE MUNICIPAL: C. Pablo Elizondo García
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de cotizaciones de tres proveedores, subsistiendo la observación debido a que el argumento y los documentos exhibidos por el Presidente Municipal y por la Admisnistración 2009-2012, no son suficientes para solventar lo observado, toda vez que no se presentó contrato de compra o suministro, de acuerdo con lo establecido en la normatividad.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Al realizar adquisiciones de bienes y servicios, cumplir con los procedimientos y lineamientos que establece el Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prrestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos.
Gasolina
13. Se detectaron erogaciones durante el primer trimestre del ejercicio por un monto de $2,042,657 a nombre del C. Juan Antonio Sánchez Román, ex escolta del Ex Presidente Municipal M.V.Z. Pablo Elizondo García por concepto 212,578 lts. de gasolina, para funcionarios federales, estatales y municipales, no localizando ni siendo exhibido durante el proceso de auditoría evidencia documental que permita confirmar y acreditar el consumo de gasolina, asimismo, no se presentaron solicitudes de apoyo para otorgar combustible por parte de las dependencias federales y estatales, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13 y 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
a) Observando además que las pólizas de cheques debieron de expedirse a nombre de quien emitió el comprobante, vendió la mercancía o prestó el servicio, de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 fracción III párrafo primero y quinto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Fecha . Cheque . Litros . Importe de
gasolina solventadoImporte observadoImporte
10/01/2012 22041 8,716 85,523 17,510 68,013 16/01/2012 22070 4,255 42,078 0 42,078 16/01/2012 22072 4,464 44,174 0 44,174 19/01/2012 22154 2,778 27,566 0 27,566 19/01/2012 22155 7,762 76,559 0 76,559 19/01/2012 22156 3,814 38,569 1,794 36,775 19/01/2012 22157 4,742 46,881 0 46,881 18/01/2012 22158 4,428 48,580 0 48,580 27/01/2012 22385 4,824 47,529 8,392 39,137 27/01/2012 22386 4,272 42,331 0 42,331 27/01/2012 22387 3,874 38,823 0 38,823 27/01/2012 22388 4,520 44,890 5,122 39,768 27/01/2012 22389 3,317 34,671 589 34,082 27/01/2012 22390 2,075 20,535 0 20,535 31/01/2012 22476 4,637 45,642 2,036 43,606 31/01/2012 22477 4,122 40,850 0 40,850 31/01/2012 22478 5,086 49,732 4,072 45,660 31/01/2012 22479 3,782 37,483 0 37,483 31/01/2012 22480 2,154 21,444 7,611 13,833 08/02/2012 22594 4,125 40,434 0 40,434 08/02/2012 22595 4,341 43,366 0 43,366 08/02/2012 22596 4,646 45,925 0 45,925 08/02/2012 22597 4,076 40,468 1,500 38,968
Fecha . Cheque . Litros . Importe de
gasolina solventadoImporte observadoImporte
08/02/2012 22598 4,073 40,226 7,233 32,993 08/02/2012 22599 4,242 41,490 0 41,490 15/02/2012 22704 295 3,009 500 2,509 15/02/2012 22705 4,369 43,114 4,791 38,323 15/02/2012 22706 4,157 41,293 4,820 36,473 15/02/2012 22707 3,689 36,626 4,061 32,565 15/02/2012 22708 7,131 72,509 0 72,509 20/02/2012 22756 5,146 51,464 0 51,464 20/02/2012 22757 4,997 49,907 0 49,907 20/02/2012 22758 3,761 37,773 0 37,773 20/02/2012 22770 4,900 50,491 0 50,491 21/02/2012 22782 4,632 50,419 0 50,419 21/02/2012 22783 5,470 54,659 300 54,359 21/02/2012 22784 5,707 63,143 0 63,143 23/02/2012 22818 4,239 42,652 0 42,652 23/02/2012 22819 5,970 59,213 0 59,213 23/02/2012 22820 990 10,173 0 10,173 24/02/2012 22844 5,244 52,086 0 52,086 24/02/2012 22845 799 8,085 2,935 5,150 24/02/2012 22846 4,293 42,549 0 42,549 16/03/2012 23212 5,423 54,846 0 54,846 16/03/2012 23213 5,116 51,789 0 51,789 22/03/2012 23214 3,893 39,715 0 39,715 22/03/2012 23215 2,583 25,899 0 25,899 20/03/2012 23216 7,151 53,750 0 53,750 22/03/2012 23313 3,498 34,990 0 34,990 Total 212,578 2,115,923 73,266 2,042,657
Cabe señalar que adicionalmente a los gastos de gasolina mencionados en el primer párrafo, durante el ejercicio 2012 se realizaron consumos de gasolina por $2,600,883 pagada con cheque al proveedor Gasolineras de la Región Citrícola S.A. de C.V. siendo amparadas con facturas y vales de gasolina (que contiene el total de litros, el número económico del vehículo y el departamento al que pertenece) mismos que son anexados a las facturas, además todas las operaciones son registradas en sus respectivas cuentas de gastos de acuerdo al número económico del vehículo, aplicando controles y procesos diferentes a los observados en el primer párrafo.
Económica - Monto No Solventado $2,042,657
Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015
En referencia a los consumos de gasolina por un monto de $2,042,657.00 por cheques que fueron expedidos a favor del C. Juan Antonio Sánchez Román, escolta del C. Pablo García Elizondo ex presidente municipal a quien se le asignó la tarea de estar en contacto directo con cada uno de los mandos de militares y Estatales para dotarlos de gasolina, cabe mencionar que durante este periodo fuimos fuertementeatacados y víctimas de la delincuencia organizada, en cuanto a secuestros de personas de la sociedad civil y de muerte de algunos empresarios , levantones y robos a mano armada, así como granadazos al palacio municipal y atentados en contra de mi persona, como presidente municipal me fue muy difícil manejar esta situación de la seguridaden esta zona de la Región Citrícola y como centro de control de operaciones fue precisamente el municipio de Montemorelos,para combatir a estos actos delictivosdel crimen organizado, yhaciendo fuera todo uso y protocolo de controlinterno y como los más interesados en brindar la seguridad y de mejorar la calidad de vida de todos los ciudadanos de la Región citrícola, no escatimamos en este tipo de gasto así como de su control ya que fue muy difícil tomar decisiones desde mi escritorio y sobre todo cuando está en juego tu vida y la de los demás, me expreso de esta forma como una experiencia vivida (anexo copia documental de los medios que dieron a conocer la noticia que avala mi decir) para que sea tomada en cuenta en su criterio de decisión en cuanto a su comprobación.
Así mismo se le dio un tratamiento muy distinto a los cheques expedidos a favor de Gasolineras de la Región Citrícola, S. A de C. V., ya que son unidades que se encuentran registradas en nuestros libros de contabilidad que facilitan su control.
AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez
EXPRESIDENTE MUNICIPAL: C. Pablo Elizondo García
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia de publicaciones de los principales periódicos de la entidad en donde se destaca la violencia en el municipio, pero aun entendiendo los problemas de inseguridad, los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no son suficientes para solventar lo observado, toda vez que no se presentó evidencia que permita confirmar y acreditar el consumo de gasolina, ni documentación como lo es una solicitud de apoyo de combustible por parte de las dependencias federales y estatales, y los tickets de gasolina que emiten los proveedores por cada uno de los consumos efectuados y anexan a las facturas que presentan para su cobro. Además dichos cheques debieron expedirse a nombre de quien
emitió el comprobante, vendió la mercancía o prestó el servicio, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por $2,042,657.
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. SERVICIOS GENERALES
Arrendamiento de inmuebles
14. Se detectaron erogaciones por un monto de $211,992 a nombre de la C. Rosa Alicia Salas Trejo, por concepto de renta del deportivo Don Alonso, ubicado en el libramiento a General Terán, Nuevo León, amparadas con contrato y recibos de arrendamiento por la cantidad de $17,666 mensuales, incumpliendo con lo establecido en la Cláusula Décima Primera de dicho contrato, el cual establece lo siguiente:
DECIMA PRIMERA.- PAGO CONVENIDO: En este acto se compromete el "ARRENDATARIO" a pagar la cantidad de $15,000 más los impuestos correspondientes de forma mensual por concepto de renta los primeros 5 días de cada mes a "LAS ARRENDADORAS".
Observando un pago excesivo por la cantidad de $21,192, de acuerdo con lo siguiente:
Fecha . Póliza Importe
Facturado Importe deacuerdo al contrato Diferencia 13/02/2012 22682 $ 17,666 $ 15,900 $ 1,766 15/03/2012 23206 17,666 15,900 1,766 30/03/2012 23506 17,666 15,900 1,766 18/05/2012 23877 17,666 15,900 1,766 28/06/2012 24270 17,666 15,900 1,766 28/06/2012 24273 17,666 15,900 1,766 28/06/2012 24274 17,666 15,900 1,766 29/09/2012 25163 17,666 15,900 1,766 24/10/2012 25390 17,666 15,900 1,766 26/11/2012 25646 17,666 15,900 1,766 11/12/2012 25783 17,666 15,900 1,766 31/12/2012 26012 17,666 15,900 1,766 Total $ 211,992 $ 190,800 $ 21,192
Económica - Monto No Solventado $21,192
Respuesta
Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015
Se anexa copia del contrato de arrendamiento a nombre de la C. Rosa Alicia Salas Trejo y copia de recibo, por un error involuntario en la descripción de la cláusula Decima Primera del contrato, puesto que la persona que se asignó por parte de los arrendadores tiene que entregar la cantidad de $5,000.00 a cada una de las beneficiarias descritas en dicha cláusula una vez descontado los impuestos a su cargo, para este caso consideraron el I. V.A. debido a que la retención del I.S. R. no se verían afectadas dado que se está descontado a cuenta del Impuesto anual de I. S. R. Para la arrendadora quien expide el recibo.
Valor neto del recibo $17,666.oo menos $2,666.oo = $15,000.00/3= $5,000.00 para cada una, posteriormente se hará la corrección a dicha cláusula del contrato, por tal motivo por nuestra parte no existe diferencia a nuestro favor.
AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES
Presidente Municipal . Secretaría de Finanzas y Tesorería . Importe
Expresidente Mpal. C. Pablo Elizondo García Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez $ 52,998 Expresidente Mpal. C. Gilberto Ramos de la
Garza Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez 105,996
Presidente Mpal. C. Gerardo Nicolás Alanís
Alanís C. P. Aroldo Jiménez de la Cruz 52,998
Total $ 211,992
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia certificada de contrato de arrendamiento y recibo de arrendamiento No. 2, no solventando la observación, debido a que el argumento y los documentos exhibidos por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012
no justifican lo observado, toda vez que se incumple con lo establecido en el contrato de arrendamiento, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por $21,192.
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Respetar las cláusulas de los contratos celebrados, a fin de evitar señalamientos de tipo juridico
Arrendamiento de maquinaria
15. Se detectaron erogaciones por un monto de $3,335,040 a nombre de Hardin Equipment de México, S.A. de C.V. por concepto de renta de maquinaria, de acuerdo a lo siguiente: Renta de camión frontal
Fecha . Póliza Concepto Importe
21/03/2012 23253 Factura 288, marzo 2012 $ 97,000 30/07/2012 24529 Factura 259, enero 2012 162,400 30/07/2012 24532 Factura 74, diciembre 2011 162,400 06/08/2012 24628 Factura 288, marzo 2012 65,400 06/08/2012 24637 Factura 278, febrero 2012 162,400 09/08/2012 24673 Factura 426, febrero 2012 162,400 29/08/2012 24819 Factura 433, abril 2012 162,400 29/08/2012 24825 Factura 464, agosto 2012 162,400 Total $ 1,136,800 Renta de bulldozer
Fecha . Póliza Concepto Importe
30/07/2012 24530 Factura 257, enero 2012 $ 140,208 06/08/2012 24633 Factura 285, marzo 2012 140,208 06/08/2012 24635 Factura 277, febrero 2012 140,208 09/08/2012 24672 Factura 425, febrero 2012 107,600 29/08/2012 24816 Factura 439, mayo 2012 140,208 29/08/2012 24821 Factura 431, abril 2012 140,208 Total $ 808,640
Renta de retroexcavadora
Fecha . Póliza Concepto Importe
30/07/2012 24527 Factura 274, febrero 2012 $ 83,520 30/07/2012 24528 Factura 256, enero 2012 83,520 06/08/2012 24632 Factura 286, marzo 2012 83,520 29/08/2012 24815 Factura 465, 66,000 29/08/2012 24817 Factura 438, mayo 2012 83,520 29/08/2012 24822 Factura 430, abril 2012 83,520 Total $ 483,600 Renta de vibrocompactadora
Fecha . Póliza Concepto Importe
30/07/2012 24531 Factura 258, enero 2012 $ 91,500 06/08/2012 24631 Factura 287, marzo 2012 91,500 06/08/2012 24636 Factura 276, febrero 2012 91,500 29/08/2012 24820 Factura 432, abril 2012 91,500 29/08/2012 24824 Factura 440, mayo 2012 91,500 Total $ 457,500 Renta de niveladora
Fecha . Póliza Concepto Importe
23/01/2012 22228 Factura 260, enero 2012 $ 74,750 30/07/2012 24526 Factura 75, diciembre 2012 36,750 06/08/2012 24629 Factura 75, diciembre 2011 38,000 06/08/2012 24630 Factura 289, marzo 2012 74,750 29/08/2012 248 Factura 434, abril 2012 74,750 06/08/2012 24634 Factura 279, febrero 2012 74,750 29/08/2012 24823 Factura 427, febrero 2012 74,750 Total $ 448,500
Dichas erogaciones fueron amparadas con facturas, fotografías y ticket bancario; durante el proceso de fiscalización se requirió evidencia documental del método de adjudicación del arrendamiento mediante oficio No. ASENL-AEM-D1J1-MU39-542-02/2013 de fecha 03 de junio de 2013 y circunstanciado mediante Acta No. ASENL-AEM-ASENL-AEM- D1J1-MU31-444-07/2013 de fecha 21 de junio de 2013, y el municipio respondió:
"se anexa documentación comprobatoria de los cheques y en cuanto al método de adjudicación se asignó de manera directa", observando que no se presentó evidencia documental de cotizaciones por escrito de cuando menos tres proveedores para la renta de la retroexcavadora, vibrocompactadora, niveladora y el bulldozer, incumpliendo con lo establecido en el artículo 22, fracción II del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León.
a) Asimismo, con respecto al arrendamiento del camión frontal, no se presentó evidencia documental que permita confirmar y acreditar la invitación a cuando menos tres proveedores para la adjudicación del contrato por un importe de $1,136,800, incumpliendo con lo establecido en el artículo 22, fracción III del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León.
b) Además, no se localizó ni fue exhibida durante el proceso de auditoría contratos de arrendamientos en donde se establezcan los derechos y obligaciones de las partes ni evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio tales como bitácoras de las obras en las que se utilizaron los bienes rentados y los días o número de horas que se prestó el servicio, programación de las obras ni solicitud de la necesidad de la cotratación, incumpliendo con lo establecido en el artículo 32 del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León y los artículos 13 y 15 de la Ley de Fiscalización del Estado de Nuevo León.
Como prueba de auditoría se realizó visita domiciliaria al proveedor Hardin Equipment de México S.A. de C.V. en avenida San Rafael No. 3900 interior, No. L5, Colonia Jardines de San Rafael, Guadalupe, Nuevo León para confirmar la prestación de los servicios, detectando que el proveedor no reside en esa dirección ya que actualmente es un restaurante y la persona que nos atendió menciona que solo tiene quince días en este local, pero que al parecer el negocio estuvo ocupado por unas oficinas y dos vecinos del lugar manifestaron que desconocen a la requerida.
Económica - Monto No Solventado $3,335,040
Respuesta
Se anexa copia de contratos de arrendamiento de cada uno de los equipos de maquinaria así como evidencia documental de los trabajos realizados y copia de aviso cambio de domicilio del proveedor Hardin Equipment de México, S. A de C. V
AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES
Presidente Municipal . Secretaría de Finanzas y Tesorería . Importe
Expresidente Mpal. C. Pablo Elizondo
García Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez 171,750
Expresidente Mpal. C. Gilberto Ramos de
la Garza Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez 3,163,290
Total $ 3,335,040
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia certificada de fotografías de trabajos realizados en diferentes lugares del municipio, inscripción en el RFC del proveedor así como los siguientes contratos de arrendamientos:
1.No. RP/AD/05/2012 por retroexcavadora para carga de materiales en caminos, retiro de materiales y movimientos de escombro que se realizan a través de la Secretaría de Servicios Públicos Básicos con un costo mensual de $72,000 más IVA con vigencia del 01 de enero al 31 de octubre 2012.
2.No. RP/AD/03/2012, Vibrocompactadora costo mensual $91,500 vigencia del 01 de enero al 31 de octubre 2012.
3.No. RP/AD/04/2012, Niveladora Champion, costo mensual $74,750 vigencia del 01 de enero al 31 de octubre de 2012.
4.No. RP/AD/02/2012, Cargador frontal, costo mensual $162,400, vigencia del 01 de enero al 31 de octubre de 2012.
5.No. RP/AD/01/2012, Bulldozer modelo D5, costo mensual $140,208.70, vigencia del 01 de enero al 31 de octubre de 2012.
Subsistiendo la observación, debido a que el argumento y los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no son suficientes para solventar lo observado, toda vez que la adjudicación de los contratos con la persona moral se realizó discrecionalmente, además, no se exhibió evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio tales como bitácoras de las obras en las que
se utilizaron los bienes rentados y los días o número de horas que se prestó el servicio, programación de las obras ni solicitud de la necesidad de la contratación, no logrando confirmar que el municipio haya recibido tal servicio, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública Municipal por la cantidad de $3,335,040
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Al celebrar contratos de arrendamiento, de prestación de servicios o suministro de bienes, cumplir con los procedimientos de adjudicación de acuerdo a los montos establecidos en el Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Admisnistración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León, además de documentar oportuna y adecuadamente con evidencia que permita confirmar la efectiva prestación del servicios tales como bitácoras de las obras en las que se utilizaron los bienes rentados, los días o número de horas que se prestó el servicio, programación de las obras y la solicitud de la necesidad de la cotratación.
Atenciones a funcionarios
16. Se detectaron erogaciones por un monto de $64,598 por concepto de atenciones para funcionarios estatales, las cuales fueron amparadas con facturas, órdenes y requisiciones de compra, observando que este tipo de gastos no son propios de la función pública municipal, lo que contraviene el artículo 128 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, que establece que el ejercicio de los recursos se hará con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados y a los artículos 132 y 133 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal, de acuerdo al detalle siguiente:
Fecha . Póliza . Nombre . Concepto Importe
25/01/2012 22332 Juan Antonio Sánchez Roman Tablet para subsecretario de egresos de Gobierno del Estado $8,498.70, importe del cheque $16,174
$ 8,498
23/01/2012 22216 Exportadora de Frutas y Legumbres Tres
Ases, S.A. de C.V. 1500 kg. de naranja valencia para funcionariosestatales $5.00 cada una 7,500 23/01/2012 22217 Exportadora de Frutas y Legumbres Tres
Ases, S.A. de C.V. 1500 kg. de naranja valencia para funcionariosestatales $5.00 cada una 7,500 27/01/2012 22381 José Salazar Suarez 350 cajas con 5 kilos de mandarina murcotts
para funcionarios estatales 10,500
29/02/2012 22986 Exportadora de Frutas y Legumbres Tres
Fecha . Póliza . Nombre . Concepto Importe 21/03/2012 23232 José Salazar Suarez 360 costales con toronja río red para
funcionarios del Estado 7,200
04/05/2012 23780 Exportadora de Frutas y Legumbres Tres
Ases, S.A. de C.V. 2,200 Kilos de naranjas para personal deGobierno del Estado 9,900
Total $ 64,598
a) Además, la póliza de cheque No. 22332 por un importe de $16,174 a nombre del Escolta del Ex Presidente Municipal MVZ. Pablo Elizondo García, el C. Juan Antonio Sánchez Román debió expedirse mediante cheque nominativo de quien emitió el comprobante, además de llevar la leyenda "para abono a cuenta del beneficiario", acorde con lo establecido en el artículo 31 fracción III párrafo primero y quinto de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Económica - Monto No Solventado $64,598
Respuesta
Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015
En cuanto a los gastos efectuados por un monto de $64,598 en diferentes cheques, parte del municipio se hacen en el estricto apego a las facultades que le confiere la Autonomía municipal y a la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal ya que estos tipos de gastos siempre se han considerados como propios de la función, los cuales están contemplados en el presupuesto de egresos, haciendo el uso de la costumbre en cuanto a atención a funcionarios, en cuanto a las naranjas se anexa copia de fotografías de donde se estuvieron exhibiendo estos productos en la Macro Plaza, los cuales fueron regalados al público en general para dar a conocer los productos de la región en un programa del Gobierno del Estado.
Y con respecto del cheque no. 22332 no se le puso la leyenda debido a que es un trabajador del Municipio y el cual realizo un pago por su cuenta a nombre del Municipio para la compra de la Tablet, mismo que fue obsequiado al personal del Gobierno del Estado.
AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES:
Expresidente Mpal. C. Pablo Elizondo GarcíaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez $54,698 ExpresidnteMpal. C. Gilberto Ramos de la GarzaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez