Medidas de mitigación de riesgo operacional

Una vez conocida la importancia de cada factor de riesgo operacional, se estableció una escala de los factores más relevantes para proceder a establecer las medidas de mitigación respectivas, una medida de mitigación significa reducir, controlar o eliminar el riesgo. “No tiene sentido mitigar riesgos cuyos efectos podrían costar a la entidad menos dinero que la mitigación en si” (Fernández, 2007: 194).

92 A continuación se detallan las formas que utiliza CFN para reducir el riesgo operacional en el mecanismo de segundo piso de acuerdo al tipo de evento operacional.

Tabla No 19.

Medidas de mitigación del riesgo operacional en el mecanismo de segundo piso

Fuente: CFN (2013a) Elaboración: Gonzalo Patiño

Es esencial indicar que a pesar de todas las medidas de mitigación que se planteen, los riesgos tantos crediticios y operacionales, no pueden ser eliminados en su totalidad, el riesgo es incertidumbre, y la incertidumbre es desconocida hasta que se produce un hecho adverso y como resultado una afectación negativa a la institución. “La incertidumbre existe siempre que no se sabe con seguridad lo que ocurrirá en el futuro. El riesgo es la incertidumbre que “importa” porque incide en el bienestar de la gente... Toda situación riesgosa es incierta, pero puede haber incertidumbre sin riesgo” (Bodie y Merton: 1998, 180).

Adicional a las medidas de mitigación de riesgos es importante indicar que la Corporación Financiera Nacional creó al interior de la institución, varios niveles de segmentación para dar seguimiento al proceso de otorgamiento de créditos de segundo piso y responsabilizar a las áreas involucradas.

La estructura orgánica planteada por CFN que involucra al mecanismo de segundo piso se detalla en el gráfico a continuación:

CATEGORIAS DE RIESGO OPERATIVO MEDIDAS DE MITIGACIÓN

Se firma un convenio entre la IFI y CFN sin fecha de vencimiento.

Cada operación de segundo piso va acompañada de diversos formularios a ser llenados por el beneficiario final, la IFI y la CFN

Las operaciones de segundo piso son registradas por el área de segundo piso, y contabilizan dentro del una matriz automática de CFN y en las estructuras de SBS La CFN otorga recursos a la IFI, contra la entrega de un pagaré de la IFI girado a la orden de la CFN y garantías en los casos que amerite

Serán elegibles para operar con la CFN, las IFI que tengan una calificación de riesgo adecuada.

La IFI se compromete a efectuar la supervisión y control de los proyectos y operaciones financiados con los recursos administrados por la CFN, según los parámetros expresados en el Convenio

La CFN revisa que el beneficiario final no presente coincidencias exactas con las bases reservada sobre lavado de activos, terrorismo, etc

La CFN podrá solicitar documentación de soporte, para evidenciar la legitimación de la operación.

Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajoNo aplica al mecanismo de segundo piso

Back office

La tasa de interés cobrada por la CFN a la IFI se ajustará a las regulaciones vigentes del Banco Central del Ecuador.

La calificación se realiza en base a datos proporcionados por la SBS.

Daños a activos materiales No aplica al mecanismo de segundo piso

No aplica al mecanismo de segundo piso

La IFI requerirá al BF garantías reales, de al menos el 120%, con excepción de las operaciones cuyos montos sean menores o iguales a US$ 20.000.

La CFN realizará en forma directa, actividades de inspección, supervisión técnica y otros controles adicionales necesarias a las operaciones tramitadas, con el propósito de evaluar la gestión de las IFI

Responsabilidades separadas mediante las áreas de segundo piso, riesgos y supervisión.

La IFI se compromete a mantener los expedientes individuales de cada uno de los BF, con la documentación e información pertinente determinada por la SBS y CFN.

Fraude Interno

Fraude externo

Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas

Clientes, productos y prácticas empresariales

93 Gráfico No 59.

Estructura orgánica de CFN involucrada en el mecanismo de segundo piso

Fuente: CFN (2014a) Elaboración: Gonzalo Patiño

Las áreas principales involucradas en el segmento de segundo piso de CFN son:

 Gerencia de Riesgos: su papel es definir los límites de exposición para el mecanismo.

 Subgerencia de Crédito de Segundo Piso: esta se encarga de la comercialización del producto ante las entidades participantes en el segmento.

 Departamento de Supervisión de Segundo Piso: es el encargado de velar por el cumplimiento de las obligaciones de la IFI participante ante la CFN.

El área de crédito de segundo piso se encarga de las relaciones comerciales con las instituciones financieras y de la promoción de productos tanto en las entidades participantes como en el resto de entidades financieros del Ecuador, por otro lado el área de riesgos actúa como ente supervisor e interventor dado que, es necesario evaluar el comportamiento a las instituciones participantes en el mecanismo de segundo piso mediante análisis financieros y cualitativos como medida de mitigación de riesgos de CFN.

Aún más importante que crear diversas medidas de mitigación de riesgo, la creación al interior de las entidades de culturas de control interno, donde cada persona entiende el rol y la responsabilidad al interior de la organización, mejora y contribuye a reducir considerablemente este tipo de exposición, crear este tipo de responsabilidades comprende de un proceso más bien de tipo educacional y cultural, que se logra con el apoyo de todos los integrantes de la institución financiera.