Limpieza de lotes baldíos
33. Se detectó póliza de cheque número 72 3951 por importe de $101,199 a favor del proveedor Humberto Alvarez Galicia por concepto de mantenimiento de caminos, observando lo siguiente:
a) No se localizó durante el proceso de la auditoría el contrato de prestación de servicios con el proveedor, donde se especifiquen los costos por la renta de maquinaria, duración y términos del contrato, así como la descripción de los trabajos a desarrollar por el arrendatario.
b) No se localizó evidencia documental que describa el lugar de los trabajos desarrollados, como bitácoras de supervisión debidamente firmadas por parte del arrendador y del arrendatario.
c) Las fotografías adjuntas al cheque, fueron anexadas como soporte de los cheques 87 14 de fecha 12 de junio de 2012 por valor de $46,980 y 87 22 de fecha 20 de julio de 2012 por valor de $87,696 a favor de Rosalva González Rivera por concepto de mantenimiento de caminos.
d) Las fotografías adjuntas al cheque corresponden al camión de volteo del municipio. Por lo anterior se considera insuficiente e inválida la documentación que soporta el cheque mencionado por importe de $101,199, incumpliendo con lo establecido en el artículo 16 Fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
Económica - Monto No Solventado $101,199
Respuesta
Administración 2009-2012
Del cheque No. 72 3951 por 101,199.00 a favor de Humberto Álvarez Galicia. Manifestamos lo siguiente. Si se inspecciono el trabajo por obras publicas anexándole botacora de los trabajos realizados asi como fotos. Con respecto a que se trata de el camión del municipio
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada por el funcionario municipal, la cual consta de oficio de respuesta a las observaciones y copias simples de la póliza de cheque, factura 007, reporte que muestra las fechas en que se realizaron los fletes y fotografías del camión de volteo que aparece como soporte del cheque observado y del que forma parte del inventario de vehículos de la Presidencia Municipal, determinando que no se solventa la observación de aspecto económico por importe de $101,199 debido a que la bitácora fue presentada en hoja simple y no muestra los logotipos oficiales de la empresa, descripción ni croquis del lugar de trabajo, como tampoco firmas de autorización y conformidad por ambas partes, así mismo, la fotografía presentada del vehículo propiedad del municipio no se aprecia claramente, ya que es muy pequeña y se muestra solo el frente sin poder corroborar lo mencionado en su contestación, cabe señalar que el personal de auditoria tomó una fotografía del vehículo donde se puede apreciar que corresponde al de las fotos adjuntas al cheque.
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Elaborar el contrato de prestación de servicios con el proveedor, donde se especifique la descripción de los trabajos a desarrollar, los costos, duración y términos del mismo, además, soportar los cheques con evidencia documental y bitácoras de supervisión, debidamente firmadas por parte del arrendador y del arrendatario.
Rehabilitación camino Las Lajitas
34. Se detectaron pólizas de cheque por importe de $924,845 a favor de la empresa Denmer, S.A. de C.V. por concepto de rehabilitación de caminos del municipio, los cuales se detallan a continuación:
Fecha No. de
Cheque Concepto del Cheque Importe . Comentarios
03-oct-12 87 31 Abono de la factura por concepto de
mantenimientos de caminos del municipio. $ 369,938 Soportado con factura 25 del 2 de octubrede 2012, Control de contratos de Obras elaborado por la dirección de Obras Públicas del Municipio, con croquis, fotografías y
caminos de la segunda etapa queda pendiente
la última. octubre de 2012, Contrato MGB/02/REH-CAMINOSRURALES/FIII/2012, además de Control de contratos de Obras elaborado por la dirección de Obras Públicas del Municipio, con croquis, fotografías y bitácoras donde se menciona que se realizaron trabajos de rehabilitación de caminos rurales del Rancho Agua Fría a Rancho Las Lajitas del 6 al 10 de octubre de 2012.
31-oct-12 87 34 Pago de la factura 31 por obras en
rehabilitación de caminos 294,794 Soportado con factura 31 del 22 deoctubre de 2012, Contrato MGB/02/REH- CAMINOSRURALES/FIII/2012, además de Control de contratos de Obras elaborado por la dirección de Obras Públicas del Municipio, con croquis, fotografías y bitácoras donde se describen los trabajos desarrollados en caminos rurales del Rancho Agua Fría a Rancho Las Lajitas el día 11 de octubre de 2012, y caminos de La Unión, El Quemado y La Perla del 12 al 20 de octubre de 2012.
Total $ 924,845
a) Como prueba de auditoría se realizó visita domiciliaria al proveedor el día 17 de junio de 2013, solicitándole la integración de las operaciones con el municipio, así como documentación comprobatoria, adjuntando croquis y ubicación de los trabajos, bitácoras de avance, contratos, facturas, fotografías y planos de terracerías, de lo cual no se recibió contestación, quedando asentado en el oficio número ASENL- AEM-MU18-RIT/909-2013.
Además, se realizó inspección física de los caminos descritos en las bitácoras y croquis anexos a cada uno de los cheques, además se entrevistó a los jueces auxiliares y propietarios de los ranchos cercanos a los caminos rehabilitados de las comunidades de Rancho El Verde, Agua Fría, Las Lajitas, El Quemado y La Perla, observando lo siguiente: b) Con respecto del cheque 87 31 por importe de $369,938 el cual se describen trabajos en Rancho El Verde y El Melón del 28 de septiembre al 5 de octubre de 2012, se entrevistó al C. José Reyes González Arizpe, hijo del propietario del Rancho La Lomita de La Comunidad El Verde, mencionando que si se realizaron trabajos de rehabilitación de caminos consistentes en tirar viajes de caliche con camión de volteo, mismos que se extrajeron del rancho La Lomita, desparramando el material con la motoconformadora, ambas unidades propiedad del Municipio, y con personal de la Presidencia Municipal, quedando asentado en acta de inspección número ASENL-AEM-D3-MU18-005/2013 de fecha 20 de junio de 2013.
manifestado por el C. José Reyes Gonzalez Arizpe, con respecto a que los trabajos fueron realizados con personal de presidencia.
c) Con respecto del cheque 87 32 por importe de $260,113 el cual se describen trabajos en Camino El Melón, y del Rancho Agua Fría a Rancho Las Lajitas del 6 al 9 de octubre de 2012, se entrevistó a los C.C. Omar Cantú Rodríguez y Julio García Rivas, Juez Auxiliar de la Comunidad Las Lajitas y Chofer del Camión de Volteo del Municipio respectivamente, mencionando el Juez Auxiliar que se realizaron trabajos de rehabilitación de caminos de General Bravo a la Comunidad El Melón con el camión de volteo propiedad del Municipio, y con personal de la Presidencia Municipal, así mismo, menciona en su declaración que no existe camino de Las Lajitas a la Comunidad de Agua Fría, como se describe en el croquis que soporta el cheque, que solo se conectan por la carretera China a Méndez Tamaulipas, quedando asentado en acta de inspección número ASENL-AEM-D3- MU18-008/2013 de fecha 20 de junio de 2013.
Adicionalmente, se entrevistó al C. Arnulfo Garza Quintanilla, Juez Auxiliar de la Comunidad de Agua Fría, corroborando que el camino de la Comunidad de Agua Fría a Las Lajitas no existe, que para comunicarse se debe tomar la carretera China a Méndez Tamaulipas, quedando asentado en acta de inspección número ASENL-AEM-D3-MU18-009/2013 de fecha 20 de junio de 2013.
d) Con respecto del cheque 87 34 por importe de $294,794 el cual se describen trabajos en Camino del Rancho Agua Fría a Rancho Las Lajitas, Caminos de La Unión, El Quemado y La Perla del 11 al 20 de octubre de 2012, se entrevistó al C. Alberto Garza Ramos, Juez Auxiliar de la Comunidades El Quemado y La Unión, mencionando que se realizaron trabajos de rehabilitación de caminos con personal de la Presidencia Municipal, siendo uno de los operadores el C. Julio García Rivas quien firma como testigo en el acta elaborada, así mismo, menciona en su declaración que no se terminaron los trabajos por parte de la motoconformadora ya que no se desparramó el material, tomando fotografías de ello para constatarlo y quedando asentado en acta de inspección número ASENL-AEM- D3-MU18-008/2013 de fecha 20 de junio de 2013.
e) Además, no se localizaron las tres cotizaciones que contengan, la cantidad y descripción de los bienes o servicios ofertados y el precio o valor de los mismos,
y personal del Municipio o no se realizó el trabajo, como se menciona en los incisos c) y d).
Económica - Monto No Solventado $924,845
Respuesta
Administración 2009-2012
RESPUESTA ANEXO DOCUMENTACION COMPROBATORIA
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada por el funcionario municipal, la cual consta de oficio de respuesta a las observaciones, oficio adjunto donde contestan a cada uno de los puntos observados, Escritura pública, Cédula Fiscal, facturas 25, 29 y 31 y solo una página del Contrato de prestación de servicios de la Empresa DENMER, S.A. de C.V., determinando que no se solventa la observación de aspecto económico por importe de $924,845, debido a lo siguiente:
Con relación a los incisos a), b), c), y d) el funcionario responsable contestó en el escrito adjunto en la documentación comprobatoria lo siguiente:
a) La empresa DENMER, S. A. de C. V. nos comento que no se le pregunto a la persona adecuada, ya que el representante legal de dicha empresa se encontraba laborando en otras obras en la Ciudad de Galeana, Nuevo León.
Por otra parte adjunto documentación que acredita la funcionalidad de la empresa.
Por lo manifestado anteriormente se determina que no se solventa la observación de aspecto normativo debido a que no se proporcionó en tiempo y forma la información solicitada en la compulsa realizada con el proveedor.
b) Efectivamente, el equipo de la presidencia que consta de un camión de volteo y una motoconformadora, estaban trabajando a la par con la constructora, ya que es imposible cubrir los trabajos realizados con el equipo antes mencionado, por el tiempo en el que se requería entregar la obra y para no causar molestias a los habitantes de la zona.
El croquis que se adjuntó se refiere a los datos que arrojo el GPS de la constructora, pasaremos a colaborar la información.
Reyes González Arizpe, con referencia del croquis anexo en el cheque, solo se menciona que es el que arrojó el GPS de la constructora, sin presentar evidencia documental donde se muestre que corresponde a la ubicación real de los trabajos realizados.
c) La misma situación del inciso b, mencionando que el camino si existe, ya que se trabajó físicamente en tales, corroborando las ubicaciones con personal del Municipio.
Conforme a la declaración presentada se determina que no se solventa la observación de aspecto económico debido a que no se presentó documentación que muestre cuáles trabajos fueron realizados por Presidencia Municipal y cuáles realizó la empresa, de manera que justifique los pagos realizados y que se aclare lo manifestado por el C. Omar Cantú Rodríguez, además no se presentó evidencia documental que muestre que el camino de la Comunidad de Agua Fría a Las Lajitas si existe, como se menciona en su declaración.
d) El material que no se desparramo, efectivamente lo tiraron con el camión de la presidencia por lo cual la empresa Denmer, S. A. de C. V. no tubo nada que ver con este material, en cuanto al resto del contrato. Se aplicaron los metros cuadrados que el mismo contrato reza.
De acuerdo a lo anteriormente expuesto se determina que no se solventa la observación de aspecto económico debido a que no se presentó documentación que muestre cuáles trabajos fueron realizados por Presidencia Municipal y cuáles realizó la empresa, de manera que justifique los pagos realizados y que se aclare lo manifestado por el C. Alberto Garza Ramos.
e) Con relación al inciso e) el funcionario municipal no manifestó nada al respecto, subsistiendo la observación de aspecto normativo en los términos que fue comunicada.
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
35. Se registraron pólizas de cheque por importe de $424,096 a favor de Rosalva González Rivera por concepto de arrendamiento de maquinaria para mantenimiento de caminos,
Fecha No de
cheque Concepto del cheque Importe . Comentarios
16-mar-12 87 3 Mantenimiento de caminos del municipio. $ 59,740 El cheque se encuentra soportado con la factura 345 del 15 de marzo de 2012, fotografías y relación de los trabajos realizados del 2 de febrero al 15 de marzo de 2012
12-jun-12 87 14 Trabajos de trascabo en limpia de caminos. 46,980 El cheque se encuentra soportado con la factura 363 del 15 de marzo de 2012, fotografías y relación de los trabajos realizados del 6 al 15 de marzo y del 18 de abril al 11 de junio de 2012
13-jun-12 87 15 Viajes de camiones de caliche para
mantenimiento de los caminos rurales. 97,440 El cheque se encuentra soportado conla factura 362 del 13 de junio de 2012, fotografías y relación de los trabajos realizados en el camino de la Comunidad del Pinto a Las Lajitas del 29 de mayo al 11 de junio de 2012
20-jun-12 87 16 Pago de facturas por horas de trabajo en el
mantenimiento de los caminos. 80,736 El cheque se encuentra soportado conla factura 364 del 20 de junio de 2012, fotografías y relación de los trabajos realizados en el basurero municipal del 11 al 21 de enero de 2012
16-jul-12 87 23 Mantenimiento de caminos en la comunidad
de La Mole. 51,504 El cheque se encuentra soportado conla factura 370 del 16 de julio de 2012, fotografías y relación de los trabajos realizados en camino a la Comunidad La Mole del 13 al 16 de junio de 2012 20-jul-12 87 22 Mantenimiento de caminos. 87,696 El cheque se encuentra soportado con
la factura 369 del 20 de julio de 2012, fotografías y relación de los trabajos realizados en camino a la Comunidad La Mole del 4 al 11 de junio de 2012
Total $ 424,096
Como prueba de auditoría se realizó visita domiciliaria al proveedor el día 14 de junio de 2013 solicitándole la integración de las operaciones con el municipio así como documentación comprobatoria, adjuntando croquis y ubicación de los trabajos, bitácoras de avance, contratos, facturas, fotografías y planos de terracerías, quedando asentado en el oficio ASENL-AEM-MU18-RIT/917-2013, dando contestación el día 21 de junio de 2013.
Adicionalmente, se realizó inspección física de los caminos y lugares descritos en las relaciones anexas a cada uno de los cheques 87 15, 87 16, 87 22 y 87 23, además se entrevistó a los jueces auxiliares de las comunidades de Las Lajitas y La Mole, persona encargada del relleno sanitario del Organismo SIMARE, así como a los operadores de camión de volteo y motoconformadora de la Presidencia Municipal, observando lo siguiente:
con maquinaria y personal de la Presidencia Municipal así como con camión de volteo y trabajador del C. Rodolfo Rodríguez Cantú, Secretario de Ayuntamiento de la Administración 2009-2012 quien es sobrino del compareciente, quedando asentado en acta de inspección número ASENL-AEM-D3-MU18-0015/2013 de fecha 4 de julio de 2013.
Así mismo, se realizaron las entrevistas con los C.C. Lucio Rodríguez Chávez y Julio García Rivas, operadores de motoconformadora y camión de volteo de la Presidencia Municipal respectivamente, manifestando ambos que si participaron en los trabajos mencionados con los vehículos descritos, quedando asentado en las actas ASENL-AEM-D3-MU18-0024/2013 y ASENL-AEM-D3-MU18-0021/2013 amabas de fecha 4 de julio de 2013.
b) Con respecto del cheque 87 16 por importe de $80,736 en el cual se describen los trabajos de limpia en el basurero municipal con maquina bulldozer del 11 al 21 de enero de 2012, se entrevistó al C. René Treviño Rodríguez, encargado del relleno sanitario del Organismo SIMARE, mencionando que en esas fechas no se efectuó trabajo alguno con maquinaria, sin embargo en el período comprendido del 26 de julio al 8 de agosto se realizaron trabajos de limpia con maquinaria propiedad del C. Julio César Cantú Gracia, Presidente Municipal de la Administración 2009-2012 y que el operador de la máquina se llama Alejandro Cantú, trabajador del Ex-Alcalde, así mismo menciona que cuenta con la bitácora que el mismo elaboró como parte de su control interno, por los trabajos realizados, donde se muestra un total de 77.8 horas trabajadas, además, declaró que la maquinaria que aparece en la fotografía soportando el cheque observado, pertenece a SIMEPRODE y fue tomada hace 3 o 4 años por trabajos que se realizaron por el Organismo Estatal, quedando asentado en acta de inspección número ASENL-AEM-D3-MU18-0016/2013 de fecha 4 de julio de 2013.
c) Con respecto de los cheques 87 22 de fecha 20 de julio de 2012 por importe de $87,696 y 87 23 de fecha 16 de julio de 2012 por importe de $51,504 en el cual se describen viajes de caliche a la Comunidad La Mole del 4 al 11 de junio y del 13 al 16 de junio de 2012 respectivamente, se entrevistó al C. Juan Manuel García González, Juez Auxiliar de la Comunidad La Mole, manifestando que durante el ejercicio 2012 no se efectuó ningún trabajo de rehabilitación de caminos en la Comunidad, quedando asentado en acta de inspección número ASENL-AEM-D3- MU18-0014/2013 de fecha 4 de julio de 2013.
e) Los cheques son soportados con la factura describiendo el total de viajes que se están cobrando con el precio unitario de $1,200 cada uno, además, se adjunta una hoja simple, describiendo únicamente los viajes que se realizaron diariamente en cada camino rehabilitado, éstas hojas simples, carecen de firmas de autorización por parte del arrendador como del arrendatario, además adjuntan fotografías, sin especificar en cada una de ellas el lugar y la fecha en que fueron tomadas para cotejarla con el listado de los viajes, siendo el mismo formato que se adjunta en los cheques del proveedor Sergio A. Cantú Garza.
f) Además se observa que las fotografías adjuntas a los cheques 87 14 y 87 22 también fueron anexadas como soporte del cheque 72 3951 de fecha 30 de octubre de 2012 por importe de $101,199 a favor del proveedor Humberto Alvarez Galicia por concepto de mantenimiento de caminos en el cual no se especifican los caminos en los que se realizaron los trabajos.
Por lo anterior se observa que los trabajos pagados al proveedor se realizaron con equipo y personal del Municipio o no se realizó el trabajo, como se menciona en el inciso c).
Económica - Monto No Solventado $424,096
Respuesta
Administración 2009-2012
Con respecto a lo que menciona el Sr. Omar Cantu Rodriguez, si se utilizaba y eran realizados por maquinaria del municipio los trabajos, ya que siempre se utilizo la motoconformadora propiedad del municipio para desparramar los viajes de caliche.
Pero para el acarreo si se contrataban camiones en este caso los camiones propiedad de la c. Rosalba Gonzalea Rivera.
De lo anterior cuenta su dependencia con toda la documentación respectiva.
b) Los trabajos realizados en el relleno sanitario del organismo SIMARE si se realizaron trabajos de limpia con maquinaria propiedad de la c. Rosalva Gonzalez Rivera y menciona que el operador de la maquina se llama Alejandro Cantu efectivamente al sr.Alejandro Cantu fue contratado por la SRA. Gonzalez Rivera.
Estos trabajos los realizaba fuera de su horario de trabajo.
Ellos mencionan que la fotografía que soporta el trabajo pertenece a SIMEPRODE, Cabe aclarar que este organismo durante nuestra administración 2009-2012 no realizo ningún trabajo, por tal motivo tuvimos que contratar los servicios de la cd. Rosalva Gonzalez Rivera. Con respecto a que fue maquina de el exalcalde es totalmente falso ya que se puede corroborar en los archivos de tesorería municipal.
NOTA: Anexamos documentación probatoria y las cotizaciones se encuentran en el departamento de obras publicas.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada por el funcionario municipal, la cual consta de oficio de