VIADUCTO
BICENTENARIO GANA AUNORTE Eliminaciones Total
Saldo al 1/1/2018 $ 330,340 $ 343,485 $ 22,337 $ 270,983 $ - $ 967,145 Adiciones 423,339 3,764 200,300 29,747 (119,119) 538,031 Aplicaciones (302,342) (46,423) (89,531) (20,178) 119,119 (339,355) Saldo al 31/12/2018 451,337 300,826 133,106 280,552 - 1,165,821 Adiciones 261,602 3,764 194,232 23,388 (127,501) 355,485 Aplicaciones (399,954) (32,001) (109,048) (40,410) 127,501 (453,912) Saldo al 31/12/2019 312,985 272,589 218,290 263,530 - 1,067,394 Adiciones 477,781 3,765 160,000 - (58,693) 582,853 Aplicaciones (192,952) (29,477) (109,191) (54,517) 58,693 (327,444) Saldo al 31/12/2020 $ 597,814 $ 246,877 $ 269,099 $ 209,013 $ - $ 1,322,803
Al 31 de diciembre de 2020, 2019 y 2018, la clasificación del corto y largo plazo de la provisión que tiene la Entidad por concepto de mantenimiento es la siguiente:
31 de diciembre de 2020 OPI/CONMEX
VIADUCTO
BICENTENARIO GANA AUNORTE Total
Corto plazo $ 373,456 $ 180,164 $ 199,727 $ 132,961 $ 886,308 Largo plazo $ 224,358 $ 66,713 $ 69,372 $ 76,052 $ 436,495 Total $ 597,814 $ 246,877 $ 269,099 $ 209,013 $ 1,322,803 31 de diciembre de 2019 OPI/CONMEX VIADUCTO
BICENTENARIO GANA AUNORTE Total
Corto plazo $ 160,364 $ 98,664 $ 148,919 $ 148,366 $ 556,313 Largo plazo $ 152,621 $ 173,925 $ 69,371 $ 115,164 $ 511,081 Total $ 312,985 $ 272,589 $ 218,290 $ 263,530 $ 1,067,394 31 de diciembre de 2018 OPI/CONMEX VIADUCTO
BICENTENARIO GANA AUNORTE Total
Corto plazo $ 240,407 $ 236,063 $ 83,734 $ 144,182 $ 704,386 Largo plazo $ 210,930 $ 64,763 $ 49,372 $ 136,370 $ 461,435 Total $ 451,337 $ 300,826 $ 133,106 $ 280,552 $ 1,165,821
16. Obligaciones por beneficios al retiro
La Entidad reconoce obligaciones por beneficios definidos que cubre a todos los empleados que cumplan 65 años de edad.
Estas obligaciones cubren también primas de antigüedad, que consiste en un pago único de 12 días por cada año trabajando con base al último sueldo, limitado al doble del salario mínimo establecido por la ley. El pasivo y el costo anual de beneficios se calculan por actuario independiente conforme a las bases definidas en los planes, utilizando el método de crédito unitario proyectado.
Los supuestos principales usados para propósitos de las valuaciones actuariales son las siguientes:
Valuación al
2020 2019 2018
% % %
Tasa(s) de descuento 8.50 9.00 11.25 Tasa de inflación a largo plazo 3.50 3.50 3.50 Tasa esperada de incremento salarial 4.75 4.75 4.75
Los importes reconocidos en los resultados de estos planes de beneficios definidos son:
2020
Plan de pensiones Prima de antigüedad Total
Costo laboral del servicio actual $ 12,531 $ 967 $ 13,498 Intereses sobre la obligación 7,238 536 7,774 $ 19,769 $ 1,503 $ 21,272
2019
Plan de pensiones Prima de antigüedad Total
Costo laboral del servicio actual $ 5,248 $ 700 $ 5,948 Intereses sobre la obligación 6,212 463 6,675 $ 11,460 $ 1,163 $ 12,623
2018
Plan de pensiones Prima de antigüedad Total
Costo laboral del servicio actual $ 6,542 $ 766 $ 7,308 Intereses sobre la obligación 6,161 411 6,572 $ 12,703 $ 1,177 $ 13,880 El gasto del año se incluye en los costos y gastos de operación en el estado consolidado de resultados y otros resultados integrales.
El importe incluido en el estado consolidado de posición financiera que surge de la obligación de la Entidad respecto a sus planes de beneficios definidos es el siguiente:
2020
Plan de pensiones Prima de antigüedad Total
Obligación por beneficios definidos $ 99,406 $ 9,146 $ 108,552
2019
Plan de pensiones Prima de antigüedad Total
Obligación por beneficios definidos $ 84,398 $ 6,146 $ 90,544
2018
Plan de pensiones Prima de antigüedad Total
Obligación por beneficios definidos $ 59,315 $ 4,338 $ 63,653 Otras revelaciones que requieren las IFRS se consideran poco importantes.
17. Instrumentos financieros
Fines de
cobertura u Monto nocional/valor nominal Valor razonable activo
Sociedad Tipo de derivado, valor o contrato otros fines (negociación/ posición larga o
corta) Fecha de inicio
Fecha de
vencimiento 2020 2019 2018 2020 2019 2018
Activo
AUNORTE CAP tasa de interés 17-jun-13 30-mar-20 - 937,297 978,443 $ - $ 1 $ 6,010 AUNORTE SWAP tasa de interés 15-sep-11 15-sep-26 - 1,633,200 1,733,200 - - 97,421 AUNORTE SWAP tasa de interés 15-sep-11 15-sep-26 - 1,633,200 1,733,200 - - 94,425 CONMEX SWAP tasa de interés 18-feb-14 15-dic-25 - 2,027,198 2,162,058 - - 144,277 CONMEX SWAP tasa de interés 18-feb-14 15-dic-25 - 1,158,399 1,235,461 - - 87,133 CONMEX SWAP tasa de interés 18-feb-14 15-dic-25 - 1,158,399 1,235,461 - - 91,480 AT-AT CAP tasa de interés 27-jul-18 31-dic-20 - 3,641,599 2,791,637 - 714 62,733 AT-AT SWAP tasa de interés 27-jul-18 30-sep-27 - 1,792,612 1,792,612 - - 25,578 AT-AT SWAP tasa de interés 27-jul-18 30-sep-27 - 1,792,612 1,792,612 - - 22,628 $ - $ 715 $ 631,685
Fines de
cobertura u Monto nocional/valor nominal Valor razonable pasivo
Sociedad Tipo de derivado, valor o contrato otros fines (negociación/ posición larga o
corta) Fecha de inicio
Fecha de
vencimiento 2020 2019 2018 2020 2019 2018
Pasivo
AUNORTE SWAP
Tasa de
interés 02-abr-20 18-mar-25 1,410,000 - - $ 108,265 $ - $ - AUNORTE SWAP
Tasa de
interés 02-abr-20 18-mar-25 1,410,000 - - 108,265 - - AUNORTE SWAP tasa de interés 15-sep-11 15-sep-26 - 1,633,200 1,733,200 - 42,444 - AUNORTE SWAP tasa de interés 15-sep-11 15-sep-26 - 1,633,200 1,733,200 - 45,643 - CONMEX SWAP tasa de interés 18-feb-14 15-dic-25 1,869,484 2,027,198 2,162,058 145,927 20,296 - CONMEX SWAP tasa de interés 18-feb-14 15-dic-25 1,068,277 1,158,399 1,235,461 78,771 7,451 - CONMEX SWAP tasa de interés 18-feb-14 15-dic-25 1,068,277 1,158,399 1,235,461 75,767 3,891 - AT-AT SWAP tasa de interés 27-jul-18 30-sep-27 1,792,612 1,792,612 1,792,612 267,446 113,092 - AT-AT SWAP tasa de interés 27-jul-18 30-sep-27 1,792,612 1,792,612 1,792,612 267,495 113,398 - $ 1,051,936 $ 346,215 $ - a. Administración del riesgo de capital
La capacidad de la Entidad para comenzar operaciones en sus actuales y nuevas concesiones depende de que logre invertir capital y obtener financiamiento, según se requiere en términos de sus concesiones.
Los incrementos en los costos de construcción o los retrasos, incluyendo retrasos en la liberación de derechos de vía, podrían afectar en forma adversa la capacidad de la Entidad para cumplir con los calendarios previstos en sus concesiones y tener un efecto negativo en sus actividades, su situación financiera y sus resultados de operación.
La Entidad está expuesta a los riesgos relacionados con la construcción, operación y mantenimiento de sus proyectos.
La administración de la Entidad revisa la estructura de capital. Como parte de esta revisión, considera el costo del capital y los riesgos asociados con cada clase de capital. El índice de endeudamiento al 31 de diciembre de 2020 y 2019 se muestra a continuación:
- Índice de endeudamiento
El índice de endeudamiento del periodo sobre el que se informa es el siguiente:
2020 2019 2018 Deuda (i) $ 39,193,373 $ 37,975,173 $ 37,825,255 Efectivo, equivalentes de efectivo y fondos en Fideicomisos (11,352,900) (11,731,093) (13,847,505) Deuda neta $ 27,840,473 $ 26,244,080 $ 23,977,750 Capital contable (ii) $ 54,703,146 $ 56,826,458 $ 60,102,550
Índice de deuda neta a
capital contable 50.89% 46.18% 39.89% (i) La deuda se define como préstamos a largo y corto plazo (excluyendo los derivados),
como se describe en las Notas 14 y 17.
(ii) El capital contable incluye todas las reservas y el capital social de la Entidad que son administrados como capital.
b. Políticas contables significativas
Los detalles de las políticas contables significativas y métodos adoptados (incluyendo los criterios de reconocimiento, bases de valuación y las bases de reconocimiento de ingresos y egresos) para cada clase de activo financiero, pasivo financiero e instrumentos de capital se revelan en la Nota 3.
c. Categorías de instrumentos financieros
2020 2019 2018
Activos financieros:
Efectivo, equivalentes de efectivo y fondos en
Fideicomisos $ 11,352,900 $ 11,731,093 $ 13,847,505 Préstamos y cuentas por cobrar:
Cuentas por cobrar por
servicios 271,923 376,093 287,097 Cuentas por cobrar a partes
relacionadas a corto y largo
plazo 914,128 1,104,887 1,041,511 Instrumentos financieros
derivados a corto y largo
2020 2019 2018