Políticas, procedimientos y documentación mínima en el expediente de crédito.

En lo que a políticas y procedimientos se refiere la Asociación Solidarista de Empleados del Ministerio de Obras Públicas y Transportes tiene aprobado y actualizado el Reglamento de Crédito, al cual se ha hecho mención a lo largo de esta investigación.

La Junta Directiva ha aprobado políticas para el manejo y seguimiento de las operaciones crediticias; sin embargo, en lo que a la evaluación de la capacidad de pago, la valoración de garantías, comportamiento de pago histórico, las estimaciones correspondientes y todo lo referente al Acuerdo 1-05, se espera que con esta investigación sean formuladas y aprobadas las nuevas políticas y procedimientos a ese respecto.

Cabe mencionar que aunque se posee el expediente de crédito de cada deudor, la información que justifica la calificación del deudor y el monto de la estimación de cada una de sus operaciones, así como los documentos y registros que evidencian el cumplimiento de las políticas y procedimientos, deben aprobarse e implementarse junto con el modelo a sugerir.

El Acuerdo dicta que en esta materia el expediente integral del deudor puede ser de forma digital, física o una combinación de ambas; para la Sugef se entiende por expediente del cliente “al conjunto de información que la entidad, de acuerdo con sus políticas y requerimientos legales y regulatorios, debe mantener sobre sus clientes”. Acuerdo Sugef 1-05 (2006)

La entidad debe estar en capacidad de poner a disposición de la Superintendencia, cuando ella lo solicite, la totalidad de información que conforma el expediente del cliente, el cual debe contener, al menos, la siguiente información:

a) Información general del cliente

Se refiere principalmente a información necesaria para la identificación y ubicación del cliente. Alguna de esta información es necesaria para el cumplimiento de la política Conozca a su cliente, la cual se detalla en el Acuerdo SUGEF 12-10,

y se exige legal y reglamentariamente en disposiciones referentes a la prevención de actividades de legitimación de capitales.

b) Información sobre el grupo de interés económico y el grupo vinculado

Se refiere principalmente a la identificación de los miembros integrantes del grupo vinculado a la entidad o al grupo de interés económico del deudor, así como al tipo de vinculación y otra documentación que la entidad haya dispuesto.

c) Información sobre la aprobación de las operaciones crediticias Incluye entre otros aspectos:

i. Contrato de la operación crediticia y adendas.

ii. Aprobación por parte de la instancia que corresponda.

iii. Otra información, según políticas de la entidad.

d) Información utilizada para el análisis de capacidad de pago

Incluye información que de acuerdo con las políticas de la entidad, o por disposición reglamentaria, es utilizada para el análisis de la capacidad de pago:

I. Información financiera del deudor, codeudor o codeudores y de fiadores

o avalistas (si existen).

II. Información sobre antecedentes del deudor y del negocio.

III. Información sobre la situación del entorno sectorial.

IV. Información sobre otros factores que pueden incidir sobre la capacidad de

pago del deudor.

e) Resultados del análisis de capacidad de pago del deudor y del conjunto deudor-codeudor

Incluye entre otros aspectos:

a) Informe que sustenta el otorgamiento de crédito al deudor, así como los informes periódicos de revisión y seguimiento que se han llevado a cabo. b) Escenarios de estrés aplicados al deudor, en el análisis de su capacidad de

c) Información sobre la vulnerabilidad a cambios en la tasa de interés, tipo de cambio y otras variables críticas.

d) Indicación de si el deudor es “Deudor con bajo riesgo cambiario del crédito”

o “Deudor con alto riesgo cambiario del crédito”, según lo dispuesto en el capítulo

Finalmente con base en el método de investigación planteado, se muestran algunas pruebas de hipótesis para complementar la investigación.

Variables a analizar:

Salario versus morosidad, para realizar las pruebas de hipótesis sugeridas en la metodología de la investigación se realizó la siguiente codificación:

Se clasifican los salarios en 7 rangos:  Salarios inferiores a ¢500.000,00

 Salarios mayores e iguales a ¢500.000,00 e inferiores a ¢1,000.000,00  Salarios mayores e iguales a ¢1,000.000,00 e inferiores a ¢1,500.000,00  Salarios mayores e iguales a ¢1,500.000,00 e inferiores a ¢2,000.000,00  Salarios mayores e iguales a ¢2,000.000,00 e inferiores a ¢2,500.000,00  Salarios mayores e iguales a ¢2,500.000,00e inferiores a ¢3,000.000,00  Salarios mayores e iguales a ¢3,000.000,00

Pasos del procedimiento: 1. Hipótesis:

 La hipótesis nula H0= los salarios inferiores a 1,500.000,00 muestran que la operación está morosa entre 60 y 90 días

 La hipótesis alternativa, H1= los salarios inferiores a 1,500.000, 00 no están morosos entre 60 y 90 días.

Donde la población de la hipótesis nula es igual a la población de la hipótesis alternativa.

2. El nivel de significancia α=0.05, 5%, o máxima cantidad de error que se está

dispuesto a aceptar para dar como válida la hipótesis del investigador. 3. Zona de aceptación y rechazo de H0, en una curva normal:

Figura 8.Curva normal estándar

Nota: Fuente: Barrientos, J. (2002) Introducción a la estadística inferencial p. 31

4. Función pivotal

Z=?

= promedio de la muestra μ= promedio de la población

σ = desviación estándar de la población

√n = raíz cuadrada de la muestra

Z= 619918,82-1500000 336390/√456 Z= -0,12251725

Figura 9. Representación en la curva normal

Nota: Fuente: Brenes, P. (2017).

El resultado indica que se rechaza H0, puesto que está cercana a la zona de rechazo, más que de la zona de aceptación; es decir, los deudores con salarios inferiores a 1,500.000 no tienen moras entre 60 y 90 días.

Morosidad versus Comportamiento histórico de pago:

 H0 = los deudores ubicados en el nivel de comportamiento de pago 2 y con salario inferior a 1,500.000 se encuentran con moras menores a 60 días  H1 = los deudores ubicados en el nivel de comportamiento de pago 2 no se

encuentran con moras menores a 60 días.

Se rechaza la H0 hipótesis nula; es decir, los deudores ubicados en el Nivel 2 de comportamiento histórico y con salarios inferiores a 1,500.000 no se encuentran con moras menores a 60 días.

Z=658851-1500000 345568/√284 -0,1225100

-1,645 1,645

Una vez concluido el análisis de los datos, se puede observar que la cartera crediticia de la Asociación en su mayoría no se encuentra morosa; sin embargo, existen operaciones con morosidad superior a los 120 días, deudores clasificados en categoría E, así como 801 operaciones con comportamiento histórico de pago en Nivel 3 y por ende deficiente.

Se observaron alertas importantes a tomar en cuenta con el fin de darle forma a la propuesta del modelo en cuestión y que continúa en el capítulo siguiente, y de paso contribuir con el objetivo final de la investigación que es además de calificar a los deudores, calcular las estimaciones respectivas sobre sus operaciones crediticias.

CAPITULO 4. Propuesta del modelo de calificación de deudores,