Preparación y evaluación de proyectos

Un proyecto es entendido de forma general como “un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto, servicio o resultado” (Project Management Institute, 2013), otros autores en su definición destacan que existe una necesidad a resolver mediante la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento del problema (Sapag & Sapag, 2008). Con estas definiciones, es acertado afirmar que una innovación social es un proyecto, y como tal se hace necesario aplicar técnicas que proporcionen la mayor cantidad de información relevante a quien deba decidir su implementación en la etapa de preinversión, como lo es la preparación y evaluación de proyectos, técnica de uso generalizado en proyectos de los sectores tradicionales (privado, público y social), que tiene como resultado final la recomendación o el desincentivo de la inversión.

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La preparación y evaluación de proyectos es una técnica que permite juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar recursos a iniciativas, mediante la recopilación, creación y análisis de antecedentes económicos (Sapag & Sapag, 2008). Esta definición puede complementarse con una recopilación, creación y análisis de antecedentes no económicos, los cuales son relevantes para todos los proyectos, en distintos grados. Luego de esta pequeña acotación, es posible entender la preparación y evaluación de proyectos en todos los sectores, y resaltar su importancia en la concreción de una idea, ya que al identificar ventajas y desventajas de iniciativas comparables es posible encaminarse a la mejor alternativa de ejecución y la optimación de la solución al problema en cuestión. Bajo la perspectiva de estos autores, la preparación y evaluación de proyectos se puede esquematizar de la siguiente manera:

Ilustración 6: Preparación y evaluación de proyectos. (Elaboración propia)

Es común que se clasifiquen los proyectos según su carácter en sociales y económicos para realizar su evaluación (e.g. Sapag & Sapag, 2008; Fontaine, 2008), los primeros entendidos como proyectos de inversión pública y los segundos como proyectos de inversión privada; se han desarrollado metodologías similares pero con diferencias relevantes para ambos casos, abarcando así, proyectos de los sectores privado y público, sin embargo para la

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preparación y evaluación de proyectos pertenecientes a los otros dos sectores se pueden considerar varios aspectos de los contenidos en las metodologías ya desarrolladas.

3.1. Metodología de Evaluación de proyectos privada

Sapag y Sapag (2008), autores del libro “Preparación y evaluación de proyectos”, una de las obras más conocida y utilizada en este tópico en países de habla hispana, plantean el proceso de preparación y evaluación de un proyecto individual como una serie de estudios particulares que deben realizarse (ilustración 7), todos indispensables, pero algunos pueden necesitar mayor profundidad que otros según lo requiera el proyecto. El alcance de estos estudios es confirmar la viabilidad de implementar el proyecto y otorgar información de ingresos y egresos que permitan evaluar financieramente el proyecto.

Ilustración 7: Evaluación de proyectos de inversión privada. (Sapag & Sapag, 2008)

A continuación se definen los estudios multidisciplinarios que componen la preparación y evaluación de proyectos, los elementos que constituyen a estos estudios se especifican en el anexo F.

El estudio de mercado determina el mercado de la iniciativa (cuantificación de la demanda y oferta del mercado y del proyecto), a partir de él se estiman los ingresos con la determinación de precios y la participación de mercado. Se define la estrategia comercial y se estiman egresos por promoción y publicidad.

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El estudio técnico tiene como fin determinar la función de producción óptima, lo que implica definir capacidad productiva, tamaño de planta, localización y transporte. En este estudio es posible determinar la mayor parte de los costos e inversiones del proyecto, como lo son las maquinarias, materias primas, remuneraciones, insumos generales y obras físicas.

El estudio organizacional-administrativo busca definir la estructura organizativa, determinando las distintas unidades organizacionales, procedimientos administrativos y cuales servicios serán externalizados, lo que se traduce en costos e inversiones relevantes.

El estudio legal analiza todos los aspectos legales que influyen en la puesta en marcha y operación, las cuales pueden significar amenazas u oportunidades, inversiones, costos, ingresos o ahorros para el proyecto. Es necesario tener en cuenta leyes, normas laborales y tributarias, exigencias ambientales, sanitarias y de seguridad laboral, tratados comerciales con países extranjeros.

El estudio ambiental busca asegurar en la ejecución del proyecto la protección del medio ambiente, comunidad y bienes físicos. Para esto, se enfoca en el cumplimiento del marco regulatorio aplicable del país donde el proyecto opere. Considera la aplicación de las normas ISO 14000, estas buscan un proceso continuo de mejoramiento ambiental de la cadena de producción completa, lo que conlleva a ahorrar en costos futuros de una eventual reparación de los daños causados sobre el medio ambiente.

El estudio financiero recopila, ordena y sistematiza a valor monetario la información de los estudios anteriores, para poder entregar una recomendación acerca de la inversión, esto a través de la medición de rentabilidad del proyecto. Considera la determinación del plan de

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financiamiento óptimo, el cálculo de rentabilidad por medio de un flujo de caja e indicadores financieros, y análisis de riesgo.

No siempre un proyecto rentable para un privado también lo es para la comunidad, si bien la evaluación social y privada usan criterios similares para estudiar la viabilidad y rentabilidad de un proyecto, difieren en la valoración de las variables determinantes de costos e ingresos, y en los actores claves que se ven afectados por estos (Sapag & Sapag, 2008).

3.2. Metodología de Evaluación de proyectos social

La evaluación social de proyectos mide la contribución de proyectos al crecimiento económico del país, el resultado de la evaluación debe ser considerado por los entes encargados de tomar decisiones para que la inversión tenga el mayor impacto en el producto nacional (Fontaine, 2008). En general, los proyectos desarrollados bajo esta metodología son proyectos de inversión pública (sector público).

Al igual que en proyectos privados, la evaluación social consiste en la búsqueda de información para completar un flujo de caja social con las mismas herramientas pero con el uso de valores sociales5 en vez de valores de mercado (Sapag & Sapag, 2008). En la evaluación social además de considerar beneficios directos del proyecto para el país, incluye una serie de ingresos y costos indirectos, externalidades positivas y negativas y beneficios intangibles (Fontaine, 2008). Así, la evaluación del proyecto se concreta con el cálculo del valor actual neto de los beneficios totales, consistente en la sumatoria de las actualizaciones

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(a la tasa de descuento social) del total de beneficios periódicos generados, directos, indirectos, externalidades e intangibles.

4. Herramientas para evaluar proyectos de innovación social