Los activos totales de BANCO DINERS CLUB DEL ECUADOR S.A., alcanzaron un valor de USD 1.491,99 millones a diciembre de 2015, lo que evidencia una reducción de 0,36% en relación a diciembre de 2014. Un comportamiento distinto al presentado en el último periodo anual se observa para en el año 2016, puesto que los activos fueron superiores en 2,67% frente a lo alcanzado en el año 2015, llegando a sumar USD 1.531,86 millones, incremento que se acentúa de mayor manera en la cartera de créditos, el comportamiento en el activo es respuesta a las estrategias de negocio que la institución ha empleado, lo que de la mano le ha permitido también, incrementar el desempeño en cuanto a sus principales indicadores de negocio.
Al finalizar diciembre de 2016 la cartera de créditos totalizó USD 1.159,53 millones, esto como respuesta a las estrategias adoptadas por la entidad orientadas a mantener adecuados niveles de cartera, así mismo durante el último trimestre del 2016, INTERDIN vendió sus activos y dentro de ellos toda su cartera a DINERS esto como parte del proceso de conversión de DINERS CLUB como Entidad Financiera a Banco.
Para al 31 de diciembre de 2017, la entidad registró un total de activos por USD 1.674,71 millones, valor que fue superior en un 9,31% con respecto de diciembre 2016, este incremento se concentró en los rubros de cartera de créditos e inversiones, mismas que pasaron de USD 1.159,53 millones en el 2016 a USD 1.326,89 millones en el 2017 y de USD 106,44 millones en el 2016 a USD 121,17 millones en el 2017, el comportamiento de la cartera fortalece de manera importante la posición de la entidad en el mercado. Otro rubro que también registró un comportamiento creciente fueron las propiedades y equipos de la entidad que pasaron de USD 7,37 millones en 2016 a USD 12,07 millones en diciembre de 2017.
La cartera de crédito neta constituye la cuenta más importante de la entidad financiera, es así que con un total de USD 1.326,90 millones representó el 79,24% de los activos, el siguiente rubro en importancia fue fondos disponibles con el 6,19% (7,16% en diciembre de 2016) e inversiones con el 7,24% (6,95% en diciembre de 2016) de los activos, entre los más importantes.
CUADRO 30: ESTRUCTURA DE ACTIVOS (Miles USD)
Cuenta 2014 2015 2016 2017
Fondos disponibles 77.351,73 181.988,79 109.754,78 103.598,22 Inversiones 44.978,14 85.140,58 106.440,42 121.167,65 Cartera de créditos 1.126.150,09 1.032.623,58 1.159.530,74 1.326.896,78 Cuentas por cobrar 34.069,56 19.184,43 24.079,78 32.571,10 Bienes realizables 4,20 0,00 0,00 16,26 Propiedades y equipo 5.218,49 7.396,41 7.369,36 12.066,23 Otros activos 209.584,03 165.654,50 124.681,32 78.173,28 Total 1.497.356,24 1.491.988,28 1.531.856,39 1.674.489,52
Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Class International Rating
El siguiente gráfico muestra los tres principales componentes del activo y su comportamiento en el período comprendido en el periodo 2014 – 2017.
GRÁFICO 5: COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA DE CRÉDITOS NETA, FONDOS DISPONIBLES E INVERSIONES
Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Class International Rating
Debido a su giro del negocio, la cartera de BANCO DINERS CLUB DEL ECUADOR S.A., incluye entre los años 2014 y 2015 como su principal línea de negocio al segmento consumo, el cual siempre ha mantenido una participación superior al 90% de la cartera total de la entidad. Le sigue la cartera comercial, generada por el crédito directo a personas naturales o jurídicas.
Posteriormente, el ente de control estableció una nueva clasificación para los segmentos de cartera, observándose que dentro de la cartera bruta que a diciembre de 2016 sumó USD 1.303,31 millones, sobresale el segmento consumo prioritario representando el 99,24%, el segmento comercial prioritario con el 0,75% y una participación mínima la cartera de consumo ordinario; al 31 de diciembre de 2017, con un total de USD 1.477,66 la estructura de la cartera bruta es similar, es así que la cartera de consumo prioritario representó el 97,91% del total de la cartera bruta, la misma que en términos monetarios incrementó un 11,86% con respecto del total reflejado a diciembre 2016; esto como respuesta a las varias estrategias adoptadas por la entidad, para mantener su niveles de rentabilidad así como su capacidad de respuesta al público.
CUADRO 31: COMPOSICIÓN DE LA CARTERA
Por tipo de crédito
Tipo Cartera 2014 2015 2016 2017
Cartera bruta comercial 6,46%
Cartera bruta consumo 93,54%
Cartera Nuevo Plan de Cuentas
Cartera bruta comercial prioritario 0,00% 4,54% 0,75% 2,06% Cartera bruta consumo prioritario 0,00% 95,45% 99,24% 97,91% Cartera bruta consumo ordinario 0,00% 0,01% 0,01% 0,02%
Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Los fondos disponibles, al término del año 2015, sumaron USD 181,99 millones (+135,27% en relación a 2014), y a diciembre 2016 un total de USD 109,76 millones, al cierre del segundo semestre del 2017, los fondos disponibles totalizaron USD 103,60 millones y se encontraron conformados principalmente por dinero mantenido en instituciones financieras locales y del exterior (USD 53,04 millones), este valor representó el 51,20% de los fondos disponibles. Las instituciones financieras locales, en donde mantiene depósitos la Entidad Financiera, cuentan con una calificación mínima de AA.
Respecto al rubro otros activos, sumó USD 165,65 millones al 31 de diciembre de 2015 (-20,96% en relación a diciembre de 2014) y USD 124,68 millones en diciembre de 2016, inferior en 24,73% al presentado en diciembre de 2015. Al 31 de diciembre de 2017, totalizó USD 78,17 millones, en cuanto a su composición, el rubro principal correspondió a derechos fiduciarios (59,92%), al respecto de esta cuenta es importante mencionar que incluye el rubro Fondo de Liquidez.
El portafolio de inversiones de la entidad al 31 de diciembre de 2016, se registró por un total de USD 106,44 millones valor que representó el 6,95% del total de los activos, a su vez este rubro reflejó un incremento importante con respecto de diciembre 2015 cuando sumó USD 85,14 millones. En función de las estrategias establecidas por la Administración y de acuerdo los lineamientos contenidos en las disposiciones vigentes, el portafolio de inversiones se ubica en la categoría “Disponible para la venta”, “Mantenidas hasta su vencimiento”, y “Disponibilidad Restringida”. Al 31 de diciembre de 2017, las inversiones de la institución sumaron USD 121,17 millones, con respecto de diciembre 2016, registraron un crecimiento del 13,84%, en donde el rubro más representativo fue el de Inversiones mantenidas hasta su vencimiento del Estado o de entidades del sector público (43,55% de participación del total de inversiones).
En cuanto a la calidad de los activos, la entidad financiera mostró durante los periodos 2014-2015 un indicador de Activos Productivos/Total Activos adecuado y creciente. Puesto que pasó de 99,60% en el 2014 a 100,60% al cierre del periodo 2015, mientras que para el periodo 2016 éste fue de 98,30% ligeramente menor conforme se puede apreciar; al cierre del segundo semestre del 2017, el indicador registró una ligera reducción y se ubicó en 97,12%, pese a este comportamiento la posición de este indicador es el más alto del sistema financiero lo que evidencia la capacidad de la institución para mantener activos productivos generadores de ingresos y de calidad. Por otro lado, el indicador que relaciona la cobertura de los activos productivos sobre los pasivos con costo, al finalizar el año 2016 ascendió a 192,11% (179,20% a diciembre de 2015), mientras que a diciembre 2017 se registró 188,83%, lo que representa una muy buena capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones con costo en base a sus activos generadores de ingresos.